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1、国际货物贸易的支付条款国际货物贸易的支付条款支付工具支付工具支付方式支付方式支付条款支付条款第一节 支付工具汇票本票支票汇 票一、含义（一、含义（BillofExchangeor，Draft）汇汇票票是是由由一一个个人人向向另另外外一一个个人人签签发发的的一一张张无无条条件件的的书书面面支支付付命命令令，要要求求接接受受命命令令的的人人见见票票时时或或者者在在将将来来的的固固定定时时间间或或可可以以确确定定的的时时间间，支支付付一一定定的的金金额额给给特特定的人或其指定的人或持票人。定的人或其指定的人或持票人。汇票包括的内容：汇票包括的内容：当事人：当事人：出票人出票人受票人受票人受款人受款人
2、付款金额和所使用的货币付款金额和所使用的货币付款时间付款时间出票和付款地点出票和付款地点如日内瓦统一汇票本票法规定汇票要项为九项如日内瓦统一汇票本票法规定汇票要项为九项如日内瓦统一汇票本票法规定汇票要项为九项如日内瓦统一汇票本票法规定汇票要项为九项写明写明写明写明“汇票汇票汇票汇票”字样字样字样字样要表明无条件的支付命令要表明无条件的支付命令要表明无条件的支付命令要表明无条件的支付命令付款人的姓名、商号付款人的姓名、商号付款人的姓名、商号付款人的姓名、商号出票日期、地点出票日期、地点出票日期、地点出票日期、地点付款地点付款地点付款地点付款地点付款期限付款期限付款期限付款期限付款金额付款金额付款
3、金额付款金额收款人姓名或商号收款人姓名或商号收款人姓名或商号收款人姓名或商号出票人签字出票人签字出票人签字出票人签字汇票涉及到两个国家，看汇票是否齐全，受哪国票汇票涉及到两个国家，看汇票是否齐全，受哪国票汇票涉及到两个国家，看汇票是否齐全，受哪国票汇票涉及到两个国家，看汇票是否齐全，受哪国票据法约束呢？通常采用出票地法，按出票地法律如据法约束呢？通常采用出票地法，按出票地法律如据法约束呢？通常采用出票地法，按出票地法律如据法约束呢？通常采用出票地法，按出票地法律如果认为齐全，到受票地也应认为是齐全的。果认为齐全，到受票地也应认为是齐全的。果认为齐全，到受票地也应认为是齐全的。果认为齐全，到受票
4、地也应认为是齐全的。二、汇票种类二、汇票种类1.1.按出票时是否附有货运单据按出票时是否附有货运单据按出票时是否附有货运单据按出票时是否附有货运单据光票（光票（光票（光票（CleanBillCleanBill）跟单汇票跟单汇票跟单汇票跟单汇票(DocumentaryBill)(DocumentaryBill)()2.2.按出票人不同按出票人不同按出票人不同按出票人不同商业汇票商业汇票商业汇票商业汇票(CommercialDraft)(CommercialDraft)银行汇票银行汇票银行汇票银行汇票(BankersDraft)(BankersDraft)银行汇票的安全性高于商业汇票银行汇票的安全
5、性高于商业汇票银行汇票的安全性高于商业汇票银行汇票的安全性高于商业汇票3.3.按付款时间长短按付款时间长短按付款时间长短按付款时间长短即期汇票即期汇票即期汇票即期汇票(SightDraft)(SightDraft)在指示或见票时立即在指示或见票时立即在指示或见票时立即在指示或见票时立即付款的汇票付款的汇票付款的汇票付款的汇票远期汇票远期汇票远期汇票远期汇票(TimeBillor(TimeBillorUsanceUsanceBill)Bill)在一定在一定在一定在一定期限或特定日期付款的汇票。期限或特定日期付款的汇票。期限或特定日期付款的汇票。期限或特定日期付款的汇票。远期汇票的付款时间有四种办
6、法:at days after sight ()at days after date of draftat days after date of B/LFixed date一张汇票往往可以同时具备几种性质。三、使用程序三、使用程序1.1.1.1.出票出票出票出票(Issue)(Issue)(Issue)(Issue)出票人签发票据并将其交付给收款出票人签发票据并将其交付给收款出票人签发票据并将其交付给收款出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。出票时，对收款人有三种填写方人的票据行为。出票时，对收款人有三种填写方人的票据行为。出票时，对收款人有三种填写方人的票据行为。出票时，对收款人有三种
