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1、第一篇第一篇 国际结算中的票据国际结算中的票据本篇内容安排本篇内容安排第一章第一章 票据概述票据概述第二章第二章 汇票汇票第三章第三章 本票和本票和 支票支票Key Words 主要内容1.了解票据的定义，熟悉票据的性质了解票据的定义，熟悉票据的性质2.掌握掌握票据法票据法的基本内容的基本内容3.熟练掌握汇票、本票、支票的概念及其三熟练掌握汇票、本票、支票的概念及其三者之间的区别者之间的区别4.理解票据当事人及其相互间的关系理解票据当事人及其相互间的关系5.熟悉票据的行为及其流转程序熟悉票据的行为及其流转程序第一章第一章 票据概述票据概述第一节第一节 票据的概念、特性和作用票据的概念、特性和作
2、用第二节第二节 票据的当事人、票据权利和票据票据的当事人、票据权利和票据关系关系第三节第三节 票据起源和票据法系票据起源和票据法系第四节第四节 票据风险与防范票据风险与防范 第一章第一章 票据概述票据概述一、票据的基本概念：一、票据的基本概念：所谓票据所谓票据(instrument），是指由出票人），是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。面支付凭证。以支付一定金额为目的以支付一定金额为目的无条件支付无条件支付可以流通转让可以流通转让第一章第一章 票据概述票据
3、概述在商务实践中，它又被赋予了可流通转让的在商务实践中，它又被赋予了可流通转让的功能和反映当事人债权债务关系的功能。它功能和反映当事人债权债务关系的功能。它被誉为被誉为“有价证券之父有价证券之父”，在它之后，又衍，在它之后，又衍生出一系列代表商业上的各种权利的凭证，生出一系列代表商业上的各种权利的凭证，如商业发票、货运单据、股息凭证等被称为如商业发票、货运单据、股息凭证等被称为是广义的票据。是广义的票据。我们在本章中要讲述的票据则是狭义的票据。我们在本章中要讲述的票据则是狭义的票据。二、票据的基本特征二、票据的基本特征 (一一一一)设权性设权性设权性设权性(right to be paid)(
4、right to be paid)(right to be paid)(right to be paid)票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。随之而确立。随之而确立。随之而确立。(二二二二)无因性无因性无因性无因性(non-causative nature)(non-causative nature)(non-causative nature)(non-causative nature)指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相指票据一旦做成，票据上权
5、利即与其原因关系相指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。前的原因关系存在与否的影响。前的原因关系存在与否的影响。前的原因关系存在与否的影响。(三三三三)要式性要式性要式性要式性(requisite in form)(requisite in form)(requisite in form)(requisite in form)所谓要式性是指票据的形式必须符
6、合法律规定：所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定：所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定：所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。第一章第一章 票据概述票据概述第一章第一章 票据概述票据概述 (四四)流通性（流通性（negotiabilitynegotiability）票据的流通性，是指在法定的合理时限票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便
