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1、第六章第六章 国际货国际货款的收付款的收付本章主要内容本章主要内容uu 支付工具汇票、本票、支票uu支付方式汇付、托收、信用证uu支付条款第一节 票据uu是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。定金额的可流通转让的证券。uu特性特性 流通性流通性 无因性无因性 文义性文义性 要式性要式性uu票据法票据法一、汇票（一）汇票的含义（一）汇票的含义（一）汇票的含义（一）汇票的含义 Bill of Exchange,DraftBill of Exchange
2、,Draft我国我国票据法票据法的定义：汇票是出票人签发的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。据。英国票据法的定义：汇票是由一个人签发给英国票据法的定义：汇票是由一个人签发给另一个人的无条件的书面命令，要求受票人另一个人的无条件的书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人，或持票人。或其指定人，或持票人。无条件书面支
3、付命令无条件书面支付命令无条件书面支付命令无条件书面支付命令（二）汇票的当事人（二）汇票的当事人（二）汇票的当事人（二）汇票的当事人出票人 the drawer受票人 the drawee,payer收款人 the payee（三）（三）（三）（三）汇票的内容汇票的内容汇票的内容汇票的内容 要式齐全uu表明表明“汇票汇票”字样字样uu无条件的书面支付命令无条件的书面支付命令uu确定的金额确定的金额uu付款人名称付款人名称uu收款人名称收款人名称uu出票日期出票日期uu出票人签章出票人签章（四）汇票的种类（四）汇票的种类（四）汇票的种类（四）汇票的种类1.按出票人不同商业汇票商业汇票出票人是商号
4、或个人出票人是商号或个人银行汇票银行汇票出票人是银行出票人是银行2.按有无随附商业单据 光票光票 不附带任何商业单据不附带任何商业单据 跟单汇票跟单汇票 随附商业单据随附商业单据 较为常用较为常用3.按付款时间即期汇票远期汇票 见票后若干天付款见票后若干天付款 Pay at 30 days after sight.Pay at 30 days after sight.出票后若干天付款出票后若干天付款 Pay at 30 days after date of draft.Pay at 30 days after date of draft.运输单据日后若干天付款运输单据日后若干天付款 Pay a
5、t 30 days after date of B/L.Pay at 30 days after date of B/L.指定日期付款指定日期付款 Pay at 10th July,2004.Pay at 10th July,2004.4.按承兑人不同 商业承兑汇票商业承兑汇票由商业企业或个人承兑的远期汇票由商业企业或个人承兑的远期汇票 银行承兑汇票银行承兑汇票由银行承兑的远期汇票由银行承兑的远期汇票（五）汇票的使用（五）汇票的使用（五）汇票的使用（五）汇票的使用即期汇票的使用即期汇票的使用即期汇票的使用即期汇票的使用出票出票（背书）（背书）提示提示付款付款 拒付拒付 追索追索 远期汇票的使用
6、远期汇票的使用出票出票 （背书）（背书）提示提示 承兑承兑 （背书）（背书）提示提示付款付款 拒付拒付追索追索 拒付拒付追索追索票据行为1、出票 to draw填写汇票和交付汇票收款人（抬头）的填法限制性抬头限制性抬头 不能流通转让，只有指定的收款人可以收取票款不能流通转让，只有指定的收款人可以收取票款指示性抬头指示性抬头 经持票人背书后可以转让经持票人背书后可以转让持票人或来人抬头持票人或来人抬头 无需背书，仅凭交付就可转让无需背书，仅凭交付就可转让2、提示 presentation持票人将汇票提交受票人，要求承兑或付款的行为承兑提示承兑提示付款提示付款提示付款人见到汇票叫“见票”3、承兑
7、Acceptance受票人同意执行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承担到期付款的责任承兑必须写在汇票上汇票一经承兑，付款人就成为承兑人（Acceptor)，并成为汇票的主债务人，而出票人成为次债务人4、付款 payment付款人向收款人支付汇票金额付款后，汇票上的一切债权债务关系即告终止5、背书 Endorsement背书人在汇票背面记载有关事项并经签章后交给受让人受让人由此取得汇票的权利，成为持票人三种方式：空白背书空白背书记名背书记名背书限制性背书限制性背书6、贴现 Discount远期汇票持有人想提前取得票款，将汇票背书后转让给银行，银行扣除从转让日到到期日的利息后将票款付给持票人，