7、填写方法：法：法：法：限制性抬头限制性抬头限制性抬头限制性抬头(Pay A Co.only,Pay(Pay A Co.only,Pay(Pay A Co.only,Pay(Pay A Co.only,Pay Co.not Co.not Co.not Co.not negotiable)negotiable)negotiable)negotiable)指示性抬头指示性抬头指示性抬头指示性抬头(Pay(Pay(Pay(Pay Co.or order,Pay to the Co.or order,Pay to the Co.or order,Pay to the Co.or order,Pay to
8、 the order of order of order of order of Co.)Co.)Co.)Co.)可以经过背书转让给第三者。可以经过背书转让给第三者。可以经过背书转让给第三者。可以经过背书转让给第三者。()()()()持票人或来人抬头持票人或来人抬头持票人或来人抬头持票人或来人抬头(Pay Bearer)(Pay Bearer)(Pay Bearer)(Pay Bearer)无须背书即可无须背书即可无须背书即可无须背书即可转让。转让。转让。转让。2.2.提示提示提示提示(Presentation)Presentation)承兑提示、付款提示承兑提示、付款提示承兑提示、付款提示承
9、兑提示、付款提示3.3.承兑承兑承兑承兑(Acceptance)(Acceptance)4.4.付款付款付款付款(Payment)(Payment)5.5.背书背书背书背书(Endorsement(Endorsement)：限制性背书、特别背书（记名背书、指示背书）、限制性背书、特别背书（记名背书、指示背书）、限制性背书、特别背书（记名背书、指示背书）、限制性背书、特别背书（记名背书、指示背书）、空白背书（不记名背书）空白背书（不记名背书）空白背书（不记名背书）空白背书（不记名背书）6 6.拒付拒付拒付拒付(Dishonors)(Dishonors)7.7.追索追索追索追索(Recourse)
10、(Recourse)四、作用四、作用1.可作为支付工具来可作为支付工具来代替现金代替现金作为作为流通支付流通支付手段手段2.资金融通资金融通的作用的作用 案例分析14-1A A公公司司签签发发了了一一张张收收款款人人系系B B公公司司、票票面面金金额额为为2020万万元元、汇汇票票到到期期日日为为20082008年年5 5月月3030日日的的商商业业承承兑兑汇汇票票，同同时时该该汇汇票票经经A A公公司司承承兑兑，到到期期日日无无条条件件支支付付票票款款。B B公公司司收收到到汇汇票票后后，于于同同年年3 3月月8 8日日背背书书后后交交付付C C公公司司。同同年年5 5月月3030日日C C
11、公公司司因因出出借借钱钱款款又又将将汇汇票票背背书书转转让让给给借借款款方方D D公公司司。同同日日，D D公公司司持持该该汇汇票票至至银银行行提提示示付付款款。次次日日，因因A A公公司司帐帐户户内内存存款款不不足足银银行行拒拒付付款款而而退退票票。为为此此，D D公公司司将将汇汇票票退退回回C C公公司司。为为此此，C C公公司司遂遂向向法法院院提提起起诉诉讼讼。C C公公司司诉诉称称：请请求求法法院院判判令令A A公公司司偿偿付付票票据据金金额额2020万万元元，承承担担利利息息及及诉诉讼讼费费。A A公公司司辩辩称称：C C公公司司取取得得汇汇票票后后已已背背书书转转让让他他人人，且且
12、本本案案汇汇票票的的前前后后手手之之间间均均无无直直接接债债权权债债务务关关系系。因因此此，C C公公司司不不具具备备持持票票人人资资格格，无无票票据据权权利利，要要求求驳驳回回C C公公司司之之诉。诉。问：问：C C公司能否向公司能否向A A公司要求付款？公司要求付款？本 票一、含义（一、含义（PromissoryNote）是出票人签发的，承诺是出票人签发的，承诺是出票人签发的，承诺是出票人签发的，承诺自己在见票时自己在见票时自己在见票时自己在见票时无条件支付无条件支付无条件支付无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。确定的金额给收款人或持票人的票据。确定的金额给收款人或持票人的票据。确