7、但效力明确。利转让给后手，手续简便但效力明确。(五五)可追索性可追索性 票据的可追索性是指票据的付款人或承票据的可追索性是指票据的付款人或承兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，兑人如果对合格票据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，法定程序向所有票据债务人起诉、追索，要求得到票据权利。要求得到票据权利。第一章第一章 票据概述票据概述 三、票据的功能三、票据的功能 1、汇兑功能。汇兑功能是票据的传统功能。、汇兑功能。汇兑功能是票据的传统功能。2、支付功能。支付功能是票据的基本功能。、支付功能。支付功能是票
8、据的基本功能。3、信用功能。信用功能是票据的核心功能，、信用功能。信用功能是票据的核心功能，被称为被称为“票据的生命票据的生命”。4、融资功能、融资功能第一章第一章 票据概述票据概述1、汇兑功能、汇兑功能交易商交易商A交易商交易商B 兑换商兑换商A兑换商兑换商B货物货物2143票据汇兑流程图票据汇兑流程图第一章第一章 票据概述票据概述2、支付功能、支付功能交易商交易商A交易商交易商B 交易商交易商C兑换商兑换商A兑换商兑换商B213货物货物44票据支付流转图票据支付流转图第一章第一章 票据概述票据概述3、信用功能。、信用功能。票据能使信用契约化。票据能使信用契约化。4、融资功能、融资功能通过票
9、据的约期付款和向银行的贴现或再通过票据的约期付款和向银行的贴现或再贴现，票据可以用于融资。贴现，票据可以用于融资。基本关系人：基本关系人：出票人出票人（drawer）付款人付款人（drawee）收款人收款人（payee）其他关系人：其他关系人：背书人（背书人（endorser）被背书人（被背书人（endorsee）承兑人（承兑人（acceptor)持票人（持票人（holder）保证人（保证人（guarantor）第二节第二节 票据的当事人、票据权利票据的当事人、票据权利 和票据关系和票据关系第二节第二节 票据的当事人、票据权利票据的当事人、票据权利和票据关系和票据关系一、票据的当事人一、票据的
10、当事人1.出票人（出票人（drawer）：）：是指签发票据的人，是指签发票据的人，是票据的主债务人，出票时必须在票据上是票据的主债务人，出票时必须在票据上签章。签章。2.收款人（收款人（payee）：）：又称票据的抬头，是又称票据的抬头，是收到票款的人，是票据的主债权人。收到票款的人，是票据的主债权人。3.付款人（付款人（drawee）：）：也称受票人，是被也称受票人，是被要求付款的人，远期汇票的付款人在对汇要求付款的人，远期汇票的付款人在对汇票进行承兑后，即为承兑人。票进行承兑后，即为承兑人。4.背书人（背书人（indorser）：是指票据的持有人是指票据的持有人在票据背面签字，将票据转让给
11、他人的人。在票据背面签字，将票据转让给他人的人。5.被背书人（被背书人（endorsee）：也称受让人，也称受让人，是接受票据权利转让的人。如被背书人需要是接受票据权利转让的人。如被背书人需要再转让票据，即成为另一背书人。再转让票据，即成为另一背书人。6.承兑人承兑人（acceptor)：受票人同意接受出受票人同意接受出票人的命令并在票据正面表示承兑，此人即票人的命令并在票据正面表示承兑，此人即为承兑人。为承兑人。7.持票人（持票人（holder）：指拥有票据的人。指拥有票据的人。8.保证人（保证人（guarantor）：是为票据债务人是为票据债务人的行为提供担保并在票据上签章的人。的行为提供
12、担保并在票据上签章的人。二、票据权利二、票据权利付款请求权和追索权付款请求权和追索权第一次请求权是票据上的住权利，只有当第一次请求权是票据上的住权利，只有当第一次请求权不能得到满足时，才行使第第一次请求权不能得到满足时，才行使第二次请求权。二次请求权。1.票据权利的取得票据权利的取得2.票据权利的丧失票据权利的丧失三、票据关系三、票据关系1.票据的基础关系票据的基础关系原因关系原因关系对价关系对价关系资金关系资金关系2.票据的法律关系票据的法律关系3.票据法律关系和基础关系的区别和联系票据法律关系和基础关系的区别和联系第三节第三节 票据起源和票据法系票据起源和票据法系 一、票据法的含义一、票据
13、法的含义 票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。人权利义务关系的法律规范的总称。广义的票据法，又称实质意义上的票据法，包广义的票据法，又称实质意义上的票据法，包括以各种法规表现出来的关于票据的规定，包括专括以各种法规表现出来的关于票据的规定，包括专门的票据法，也包括民法，刑罚，诉讼法和破产法门的票据法，也包括民法，刑罚，诉讼法和破产法等法规中有关票据的规定。等法规中有关票据的规定。我们常讲的票据法，是狭义的票据法，指的我们常讲的票据法，是狭义的票据法，指的是关于票据的专门立法，是形式意义上的票据法。是关于票据的专门立法，