8、到期日再向付款人收回足额票款7、拒付 Dishonour三种情况持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑持票人作付款提示时遭到拒绝付款持票人作付款提示时遭到拒绝付款付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已不可能实上已不可能汇票遭到拒付后，持票人即对其前手及出票人产生追索权拒付通知、拒付记录、拒付证书8、追索 Recourse汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利持票人必须依法发出拒付通知，作出拒付记录或拒付证书如果已承兑的汇票遭拒付，持票人可向法院起诉，要求承兑人付款二、本票二、本票二、本票二、本票 Promi
9、ssory NotePromissory Note（一）含义（一）含义（一）含义（一）含义本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据无条件的付款承诺（二）当事人（二）当事人（二）当事人（二）当事人出票人收款人（三）本票的种类（三）本票的种类（三）本票的种类（三）本票的种类1.1.按出票人不同按出票人不同商业本票商业本票银行本票银行本票说明：我国进出口业务中，用本票作为支付工说明：我国进出口业务中，用本票作为支付工具的不多，即使使用也是银行本票。具的不多，即使使用也是银行本票。2.2.按付款期限按付款期限uu即期本票即期本票uu远期本票远期本票当事人当事人份数份
10、数承兑承兑付款责任付款责任本票与汇票的区别三、支票三、支票三、支票三、支票 Cheque,CheckCheque,Check（一）含义（一）含义（一）含义（一）含义 支票是是出票人签发、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 即以银行为付款人的即期汇票（二）支票的种类（二）支票的种类（二）支票的种类（二）支票的种类普通支票现金支票转帐支票第二节 汇付一、含义一、含义Remittance债务人通过银行将款项交债权人或收款人二、汇付的当事人二、汇付的当事人汇款人 Remitter汇出行 Remitting Bank汇入行 Paying Bank
11、收款人 Payee,Beneficiary三、汇付的种类三、汇付的种类（一）信汇 Mail Transfer(M/T)汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书通过邮政信件寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人邮寄费用较低，且资金在途时间长，因此收费较低汇款时间长，且信件容易积压或丢失（二）电汇 Telegraphic Transfer(T/T)汇出行应汇款人的申请，以加押电报或电传发出付款委托通知书给汇入行，授权解付款项给收款人汇款迅速，安全可靠费用较高信汇和电汇的一般业务程序：信汇和电汇的一般业务程序：信汇和电汇的一般业务程序：信汇和电汇的一般业务程序：汇款人汇款人合同汇出行汇出行汇入行
12、汇入行收款人收款人汇款申请书，交款付汇回单付款通知书汇款通知收据付款付迄借记通知（三）票汇 Remittance by Bankers Demand Draft(D/D)汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交汇款人自行寄交或带交收款人，凭票向汇入汇款人自行寄交或带交收款人，凭票向汇入行收款行收款汇入行无须通知收款人汇入行无须通知收款人票汇的一般业务程序：票汇的一般业务程序：汇款人汇款人合同汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人票汇申请书，交款付汇银行即期汇票票汇通知书提示汇票银行即期
13、汇票付款付迄借记通知第三节 托收一、含义一、含义 Collection委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收银行通过或商业单据或两者兼有，要求托收银行通过其联行或代理行向付款人请其付款其联行或代理行向付款人请其付款金融单据金融单据商业单据商业单据二、托收的当事人二、托收的当事人委托人 Principal托收行 Remitting Bank代收行 Collecting Bank付款人 Payer三、托收的种类三、托收的种类（一）光票托收不附带任何商业单据，仅凭金融单据委托银行收款多用用于小额交易、货款尾数、样品费、佣金、部分预付