13、定的金额给收款人或持票人的票据。本票必须记载下列事项：本票必须记载下列事项：本票必须记载下列事项：本票必须记载下列事项：(1)1)表明表明表明表明”本票本票本票本票”的字样的字样的字样的字样；(2)2)无条件支付的承诺；无条件支付的承诺；无条件支付的承诺；无条件支付的承诺；(3)3)确定的金额；确定的金额；确定的金额；确定的金额；(4)4)收款人名称；收款人名称；收款人名称；收款人名称；(5)5)出票日期；出票日期；出票日期；出票日期；(6)6)出票人签章。出票人签章。出票人签章。出票人签章。二、本票的种类二、本票的种类1.按出票人不同按出票人不同商业本票商业本票银行本票银行本票我国我国票据法
14、票据法所指的本票是银行本票，所指的本票是银行本票，其他组织和个人签发的本票不予以承认。其他组织和个人签发的本票不予以承认。2.按付款时间按付款时间即期本票（即期本票（银行本票都是即期的银行本票都是即期的）远期本票远期本票三、本票与汇票的区别三、本票与汇票的区别1.1.当事人不同。本票当事人只有出票人和收款人；当事人不同。本票当事人只有出票人和收款人；当事人不同。本票当事人只有出票人和收款人；当事人不同。本票当事人只有出票人和收款人；而汇票当事人有出票人、付款人和收款人。而汇票当事人有出票人、付款人和收款人。而汇票当事人有出票人、付款人和收款人。而汇票当事人有出票人、付款人和收款人。2.2.责任
15、范围不同。远期汇票付款须经付款人承兑，责任范围不同。远期汇票付款须经付款人承兑，责任范围不同。远期汇票付款须经付款人承兑，责任范围不同。远期汇票付款须经付款人承兑，作进一步的付款保证，汇票在承兑前由出票人负作进一步的付款保证，汇票在承兑前由出票人负作进一步的付款保证，汇票在承兑前由出票人负作进一步的付款保证，汇票在承兑前由出票人负责付款，承兑后则由承兑人负主要付款责任；而责付款，承兑后则由承兑人负主要付款责任；而责付款，承兑后则由承兑人负主要付款责任；而责付款，承兑后则由承兑人负主要付款责任；而远期本票由出票人即付款本人签发，到期则由出远期本票由出票人即付款本人签发，到期则由出远期本票由出票人
16、即付款本人签发，到期则由出远期本票由出票人即付款本人签发，到期则由出票人付款，无须承兑。票人付款，无须承兑。票人付款，无须承兑。票人付款，无须承兑。3.3.份数不同。汇票可以一式两份，注明份数不同。汇票可以一式两份，注明份数不同。汇票可以一式两份，注明份数不同。汇票可以一式两份，注明“付一不付付一不付付一不付付一不付二二二二”或或或或“付二不付一付二不付一付二不付一付二不付一”字样；而本票通常为一式字样；而本票通常为一式字样；而本票通常为一式字样；而本票通常为一式一份。一份。一份。一份。4.4.债权债务关系不同。本票是债务人对债权人的一债权债务关系不同。本票是债务人对债权人的一债权债务关系不同
17、。本票是债务人对债权人的一债权债务关系不同。本票是债务人对债权人的一种支付承诺；而汇票是债权人对债务人的一种支种支付承诺；而汇票是债权人对债务人的一种支种支付承诺；而汇票是债权人对债务人的一种支种支付承诺；而汇票是债权人对债务人的一种支付命令。付命令。付命令。付命令。支 票一、含义一、含义(Check，Cheque)是以银行为付款人，即期支付一定金额的支付凭是以银行为付款人，即期支付一定金额的支付凭是以银行为付款人，即期支付一定金额的支付凭是以银行为付款人，即期支付一定金额的支付凭证。证。证。证。(以银行为付款人的即期汇票以银行为付款人的即期汇票以银行为付款人的即期汇票以银行为付款人的即期汇票
18、)支票必须记载下列事项：支票必须记载下列事项：支票必须记载下列事项：支票必须记载下列事项：(1)(1)表明表明表明表明”支票支票支票支票”字样字样字样字样;(2)(2)无条件支付的委托无条件支付的委托无条件支付的委托无条件支付的委托(3)(3)确定的金额确定的金额确定的金额确定的金额(4)(4)付款人名称付款人名称付款人名称付款人名称(5)(5)出票日期出票日期出票日期出票日期(6)(6)出票人签章出票人签章出票人签章出票人签章二、支票的种类：二、支票的种类：现金支票和转帐支票现金支票和转帐支票支票特点：支票特点：支票出票人一定是银行存款客户，付款人支票出票人一定是银行存款客户，付款人一定是其