14、是形式意义上的票据法。二、票据法调整的对象二、票据法调整的对象票据法调整的对象是票据关系中的主要当票据法调整的对象是票据关系中的主要当事人。事人。票据当事人是指票据在开立，交付流通直票据当事人是指票据在开立，交付流通直至最后票据款项得以给付，完成其债权债至最后票据款项得以给付，完成其债权债务清偿的整个过程中，各自承担票据责任务清偿的整个过程中，各自承担票据责任或取得票据权利的各种关系人。或取得票据权利的各种关系人。三、西方国家的票据法体系三、西方国家的票据法体系 (一一)法国票据法体系法国票据法体系 (二二)德国票据法体系德国票据法体系 (三三)英美票据法体系英美票据法体系 （一）法国法系（一
15、）法国法系18071807年拿破仑统治下的法国制定了商法典，将汇票年拿破仑统治下的法国制定了商法典，将汇票年拿破仑统治下的法国制定了商法典，将汇票年拿破仑统治下的法国制定了商法典，将汇票和本票编入其中，其后于和本票编入其中，其后于和本票编入其中，其后于和本票编入其中，其后于18651865年制定了年制定了年制定了年制定了支票法支票法支票法支票法作为特别法。作为特别法。作为特别法。作为特别法。法国票据最大特点在于仅将票据作为现金运输的工法国票据最大特点在于仅将票据作为现金运输的工法国票据最大特点在于仅将票据作为现金运输的工法国票据最大特点在于仅将票据作为现金运输的工具，并作为证明原因关系的契约，
16、强调票据当事人具，并作为证明原因关系的契约，强调票据当事人具，并作为证明原因关系的契约，强调票据当事人具，并作为证明原因关系的契约，强调票据当事人之间必须要先有资金关系，即出票人必须在付款人之间必须要先有资金关系，即出票人必须在付款人之间必须要先有资金关系，即出票人必须在付款人之间必须要先有资金关系，即出票人必须在付款人处存有资金的情况下，付款人才承担汇票或支票的处存有资金的情况下，付款人才承担汇票或支票的处存有资金的情况下，付款人才承担汇票或支票的处存有资金的情况下，付款人才承担汇票或支票的付款义务；而对票据的形式要求并不严格。付款义务；而对票据的形式要求并不严格。付款义务；而对票据的形式要
17、求并不严格。付款义务；而对票据的形式要求并不严格。局限性在于只注重票据的原始职能即支付手段，限局限性在于只注重票据的原始职能即支付手段，限局限性在于只注重票据的原始职能即支付手段，限局限性在于只注重票据的原始职能即支付手段，限制了其作为流通手段和信用工具的职能的发挥。制了其作为流通手段和信用工具的职能的发挥。制了其作为流通手段和信用工具的职能的发挥。制了其作为流通手段和信用工具的职能的发挥。（二）德国法系（二）德国法系18711871年颁布票据法，仅规定汇票和本票。年颁布票据法，仅规定汇票和本票。年颁布票据法，仅规定汇票和本票。年颁布票据法，仅规定汇票和本票。支票法于支票法于支票法于支票法于1
18、9081908年制定并颁布。年制定并颁布。年制定并颁布。年制定并颁布。19331933年德国又根据年德国又根据年德国又根据年德国又根据“日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法”过顶了新过顶了新过顶了新过顶了新的票据法和支票法。的票据法和支票法。的票据法和支票法。的票据法和支票法。特点：在于注重票据的流通功能和信用功能。强调特点：在于注重票据的流通功能和信用功能。强调特点：在于注重票据的流通功能和信用功能。强调特点：在于注重票据的流通功能和信用功能。强调票据的无因性，而且还规定严格的票据形式，强调票据的无因性，而且还规定严格的票据形式，强调票据的无因性，而且还规定严格的
19、票据形式，强调票据的无因性，而且还规定严格的票据形式，强调票据的要式性和文义性，从而促进了票据的使用和票据的要式性和文义性，从而促进了票据的使用和票据的要式性和文义性，从而促进了票据的使用和票据的要式性和文义性，从而促进了票据的使用和流通。流通。流通。流通。德国票据法比法国票据法有了较大的进步。德国票据法比法国票据法有了较大的进步。德国票据法比法国票据法有了较大的进步。德国票据法比法国票据法有了较大的进步。（三）英美法系（三）英美法系英国于英国于英国于英国于18821882年颁布实施年颁布实施年颁布实施年颁布实施18821882年票据法年票据法年票据法年票据法。规定。规定。规定。规定汇票和本票
