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1、徐光徐光再保险部再保险部20062006年年7 7月月1717日日再保险基础知识再保险基础知识主要内容主要内容再保险的概念再保险的概念再保险的职能作用再保险的职能作用再保险的分类再保险的分类(一）一）再保险的概念再保险的概念再保险再保险(Reinsurance)Reinsurance)是指保险人将其承担的保险业务，以承保形式，部分转移给其他保险人。部分转移给其他保险人。再保险也称分分保。保。保险人承保业务后，根据风险的大小和自身的能力风险的大小和自身的能力将其承担风险责任的一部分转移给一家或多家保险公司或再保险公司，以分散责任，保证其业务经营的稳定以分散责任，保证其业务经营的稳定性，这种风险转
2、移方式性，这种风险转移方式实际上是对保险人承担风险的保险。换言之，是对保险的又一次保险，是对保险的又一次保险，故被称为再再保险。保险。再保险的概念（续）再保险的概念（续）说明：说明：保险公司所购买的保险；保险公司所购买的保险；通过签订分保合同的方式；通过签订分保合同的方式；目的目的是分散风险，保证其业务经营的稳定性是分散风险，保证其业务经营的稳定性是分散风险，保证其业务经营的稳定性是分散风险，保证其业务经营的稳定性。保险公司保险公司（分出公司）（分出公司）再保险公司再保险公司（分入公司）（分入公司）分出保费分出保费分出保费分出保费分出风险分出风险分出风险分出风险摊回分保费用摊回分保费用摊回分保
3、费用摊回分保费用摊回赔款摊回赔款摊回赔款摊回赔款签订分保合同签订分保合同（二）（二）再保险的职能作用再保险的职能作用业务上的作用业务上的作用财务上的作用财务上的作用技术上的作用技术上的作用再保险在业务上的作用再保险在业务上的作用、扩大承保能力，增加业务量、扩大承保能力，增加业务量保险法第九十九条：保险法第九十九条：经营财产保险业务的保险公司当年自留保险当年自留保险费，不得超过其实有资本金加公积金总和的费，不得超过其实有资本金加公积金总和的4 4倍。倍。保险法第一百条：保险法第一百条：保险公司对每一危险单位，每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金不
4、得超过其实有资本金加公积金总合的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。加公积金总合的百分之十；超过的部分，应当办理再保险。、分散风险，控制责任、分散风险，控制责任控制每个危险单位的责任控制每个危险单位的责任控制巨灾事故的责任积累控制巨灾事故的责任积累控制全年的责任积累控制全年的责任积累例一例一：扩大承保能力、增加业务量：扩大承保能力、增加业务量A A公司资本金：公司资本金：500,000,000 500,000,000 每一危险单位最大自留额每一危险单位最大自留额50,000,000 50,000,000 无再保安排无再保安排保单保单保险金额保险金额自留额自留额分保额分保额最终承保额最终承保额
5、A10,000,000.00 10,000,000.00-10,000,000.00 B50,000,000.00 50,000,000.00-50,000,000.00 C100,000,000.00-D200,000,000.00-扩大承保能力、增加业务量（续）扩大承保能力、增加业务量（续）A A公司资本金：公司资本金：500,000,000 500,000,000 每一危险单位最大自留额每一危险单位最大自留额50,000,000 50,000,000 有再保安排有再保安排保单保单保险金额保险金额自留额自留额分保额分保额最终承保额最终承保额A10,000,000.00 10,000,000
6、.00-10,000,000.00 B50,000,000.00 50,000,000.00-50,000,000.00 C100,000,000.00 50,000,000.0050,000,000.00100,000,000.00 D200,000,000.0050,000,000.00150,000,000.00200,000,000.00-例二例二：扩大承保能力、增加业务量：扩大承保能力、增加业务量A A公司资本金：公司资本金：500,000,000 500,000,000 当年自留保费当年自留保费2,000,0002,000,000，000.00000.00，无再保安排，无再保安排险
7、别险别保费收入保费收入 自留保费自留保费 分保费分保费 财产险财产险600,000,000.00 600,000,000.00-车车 险险1,000,000,000.00 1,000,000,000.00-意外险意外险400,000,000.00 400,000,000.00-合计合计 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00-扩大承保能力、增加业务量（续）扩大承保能力、增加业务量（续）同样的的资本金状况，有再保安排同样的的资本金状况，有再保安排20%20%的分出，保费收入的分出，保费收入可提高可提高25%25%。险别险别保费收入保费收入 自留保费自留保费 分保费分保
8、费 财产险财产险1,000,000,000.00 800,000,000.00200,000,000.00车车 险险1,000,000,000.00 800,000,000.00200,000,000.00 意外险意外险500,000,000.00 400,000,000.00100,000,000.00合计合计 2,500,000,000.002,500,000,000.00 2,000,000,000.00500,000,000.00（三）（三）再保险在财务上的作用再保险在财务上的作用减少未满期保费准备金和赔款准备金的减少未满期保费准备金和赔款准备金的提取提取分摊营业费用分摊营业费用分摊赔