19、开户银行；一定是其开户银行；支票都是即期的；支票都是即期的；支票的主债务人是出票人；支票的主债务人是出票人；支票可以保付；支票可以保付；支票出票人可以书面通知银行止付；支票出票人可以书面通知银行止付；支票只能开一张。支票只能开一张。第二节 支付方式汇付汇付托收托收信用证信用证银行保函银行保函备用信用证备用信用证支付方式的选择支付方式的选择汇 付一、含义一、含义(Remittance)汇付又称汇付又称汇款汇款，是指付款人主动通过银行，是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。或其他途径将款项汇交收款人。二、二、汇付的当事人及业务流程汇付的当事人及业务流程汇付的当事人有四个：汇付的当事人有
20、四个：1.汇款人（汇款人（Remitter）2.汇出行（汇出行（RemittingBank）3.收款人（收款人（Payee）4.汇入行（汇入行（PayingBank）三、类型三、类型 1.1.电汇电汇电汇电汇(T/T)(T/T)（电报、电传，最快）（电报、电传，最快）（电报、电传，最快）（电报、电传，最快）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行
21、）电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。解付一定金额给收款人的一种汇款方式。解付一定金额给收款人的一种汇款方式。解付一定金额给收款人的一种汇款方式。2.2.信汇信汇信汇信汇(M/T)(M/T)（信汇委托书）（信汇委托书）（信汇委托书）（信汇委托书）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收式，指示出口国汇入
22、行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。款人的汇款方式。款人的汇款方式。款人的汇款方式。3.3.票汇票汇票汇票汇(D/D)(D/D)（汇票，最灵活、最慢）（汇票，最灵活、最慢）（汇票，最灵活、最慢）（汇票，最灵活、最慢）票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。付一定金额给收
23、款人的汇款方式。付一定金额给收款人的汇款方式。付一定金额给收款人的汇款方式。票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。让。四、汇付的性质四、汇付的性质四、汇付的性质四、汇付的性质属于属于属于属于商业信用商业信用商业信用商业信用。手续简便，银行费用低手续简便，银行费用低手续简
24、便，银行费用低手续简便，银行费用低，因此在，因此在，因此在，因此在双方互相信任的情况下，可以采用汇付。双方互相信任的情况下，可以采用汇付。双方互相信任的情况下，可以采用汇付。双方互相信任的情况下，可以采用汇付。汇付的缺点是汇付的缺点是汇付的缺点是汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡风险大，资金负担不平衡风险大，资金负担不平衡风险大，资金负担不平衡。因为以。因为以。因为以。因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。如果是货到付款，卖方向买方提供信用井货款。如果是
25、货到付款，卖方向买方提供信用井货款。如果是货到付款，卖方向买方提供信用井货款。如果是货到付款，卖方向买方提供信用井融通资金。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。不论哪一种方式，风险和资金负担都融通资金。不论哪一种方式，风险和资金负担都融通资金。不论哪一种方式，风险和资金负担都融通资金。不论哪一种方式，风险和资金负担都集中在一方。集中在一方。集中在一方。集中在一方。在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货在我国外贸实践中，
26、汇付一般只用来支付订金货在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算方式。式。式。式。五、汇付方式的选用五、汇付方式的选用通常用于预付货款通常用于预付货款(PaymentinAdvance)、随订单付现随订单付现(CashwithOrder)和赊销和赊销(OpenAccount)等业务。等业务。少量的运费、保险费、样品费、佣金、订少量的运费、保险费、样品费、佣金、订金、货款尾数等。金、货款尾数等。总之，汇付在国际贸易中只能作为一种总