20、，将支票包括于汇票之中。汇票和本票，将支票包括于汇票之中。汇票和本票，将支票包括于汇票之中。汇票和本票，将支票包括于汇票之中。19571957年英国又另行制定了支票法。年英国又另行制定了支票法。年英国又另行制定了支票法。年英国又另行制定了支票法。独特性：首先该项法律是从历来的习惯法、特别独特性：首先该项法律是从历来的习惯法、特别独特性：首先该项法律是从历来的习惯法、特别独特性：首先该项法律是从历来的习惯法、特别法以及各种判例编成的；其次它比较强调保护票法以及各种判例编成的；其次它比较强调保护票法以及各种判例编成的；其次它比较强调保护票法以及各种判例编成的；其次它比较强调保护票据流通和信用功能；
21、再次在银行处理大量的票据据流通和信用功能；再次在银行处理大量的票据据流通和信用功能；再次在银行处理大量的票据据流通和信用功能；再次在银行处理大量的票据实务方面，注重保护银行的权益。实务方面，注重保护银行的权益。实务方面，注重保护银行的权益。实务方面，注重保护银行的权益。美国属于英国法系，但是关于票据的立法，各洲美国属于英国法系，但是关于票据的立法，各洲美国属于英国法系，但是关于票据的立法，各洲美国属于英国法系，但是关于票据的立法，各洲并不统一。并不统一。并不统一。并不统一。19521952年美国的年美国的年美国的年美国的统一商法典统一商法典统一商法典统一商法典颁布并颁布并颁布并颁布并实施。实施
22、。实施。实施。四、国际票据法四、国际票据法 进入进入20世纪后，票据法的国际统一问题被世纪后，票据法的国际统一问题被正式提上日程。票据法的国际统一经过了三正式提上日程。票据法的国际统一经过了三个阶段，并产生了三个国际票据法个阶段，并产生了三个国际票据法(草案草案)。1、海牙统一票据法、海牙统一票据法 2、日内瓦统一票据法、日内瓦统一票据法 3、联合国统一票据法、联合国统一票据法 日内瓦统一票据日内瓦统一票据 1930年年“日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法”制定。它是制定。它是在吸收法国法系、德国法系和英国法系精华的在吸收法国法系、德国法系和英国法系精华的基础上所形成的比较完善的票据法体系。基础
23、上所形成的比较完善的票据法体系。由于由于“日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法”的某些规定与英国的某些规定与英国法系的传统与实践相抵触，英国与美国票据法法系的传统与实践相抵触，英国与美国票据法就自成一家，成为独立于日内瓦统一票据法之就自成一家，成为独立于日内瓦统一票据法之外的英美体系。外的英美体系。由于日内瓦统一票据法的参加国大部分是欧洲由于日内瓦统一票据法的参加国大部分是欧洲大陆国家，我们习惯称作大陆国家，我们习惯称作大陆法系大陆法系。大陆法系与英美法系的分歧大陆法系与英美法系的分歧1.票据分类不同票据分类不同2.票据持票人的权利不同票据持票人的权利不同3.对伪造背书的处理不同。对伪造背书的处理
24、不同。4.对票据要件的要求不同。对票据要件的要求不同。国际汇票和本票公约国际汇票和本票公约国际汇票和本票公约国际汇票和本票公约同同“日内瓦统一票据日内瓦统一票据法法”比较：比较：1.国际汇票和本票公约国际汇票和本票公约只是限于约束国际只是限于约束国际票据，即出票地、付款地处于不同国家的票据，票据，即出票地、付款地处于不同国家的票据，签字国国内票据并不受该公约管辖；而签字国国内票据并不受该公约管辖；而“日内日内瓦统一票据法瓦统一票据法”既可用于约束国际票据，也可既可用于约束国际票据，也可用于管辖签字国国内流通使用的票据。用于管辖签字国国内流通使用的票据。2.国际汇票和本票公约国际汇票和本票公约只
25、有在票据当只有在票据当事人选择适用于该公约时，才具有法律的事人选择适用于该公约时，才具有法律的约束力，对签字国的当事人不具有普遍的约束力，对签字国的当事人不具有普遍的强制适用效力；强制适用效力；而而“日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法”对签字国的当事对签字国的当事人具有普遍的强制适用的法律效力。人具有普遍的强制适用的法律效力。五、中国票据法五、中国票据法 1988198819881988年年年年12121212月月月月19191919日经国务院同意，中国人民银日经国务院同意，中国人民银日经国务院同意，中国人民银日经国务院同意，中国人民银行制定了行制定了行制定了行制定了银行结算办法银行结算办法银行