9、款分摊赔款增加财务力量增加财务力量再保险在财务上的作用再保险在财务上的作用 分出公司运用再保险方式减少了未满期分出公司运用再保险方式减少了未满期保费准备金的提取，并分摊了营业费用保费准备金的提取，并分摊了营业费用,因而使保险公司的财务力量有所加强。因而使保险公司的财务力量有所加强。详见下述的三个例子：详见下述的三个例子：增强财务力量增强财务力量（1 1）年底时的资产负债情况）年底时的资产负债情况资产（现金 元）1,000,000负债+所有者权益300,000200,000500,000备注未决赔款准备金未满期保费准备金资金(资本和公积金）1,000,0001,000,000资产资产100100
10、万对负债万对负债5050万的比例是万的比例是2:1,2:1,比例越大比例越大,表示财务力量越表示财务力量越强强,资金资金5050万对未满期保费准备金万对未满期保费准备金2020万的比例是万的比例是2.5:1,2.5:1,这个比例一般这个比例一般认为认为1:11:1是适当的是适当的,现大于这个比例现大于这个比例,表明财务力量是较强大的表明财务力量是较强大的增强财务力量增强财务力量（2 2）增加）增加2020万元保费的业务，营业费用万元保费的业务，营业费用25%25%，而无分保，并全部提取未满期保费，而无分保，并全部提取未满期保费准备金准备金资产(现金 元)备注负债+所有者权益备注1,000,00
11、0原有资产300,000未决赔款准备金+150,000200,000-200,000 X 25%=150,000(实际现金收入)400,000原有未满期保费准备金原有未满期保费准备金200,000200,000+新增未满期保费准备金新增未满期保费准备金200,000200,000450,000原有资金原有资金500,000500,000-营业费用营业费用200,000 200,000 X X 25%=450,00025%=450,0001,150,0001,150,000资产资产1,150,000/1,150,000/负债负债700,000=1.64:1700,000=1.64:1资金资金45
12、0,000/450,000/未满期保费未满期保费准备金准备金400,000=1.125400,000=1.125：1 1表明财务力量减弱表明财务力量减弱增强财务力量增强财务力量(3)(3)将所增加的将所增加的2020万元保费的业务全万元保费的业务全部分出部分出,分保佣金分保佣金35%,35%,并由分保接受人并由分保接受人提取未满期保费准备金提取未满期保费准备金资产(现金 元)备注负债+所有者权益备注1,150,000原有资产300,000未决赔款准备金-130,000200,000-200,000 X 35%=130,000(付出分保费)200,000原有未满期保费准备原有未满期保费准备金金4
13、00,000400,000-分保接受人提供未分保接受人提供未满期保费准备金满期保费准备金200,000200,000520,000原有资金原有资金450,000450,000+分保佣金收入分保佣金收入200,000 200,000 X 35%=X 35%=520,000520,0001,020,0001,020,000资产资产1,020,000/1,020,000/负债负债500,000=2.04:1500,000=2.04:1资金资金520,000/520,000/未满期未满期保费准备金保费准备金200,000=2.6:1200,000=2.6:1表明财务力量增强表明财务力量增强再保险在技术
14、上的作用再保险在技术上的作用沟通国内、外市场沟通国内、外市场提供更加科学的承保方式提供更加科学的承保方式设计更有市场竞争力的承保条件设计更有市场竞争力的承保条件提高保险公司风险管理能力提高保险公司风险管理能力（三）（三）再保险的分类再保险的分类1 1、按照操作方式分类、按照操作方式分类2 2、按照分保形式分类、按照分保形式分类3 3、按照再保险业务渠道、按照再保险业务渠道再保险的分类再保险的分类1 1、按照操作方式分类、按照操作方式分类:临时分保临时分保合同分保合同分保 预约分保预约分保再保险的分类（一）再保险的分类（一）临时分保临时分保根据业务需要临时选择分保接受人，逐笔成交、具有可选可选择
15、性的择性的，常用于单一风险的单一风险的分保安排。合同分保合同分保是由保险人与再保险人用签订合同的方式确定双方的再保 险关系，在一定时期内一定时期内对一宗或一类业务一宗或一类业务进行缔约人之间 的约束性的约束性的再保险。预约分保预约分保是介于合同和临时分保之间的一种分保方式；订约双方对 于再保险的业务范围有规定，但保险人有选择自由保险人有选择自由，不一 定将全部业务放入预约合同。但对再保人则具有合同性质对再保人则具有合同性质，即只要是合同规定范围内的业务，分出人决定放入预约合 同，接受人就必须接受。再保险方式的运用范围再保险方式的运用范围临时分保临时分保 高风险、高保额业务高风险、高保额业务 合
16、同范围以外的业务合同范围以外的业务 超过合同限额的业务超过合同限额的业务 试办、新开办、成绩不稳定业务试办、新开办、成绩不稳定业务 合同分保合同分保 传统业务传统业务 同一类业务中有大量项目有分保需求同一类业务中有大量项目有分保需求预约分保预约分保 对于合同分保的补充对于合同分保的补充再保险的分类（二）再保险的分类（二）2、按照按照 分保形式分保形式 分类分类 比例分保比例分保 非比例分保非比例分保再保险的分类（二）再保险的分类（二）比例再保险比例再保险 是以保险金额以保险金额为计算基础的，保险人和再保人按比例分享保费，分担责任，并按同一比例分摊赔款。可分为成数和溢额分保两种主要方式。非比例再保险非比例再保险是以赔款金额以赔款金额作为计算自留额和分保限额基础的。可分为险位、事故和赔付率超赔再保险。再保险的分类（三）再保险的分类（三）3 3、按照再保险业务渠道、按照再保险业务渠道分入再保险分入再保险分出再保险分出再保险法定再保险法定再保险交换再保险交换再保险转分保再保险转分保再保险集团再保险集团再保险