27、之，汇付在国际贸易中只能作为一种辅辅助的结算方式助的结算方式。案例分析14-2某某公公司司2005年年向向美美国国一一家家公公司司出出口口竹竹制制工工艺艺品品。之之前前双双方方有有过过接接触触但但尚尚未未有有过过交交易易。第第一一笔笔成成交交美美国国公公司司坚坚持持要要以以电电汇汇付付款款，称称这这样样节节约约运运费费对对双双方方均均有有利利。考考虑虑到到第第一一次次成成交交不不容容易易，且且对对美美国国公公司司还还算算了了解解,该该公公司司就就答答应应了了此此要要求求。在在装装完完货货立立即即将将提提单单传传真真给给美美公公司司。美美公公司司很很快快将将货货款款汇汇给给我我方方。第第一一单单
28、非非常常顺顺利利。一一个个月月后后美美公公司司返返单单，并并再再次次要要求求电电汇汇付付款款，我我方方同同意意，三三个个月月内内连连续续返返单单4次次，总总值值USD44000，FOBDALIAN。但但由由于于我我方方疏疏忽忽，在在出出发发后后既既没没有有及及时时追追要要货货款款，也也没没有有采采取取其其他他任任何何措措施施。美美公公司司在在没没有有正正本本提提单单的的情情况况下下从从船船公公司司轻轻松松提提货货，待待4票票货货全全部部出出运运后后再再向向美美公公司司索索款款已已为为时时过过晚晚，美美公公司司均均已已各各种种理理由由拖拖延延，一一会会儿儿说说资资金金紧紧张张，一一会会儿儿说说负
29、负责责人人不不在在，一一会会儿儿说说马马上上付付款款。半半年年后后美美公公司司人人去去楼楼空空，传传真真、E-MAIL不不通通，4万万多多美美元元无无法法收回，我方公司遭受了重大损失。收回，我方公司遭受了重大损失。问：怎样控制汇付方式的风险。问：怎样控制汇付方式的风险。汇付风险的防范：汇付风险的防范：对客户进行有效的对客户进行有效的资信调查资信调查，弄清对方的，弄清对方的资信情况，仅和那些资信可靠、经营作风资信情况，仅和那些资信可靠、经营作风正派的贸易商采用汇付结算方式。正派的贸易商采用汇付结算方式。在预付货款的交易中，进口人为了减少预在预付货款的交易中，进口人为了减少预付风险，采用付风险，采
30、用凭单付汇凭单付汇的做法。进口人将的做法。进口人将货款汇付给汇入行，并指示汇入行凭出口货款汇付给汇入行，并指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运单据付款人提供的某些指定的单据和装运单据付款给出口人。因此对进口人来说，比一般的给出口人。因此对进口人来说，比一般的汇付方式多了一层保障，对出口人来说，汇付方式多了一层保障，对出口人来说，只要按时交货交单就可以拿到全部货款。只要按时交货交单就可以拿到全部货款。托收(Collection)一、含义及相应的国际惯例一、含义及相应的国际惯例（一）含义：（一）含义：是指由是指由是指由是指由出口人开立以进口人为付款出口人开立以进口人为付款出口人开立以进口人
31、为付款出口人开立以进口人为付款人的汇票人的汇票人的汇票人的汇票，连同全套货运单据，向其所在地的银，连同全套货运单据，向其所在地的银，连同全套货运单据，向其所在地的银，连同全套货运单据，向其所在地的银行提出申请，委托该银行通过它在进口人所在地行提出申请，委托该银行通过它在进口人所在地行提出申请，委托该银行通过它在进口人所在地行提出申请，委托该银行通过它在进口人所在地的分行或代理行向进口人收款，待款项收妥后再的分行或代理行向进口人收款，待款项收妥后再的分行或代理行向进口人收款，待款项收妥后再的分行或代理行向进口人收款，待款项收妥后再通过银行转给出口人。简言之，通过银行转给出口人。简言之，通过银行转
32、给出口人。简言之，通过银行转给出口人。简言之，托收是出口商委托收是出口商委托收是出口商委托收是出口商委托银行代收货款的支付方式托银行代收货款的支付方式托银行代收货款的支付方式托银行代收货款的支付方式。（二）惯例：（二）惯例：托收统一规则托收统一规则（国际商会（国际商会第第522号出版物，简称号出版物，简称URC522）二、二、托收方式的当事人及业务流程托收方式的当事人及业务流程1.委托人委托人(Principal)2.托收行托收行(RemittingBank)3.代收行代收行(CollectingBank)4.提示行提示行(PresentingBank)5.付款人付款人(Drawee)三、托收