26、结算办法银行结算办法，规定了银行汇票、，规定了银行汇票、，规定了银行汇票、，规定了银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款等商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款等商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款等商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款等六种信用支付工具和结算方式，并对票据的签发六种信用支付工具和结算方式，并对票据的签发六种信用支付工具和结算方式，并对票据的签发六种信用支付工具和结算方式，并对票据的签发和使用做了具体的规定。和使用做了具体的规定。和使用做了具体的规定。和使用做了具体的规定。1995199519951995年年年年5 5 5 5月月月月10101010日颁布
27、了日颁布了日颁布了日颁布了中华人民共和国票据中华人民共和国票据中华人民共和国票据中华人民共和国票据法法法法。这是新中国第一部真正规范的票据法。至。这是新中国第一部真正规范的票据法。至。这是新中国第一部真正规范的票据法。至。这是新中国第一部真正规范的票据法。至此，我国的票据法体系终于形成。此，我国的票据法体系终于形成。此，我国的票据法体系终于形成。此，我国的票据法体系终于形成。2004200420042004年年年年8 8 8 8月月月月28282828日，经全国人民代表大会常务委日，经全国人民代表大会常务委日，经全国人民代表大会常务委日，经全国人民代表大会常务委员会通过，对员会通过，对员会通过
28、，对员会通过，对中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法进行了进行了进行了进行了修正，使其更适应新形势下经济生活的需要。修正，使其更适应新形势下经济生活的需要。修正，使其更适应新形势下经济生活的需要。修正，使其更适应新形势下经济生活的需要。第四节第四节 票据风险与防范票据风险与防范一、票据的伪造一、票据的伪造是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所是指没有接受授权而蓄意假冒他人名义所为的票据行为。为的票据行为。票据本身的伪造和票据上签名的伪造。票据本身的伪造和票据上签名的伪造。出票的伪造出票的伪造伪造背书伪造背书票据发生伪造后，不影响真正签名的效力。票据发生
29、伪造后，不影响真正签名的效力。例如，例如，A假冒假冒B的签名，签发一张本票交于的签名，签发一张本票交于收款人收款人C，C以背书转让于以背书转让于D，D又以背书转又以背书转让于让于E，此时，此时E持票向持票向B请求付款，请求付款，B当然拒当然拒绝，但绝，但E可以向可以向D和和C行使追索权，行使追索权，D和和C应应负票据责任，因为他们在票据上的签名都负票据责任，因为他们在票据上的签名都是真实的。是真实的。当然，当然，D和和C因此而受到的损失可以依民法因此而受到的损失可以依民法侵权行为之规定向侵权行为之规定向A要求损害赔偿。要求损害赔偿。伪造背书是很值得注意的伪造背书是很值得注意的例如：出票人例如：
30、出票人A签发一张汇票签发一张汇票B，而后经记，而后经记名背书依次转让，最后持票人名背书依次转让，最后持票人F。A B C D E F若汇票没有伪造背书行为，当汇票遭拒付若汇票没有伪造背书行为，当汇票遭拒付时时F可以对他的任何前手追索；可以对他的任何前手追索；若前手中有一背书是伪造的，情况就不同若前手中有一背书是伪造的，情况就不同了。了。伪造票据上的付款人（承兑人、保付人）伪造票据上的付款人（承兑人、保付人）如果付了款，票据关系因此而消灭。如果付了款，票据关系因此而消灭。由于出票人于票据上没有任何意思表示，由于出票人于票据上没有任何意思表示，不负任何票据上的责任。不负任何票据上的责任。付款人是由
31、于其疏忽大意的过失而付款的，付款人是由于其疏忽大意的过失而付款的，所以付款人对于出票人应自负其责。所以付款人对于出票人应自负其责。并且付款人对伪造人及其他真正签名的票并且付款人对伪造人及其他真正签名的票据债务人，不得基于票据关系而主张权利，据债务人，不得基于票据关系而主张权利，只能基于如不当得利等非票据关系而请求只能基于如不当得利等非票据关系而请求偿还。偿还。案例案例3-1：鲁滨逊偷窃了布朗的支票薄，并伪造布朗的签字签鲁滨逊偷窃了布朗的支票薄，并伪造布朗的签字签鲁滨逊偷窃了布朗的支票薄，并伪造布朗的签字签鲁滨逊偷窃了布朗的支票薄，并伪造布朗的签字签发了一张发了一张发了一张发了一张1 0001