33、的种类三、托收的种类依据汇票是否随附单据可分为依据汇票是否随附单据可分为:(一一)光票托收光票托收出口人在收取货款时，仅凭出口人在收取货款时，仅凭汇汇票，不随附任何装运单据。票，不随附任何装运单据。(二二)跟单托收跟单托收债权人向托收行提交发票、债权人向托收行提交发票、提提单等商业单据，可提交也可不提交金融单单等商业单据，可提交也可不提交金融单据，委托其代为收款。据，委托其代为收款。依据交单条件不同，跟单托收又可分为：依据交单条件不同，跟单托收又可分为：1.1.付款交单付款交单付款交单付款交单(D/P)(D/P)（先付款，再提货）（先付款，再提货）(1)(1)即期付款交单即期付款交单即期付款交
34、单即期付款交单(D/Patsight)(D/Patsight)(2)(2)远期付款交单远期付款交单远期付款交单远期付款交单(D/Paftersight)(D/Paftersight)2.2.承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单(D/A)(D/A)（先提货，再付款）（先提货，再付款）只出现在远期汇票的托收中只出现在远期汇票的托收中只出现在远期汇票的托收中只出现在远期汇票的托收中四、托收的性质及利弊四、托收的性质及利弊(一一一一)性质性质性质性质1.1.属于商业信用属于商业信用属于商业信用属于商业信用2.2.虽有银行介入，但银行是虽有银行介入，但银行是虽有银行介入，但银行是虽有银行介入，但银行是“不管
35、不管不管不管”(二二二二)利弊利弊利弊利弊1.1.对卖方，选用托收方式要承担较大的风险对卖方，选用托收方式要承担较大的风险对卖方，选用托收方式要承担较大的风险对卖方，选用托收方式要承担较大的风险2.2.托收对买方非常有利托收对买方非常有利托收对买方非常有利托收对买方非常有利3.3.卖方如何控制风险卖方如何控制风险卖方如何控制风险卖方如何控制风险(1)(1)投保卖方利益险、出口信用险投保卖方利益险、出口信用险投保卖方利益险、出口信用险投保卖方利益险、出口信用险(2)(2)办理保理业务（保理公司承担全部信用和资金办理保理业务（保理公司承担全部信用和资金办理保理业务（保理公司承担全部信用和资金办理保
36、理业务（保理公司承担全部信用和资金风险）风险）风险）风险）(3)(3)要求买方出示要求买方出示要求买方出示要求买方出示”资格审查证明书资格审查证明书资格审查证明书资格审查证明书”案例分析14-3某某公公司司出出口口一一批批货货物物，付付款款方方式式为为D/P90天天托托收收，汇汇票票及及货货运运单单据据通通知知托托收收一一银银行行寄寄到到国国外外代代收收行行后后，买买方方进进行行了了承承兑兑。但但货货物物到到达达目目的的地地后后恰恰巧巧这这是是行行市市上上涨涨，于于是是买买方方出出具具了了信信托托收收据据，向向银银行行借借得得单单证证，货物出售后，买方破产。货物出售后，买方破产。问问：我我方方
37、在在汇汇票票到到期期时时能能否否收收到到货货款款？为为什么？什么？信托收据信托收据（TrustReceipt，T/R）是一种）是一种书面信用担保文件，说明进口商是以代收书面信用担保文件，说明进口商是以代收行的受托人身份来办理进口货物的提货、行的受托人身份来办理进口货物的提货、报关、存仓、保险、出售等事项，而货物报关、存仓、保险、出售等事项，而货物所有权仍属于银行，进口商出售货物所得所有权仍属于银行，进口商出售货物所得的货款要在汇票到期日交给银行。的货款要在汇票到期日交给银行。又被称为又被称为“付款交单、凭信托收据借单付款交单、凭信托收据借单（D/P、T/R）”案例14-420042004年年年
38、年1 1月月月月1010日日日日，我我我我国国国国A A公公公公司司司司与与与与印印印印度度度度B B公公公公司司司司签签签签订订订订一一一一笔笔笔笔2 2万万万万美美美美元元元元的的的的出出出出口口口口合合合合同同同同，B B公公公公司司司司要要要要求求求求以以以以D/PD/P atatsightsight为付款方式。为付款方式。为付款方式。为付款方式。在在在在货货货货物物物物起起起起运运运运后后后后，B B公公公公司司司司又又又又要要要要求求求求A A公公公公司司司司将将将将提提提提单单单单上上上上的的的的托托托托运运运运人人人人和和和和收收收收货货货货人人人人均均均均注注注注明明明明为为
39、为为B B公公公公司司司司，并并并并将将将将海海海海运运运运提提提提单单单单副副副副本本本本寄寄寄寄给给给给它它它它。货货货货到到到到目目目目的的的的港港港港后后后后，B B公公公公司司司司便便便便以以以以货货货货款款款款暂暂暂暂时时时时不不不不够够够够等等等等原原原原因因因因不不不不付付付付款款款款赎赎赎赎单单单单，要要要要求求求求A A公公公公司司司司将将将将付付付付款款款款方方方方式式式式改改改改为为为为D/AD/A，并并并并允允允允许许许许其其其其先先先先提提提提货货货货，否否否否则则则则就就就就拒拒拒拒收收收收货货货货物物物物。由由由由于于于于提提提提单单单单的的的的收收收收货货货货
40、人人人人已已已已记记记记名名名名为为为为B B公公公公司司司司，使使使使A A公公公公司司司司无无无无法法法法将将将将货货货货物物物物再再再再转转转转卖卖卖卖给给给给其其其其他他他他客客客客户户户户，只只只只能能能能答答答答应应应应其其其其要要要要求求求求。然然然然后后后后B B公公公公司司司司以以以以货货货货物物物物是是是是自自自自己己己己的的的的为为为为由由由由，以以以以保保保保函函函函和和和和营营营营业业业业执执执执照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提照复印件为依据向船公司凭副本海运提单办理提 货手
41、续。货物被提走转卖后，B公司不但不按期向银行付款，而且再也无法联系上，使A公司货款两空。问：两次付款方式的性质和风险如何？A公司应吸取什么教训？五、采用托收方式应注意的问题五、采用托收方式应注意的问题（一）了解买方的资信（一）了解买方的资信（二）了解对方国家外汇管制的规定及贸（二）了解对方国家外汇管制的规定及贸易的习惯做法易的习惯做法（三）采用（三）采用D/P进行成交时进行成交时,最好按最好按CIF价价格格（四）卖即期、远期不能一个价（四）卖即期、远期不能一个价（五）（五）D/P、D/A符号可直接在合同中使用符号可直接在合同中使用信用证支付（L/C）一、含义一、含义及惯例及惯例信用证信用证信用
42、证信用证(LetterofCredit(LetterofCredit，简称，简称，简称，简称L/C)L/C)又称为又称为又称为又称为信用信用信用信用状状状状，是指，是指，是指，是指开证行开证行开证行开证行应申请人（买方）的要求并应申请人（买方）的要求并应申请人（买方）的要求并应申请人（买方）的要求并按按按按申请人的指示申请人的指示申请人的指示申请人的指示，向第三者（卖方）开具向第三者（卖方）开具向第三者（卖方）开具向第三者（卖方）开具的的的的载有载有载有载有一定金额一定金额一定金额一定金额，在，在，在，在一定期限内一定期限内一定期限内一定期限内凭符合规定的单据付凭符合规定的单据付凭符合规定的单
43、据付凭符合规定的单据付款的款的款的款的书面保证文件书面保证文件书面保证文件书面保证文件。信用证是一种有条件的银行付款承诺。信用证是一种有条件的银行付款承诺。信用证是一种有条件的银行付款承诺。信用证是一种有条件的银行付款承诺。各国银行一般都采用国际商会的各国银行一般都采用国际商会的各国银行一般都采用国际商会的各国银行一般都采用国际商会的跟单信用证统跟单信用证统跟单信用证统跟单信用证统一惯例一惯例一惯例一惯例，即，即，即，即UCP600UCP600作为信用证业务的规作为信用证业务的规作为信用证业务的规作为信用证业务的规范。范。范。范。二、使用程序二、使用程序开证人开证人开证人开证人（TheAppl
44、icantfortheCreditTheApplicantfortheCredit）开证行开证行开证行开证行（OpeningBankOpeningBank）通知行通知行通知行通知行（AdvisingBankAdvisingBank）受益人受益人受益人受益人（BeneficiaryBeneficiary）议付行（议付行（议付行（议付行（NegotiationBankNegotiationBank）付款行（付款行（付款行（付款行（PayingBankorDraweeBankPayingBankorDraweeBank）保兑行（保兑行（保兑行（保兑行（ConfirmingBankConfirming