32、000英镑的支票交给了琼斯，换到了英镑的支票交给了琼斯，换到了英镑的支票交给了琼斯，换到了英镑的支票交给了琼斯，换到了1 1 000000英镑的现金，琼斯将是这一骗案的受害者。英镑的现金，琼斯将是这一骗案的受害者。英镑的现金，琼斯将是这一骗案的受害者。英镑的现金，琼斯将是这一骗案的受害者。1.1.琼斯不能凭此支票控告布朗，因为布朗未签字；琼斯不能凭此支票控告布朗，因为布朗未签字；琼斯不能凭此支票控告布朗，因为布朗未签字；琼斯不能凭此支票控告布朗，因为布朗未签字；2.2.如果琼斯向受票银行提示支票而获得了票款，该如果琼斯向受票银行提示支票而获得了票款，该如果琼斯向受票银行提示支票而获得了票款，该
33、如果琼斯向受票银行提示支票而获得了票款，该银行将不能借记布朗在该行的帐户，因为只有布朗银行将不能借记布朗在该行的帐户，因为只有布朗银行将不能借记布朗在该行的帐户，因为只有布朗银行将不能借记布朗在该行的帐户，因为只有布朗的亲笔签字才是银行借记其帐户的惟一的授权根据。的亲笔签字才是银行借记其帐户的惟一的授权根据。的亲笔签字才是银行借记其帐户的惟一的授权根据。的亲笔签字才是银行借记其帐户的惟一的授权根据。3.3.该付款行将会损失误付的金额，银行所能做的就该付款行将会损失误付的金额，银行所能做的就该付款行将会损失误付的金额，银行所能做的就该付款行将会损失误付的金额，银行所能做的就是向伪造者索回票款。是
34、向伪造者索回票款。是向伪造者索回票款。是向伪造者索回票款。二、票据的变造二、票据的变造没有合法权限的人在已有有效成立的票据没有合法权限的人在已有有效成立的票据上变更签名以外的记载内容的行为，称为上变更签名以外的记载内容的行为，称为票据的变造，如票据的变造，如变更票据金额、到期日、变更票据金额、到期日、付款地或其他票据事项。付款地或其他票据事项。最常见的是变更票据金额，将小额票据变最常见的是变更票据金额，将小额票据变更为巨大额票据。更为巨大额票据。票据变造的条件票据变造的条件票据的变造是变更票据文义的行为，它票据的变造是变更票据文义的行为，它是针对已合法有效的票据的内容进行变是针对已合法有效的票
35、据的内容进行变造的。造的。1.变更的票据是合法成立的票据；变更的票据是合法成立的票据；2.变造的事项是票据上记载的要件事项；变造的事项是票据上记载的要件事项；3.变更人无变更权限。变更人无变更权限。下列情况不能视为变造下列情况不能视为变造1.票据的更改，即依法有变更权限的人所作票据的更改，即依法有变更权限的人所作的变更。的变更。2.在空白票据上进行填充的。在空白票据上进行填充的。3.不发生票据效力的文义的变更。不发生票据效力的文义的变更。4.变更票据上的签名不属于票据变更，而属变更票据上的签名不属于票据变更，而属于票据伪造。于票据伪造。三、票据的风险防范三、票据的风险防范风险：风险：票据伪造和
36、变造是诈骗犯最常用的票据伪造和变造是诈骗犯最常用的手法。手法。特征：特征：伪造票据的出票行多为知名银行，伪造票据的出票行多为知名银行，以增加欺骗性；变造票据的原金额较小，以增加欺骗性；变造票据的原金额较小，变造后金额很大；票据有涂改迹象，或以变造后金额很大；票据有涂改迹象，或以传真件和影印件出现。传真件和影印件出现。防范：防范：银行：银行：对持票人所提交的票据应仔细审阅对持票人所提交的票据应仔细审阅核查，发现疑点及时查询，鉴别真伪，采核查，发现疑点及时查询，鉴别真伪，采取相应措施。取相应措施。企业：企业：了解客户资信，慎重选择贸易伙伴；了解客户资信，慎重选择贸易伙伴；对票据的签字及其内容要素的
37、完整性、合对票据的签字及其内容要素的完整性、合理性进行认真核查，发现疑点要立即向银理性进行认真核查，发现疑点要立即向银行咨询，并委托银行对外查实。在银行未行咨询，并委托银行对外查实。在银行未收妥票据前，不宜轻易出货。收妥票据前，不宜轻易出货。银企双方应加强合作，互通信息。银企双方应加强合作，互通信息。第二章第二章 汇票汇票第一节第一节 汇票的概念汇票的概念第二节第二节 汇票的种类汇票的种类第三节第三节 汇票的票据行为汇票的票据行为第一节第一节 汇票的概念汇票的概念一、汇票的含义一、汇票的含义按照按照中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法(1995(1995年年5 5月月1010日八届人大第十