45、Bank）偿付行（偿付行（偿付行（偿付行（ReimbursingBankReimbursingBank）申请人申请人受益人受益人开证行开证行 付款行付款行议付行议付行通知行通知行1037621945信用证业务的一般程序信用证业务的一般程序8三、信用证的特点三、信用证的特点（一）是（一）是银行信用银行信用（二）是（二）是单据买卖单据买卖（三）是（三）是独立的文件独立的文件四、信用证主要内容四、信用证主要内容1.关于信用证本身的说明关于信用证本身的说明2.关于信用证当事人的说明关于信用证当事人的说明3.对货物的要求对货物的要求4.对运输的要求对运输的要求5.对票据的要求对票据的要求6.特殊要求特殊
46、要求7.开证行对受益人及汇票持有人保证付款的开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任条款责任条款案例分析14-5某某某某公公公公司司司司与与与与外外外外商商商商签签签签订订订订了了了了一一一一笔笔笔笔进进进进口口口口棉棉棉棉花花花花的的的的合合合合同同同同，货货货货物物物物价价价价值值值值为为为为600600万万万万美美美美元元元元，合合合合同同同同中中中中双双双双方方方方约约约约定定定定以以以以信信信信用用用用证证证证方方方方式式式式结结结结算算算算该该该该公公公公司司司司依依依依约约约约对对对对外外外外开开开开出出出出信信信信用用用用证证证证后后后后，在在在在信信信信用用用用证证证证装装装
47、装运运运运期期期期内内内内，外外外外商商商商发发发发来来来来传传传传真真真真称称称称货货货货物物物物已已已已如如如如期期期期装装装装运运运运。不不不不久久久久开开开开证证证证行行行行即即即即收收收收到到到到议议议议付付付付行行行行转转转转来来来来的的的的全全全全套套套套单单单单据据据据，提提提提单单单单表表表表明明明明货货货货物物物物于于于于某某某某港港港港口口口口装装装装运运运运。单单单单据据据据经经经经审审审审核核核核无无无无不不不不符符符符点点点点，开开开开证证证证行行行行对对对对外外外外承承承承兑兑兑兑。承承承承兑兑兑兑后后后后，该该该该公公公公司司司司等等等等了了了了一一一一个个个个
48、多多多多月月月月，仍仍仍仍未未未未见见见见货货货货物物物物到到到到港港港港，遂遂遂遂向向向向装装装装运运运运港港港港进进进进行行行行查查查查询询询询，反反反反馈馈馈馈回回回回来来来来的的的的信信信信息息息息是是是是：在在在在所所所所述述述述的的的的装装装装船船船船日日日日未未未未有有有有属属属属名名名名船船船船只只只只在在在在该该该该装装装装运港装运棉花。此运港装运棉花。此运港装运棉花。此运港装运棉花。此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回来的信息，该行已经
49、买断票据，将融资款反馈回来的信息，该行已经买断票据，将融资款反馈回来的信息，该行已经买断票据，将融资款反馈回来的信息，该行已经买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外付款，该公司损失惨重。付款，该公司损失惨重。付款，该公司损失惨重。付款，该公司损失惨重。问：本案中受益人为什么能获得付款？该公司可问：本案中受益人为什么能获得付款？该公司可问：本案中受益人为什么能获得付款？该公司可问：本案中受益人为什么能获得付款？该公司可否向开证行要求退回货款？否向开证
50、行要求退回货款？否向开证行要求退回货款？否向开证行要求退回货款？五、信用证的种类五、信用证的种类1.1.跟单信用证与光票信用证跟单信用证与光票信用证跟单信用证与光票信用证跟单信用证与光票信用证(DocumentaryL/C(DocumentaryL/C，CleanL/C)CleanL/C)2.2.可撤消和不可撤消信用证可撤消和不可撤消信用证可撤消和不可撤消信用证可撤消和不可撤消信用证(RevocableRevocableL/CL/C，IrrevocableIrrevocableL/C)L/C)3.3.保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证与不保兑信用