38、三次会议通过日八届人大第十三次会议通过)的解释：的解释：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。收款人或者持票人的票据。”A Bill of exchange is an unconditional A Bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one order in writing addressed by one person to another,signed b
39、y the person person to another,signed by the person giving it,requiring the person to whom giving it,requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a a fixed or determinable future time a sum certain in m
40、oney to or the order of sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer.a specified person or to bearer.英国票据法英国票据法对汇票的定义是：对汇票的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。额的书面命令。”1、汇票是出票人的书面命令、汇票是出票人的书面命
41、令 汇票的基本关系人有三个，即出票人，汇票的基本关系人有三个，即出票人，付款人和收款人。付款人和收款人。汇票就是出票人签发的，命令付款人向汇票就是出票人签发的，命令付款人向收款人付款的书面指示。汇票必须是书面收款人付款的书面指示。汇票必须是书面的，而不是口头的，否则就无法签字；汇的，而不是口头的，否则就无法签字；汇票是一种命令，而不是请求，商量，或者票是一种命令，而不是请求，商量，或者征求意见等。征求意见等。2、汇票的付款命令是无条件的、汇票的付款命令是无条件的 无条件意味着付款不能有限制或者附带无条件意味着付款不能有限制或者附带条件，即不能有先决条件。如果付款命令附条件，即不能有先决条件。如
42、果付款命令附加了先决条件，则这张汇票就是无效汇票，加了先决条件，则这张汇票就是无效汇票，不具备法律效力。不具备法律效力。3、汇票的三个当事人的关系、汇票的三个当事人的关系 首先，是首先，是首先，是首先，是出票人出票人出票人出票人，一般说即是出口方，因为，一般说即是出口方，因为，一般说即是出口方，因为，一般说即是出口方，因为出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口出口方在输出商品或劳务的同时或稍后，向进口 商发出此付款命令责令后者付款。其次，是商发出此付款命令责令后者付款。其次，是商发出此付款命令责令后者付款。
43、其次，是商发出此付款命令责令后者付款。其次，是受票受票受票受票人人人人，通常是进口方，通常是进口方，通常是进口方，通常是进口方(或进口方的往来银行或进口方的往来银行或进口方的往来银行或进口方的往来银行)，他是，他是，他是，他是在取得进口商品和劳务的同时或稍后接受此项付在取得进口商品和劳务的同时或稍后接受此项付在取得进口商品和劳务的同时或稍后接受此项付在取得进口商品和劳务的同时或稍后接受此项付款命令的人。再次，是款命令的人。再次，是款命令的人。再次，是款命令的人。再次，是收款人收款人收款人收款人，收款，收款，收款，收款 人可能是出人可能是出人可能是出人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方
44、的开户票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户往来银行。往来银行。往来银行。往来银行。二、汇票的内容二、汇票的内容 指汇票上记载的项目。按照其性质和重指汇票上记载的项目。按照其性质和重要性不同，可以分为三类。要性不同，可以分为三类。绝对必要记载项目绝对必要记载项目相对必要记载项目相对必要记载项目汇票的任意记载项目汇票的任意记载项目绝对必要记载项目绝对必要记载项目1、“汇票汇票”字样字样2、无条件支付命令、无条件支付命令3、确定的金额、确定的金额4、付款人名称付款人名称5、收款人名称、收款人名称6、出票日期（、
45、出票日期（Date of issue）7、出票人签字、出票人签字(Signature of the Drawer)1.票据名称票据名称 汇票上必须写明汇票上必须写明“汇票汇票”字样，如：字样，如：bill of exchange、exchange、draft 等。等。例：例：“Exchange for US100”或或”Draft for US100”(金额为金额为100美元的汇票）。美元的汇票）。但但英国票据法英国票据法无此要求。无此要求。2、无条件支付命令、无条件支付命令是指支付不受限制，不附带任何条件。否是指支付不受限制，不附带任何条件。否则就是无效的汇票。则就是无效的汇票。Pay to
46、 C Co.or order the sum of one thousand US dollars only.(支付支付C公司或其他指定人金额公司或其他指定人金额1 000美元美元整）整）例例例例1 1：“Would you please pay to .”,Would you please pay to .”,“I shall be pleased if you would pay”“I shall be pleased if you would pay”这类句子不是命令而是请求，将使汇票失效。这类句子不是命令而是请求，将使汇票失效。这类句子不是命令而是请求，将使汇票失效。这类句子不是命令而
47、是请求，将使汇票失效。汇票中绝对不能用汇票中绝对不能用汇票中绝对不能用汇票中绝对不能用”虚拟语气虚拟语气虚拟语气虚拟语气“。例例例例2 2：”Pay to A Co.out of the proceeds in our Pay to A Co.out of the proceeds in our No X account the sum of five thousand US No X account the sum of five thousand US dollarsdollars(从我们的从我们的从我们的从我们的X X帐户存款中支付给帐户存款中支付给帐户存款中支付给帐户存款中支付给A A
48、公司公司公司公司5 0005 000美元）美元）美元）美元）根据英国票据法第根据英国票据法第根据英国票据法第根据英国票据法第3 3条第条第条第条第3 3项，凡要求从某一特定资项，凡要求从某一特定资项，凡要求从某一特定资项，凡要求从某一特定资金中付款的命令，不能视为无条件的命令。金中付款的命令，不能视为无条件的命令。金中付款的命令，不能视为无条件的命令。金中付款的命令，不能视为无条件的命令。但如果汇票上注明出票条款、对价文句和偿付但如果汇票上注明出票条款、对价文句和偿付方式，不能作为有条件支付论处。方式，不能作为有条件支付论处。（1）出票条款：）出票条款：Drawn under Drawn un
49、der Bank L/C No dated .Bank L/C No dated .(凭凭 银行行月月日第日第号信用号信用证开立。）开立。）（2）对价文句：价文句：for value received(汇票的开票的开发是有是有对价的）价的）例：例：for value received against shipment of .汇票的开票的开发是由于出运了是由于出运了.（3）偿付方式：付方式：Pay Robert Brown the Sum of 10._and debit our account with you.付布朗付布朗10英英镑后借后借记我我帐。3.确定的金额：确定的金额：票据的金额都
50、以大小写表示，大小写应票据的金额都以大小写表示，大小写应一致。一致。如大小写不一致，则以大写为准；如大小写不一致，则以大写为准；如记载的文字或数字在汇票上有数处金如记载的文字或数字在汇票上有数处金额不符时，取金额最小者。额不符时，取金额最小者。如大小写不一致，则汇票无效。如大小写不一致，则汇票无效。案例案例3-2案情：案情：A银行向银行向B银行开出不可撤消信用证，银行开出不可撤消信用证，受益人交单后受益人交单后B银行通过快递将单据寄交银行通过快递将单据寄交A银行，银行，A银行审单后发现下述不符点，遂对银行审单后发现下述不符点，遂对外拒付。外拒付。汇票上小写金额为汇票上小写金额为USD905 0