14、款、分期付款、贸易从属费用等的收取（二）跟单托收金融单据附带商业单据或只凭商业单据的托收出口方根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票连同货运单据委托托收行通过代收行向进口方收款根据交单条件分为付款交单和承兑交单 付款交单 Documents against Payment(D/P)买方付清货款后才能取得货运单据即期付款交单即期付款交单 D/P at sightD/P at sight远期付款交单远期付款交单 D/P after sightD/P after sight即期付款交单即期付款交单即期付款交单即期付款交单一般业务程序：一般业务程序：一般业务程序：一般业务程序：付款人付款人合同代收行代
15、收行托收行托收行委托人委托人托收申请书即期汇票货运单据即期汇票货运单据付款提示付款交单转账交款远期付款远期付款远期付款远期付款交单交单交单交单一般业务程序：一般业务程序：一般业务程序：一般业务程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申请书远期汇票货运单据远期汇票货运单据承兑提示付款交单转账交款承兑汇票付款提示在远期付款交单条件下，如果付款日晚于到货日，进口方可采取两种办法提前付款赎单提前付款赎单提前付款赎单提前付款赎单凭信托收据借单凭信托收据借单凭信托收据借单凭信托收据借单D/PD/PD/PD/P T/RT/RT/RT/R 进口方凭信托收据借取货运单据，表示以代收行进口方
16、凭信托收据借取货运单据，表示以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍属银行售，并承认货物所有权仍属银行 谁借出单据，谁承担责任谁借出单据，谁承担责任承兑交单 Documents against Acceptance（D/A）买方在汇票上承兑后即可取得货运单据买方在汇票上承兑后即可取得货运单据承兑交单承兑交单承兑交单承兑交单一般业务程序：付款人付款人合同代收行代收行托收行托收行委托人委托人托收申请书远期汇票货运单据远期汇票货运单据承兑提示付款交单转账交款承兑汇票付款提示四、托收的特点及使用四、托收的特点及使用逆汇托收是一种
17、商业信用，靠的是买卖双方的信用银行只提供服务托收统一规则URC522 注意事项：重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风，成交重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风，成交金额应掌握在进口商支付能力范围内；金额应掌握在进口商支付能力范围内；了解进口国的贸易体制和外汇管制措施。对贸易管制了解进口国的贸易体制和外汇管制措施。对贸易管制较严的国家或地区，应慎重使用托收方式，以免货到较严的国家或地区，应慎重使用托收方式，以免货到目的港后，因违背进口国的法令法规造成不能进口或目的港后，因违背进口国的法令法规造成不能进口或收不到外汇；收不到外汇；了解进口国的商业习惯，以免因为当地的习惯做法影了解进口国的商
18、业习惯，以免因为当地的习惯做法影响安全收汇。如有的国家把响安全收汇。如有的国家把D/PD/P解释为交货付款；解释为交货付款；出口争取按出口争取按CIFCIF成交。成交。第四节 信用证一、含义一、含义 Letter of Credit (L/C)银行开立的有条件的付款承诺 受益人必须出具信用证规定的、并与信用证条款相符的单据二、信用证的当事人二、信用证的当事人开证申请人 Applicant,Opener开证银行 Opening Bank,Issuing Bank通知行 Advising Bank,Notifying Bank受益人 Beneficiary议付行 Negotiating Bank付
19、款行 Paying Bank三、信用证的内容三、信用证的内容信用证本身货物运输单据汇票其他事项四、信用证的支付流程四、信用证的支付流程开证人开证人（进口人）（进口人）受益人受益人（出口人）（出口人）付款行付款行 开证行开证行通知行通知行 议付行议付行合同申请开征寄交信用证转递信用证交单议付垫付货款索偿偿付通知付款付款赎单五、信用证的特点五、信用证的特点开证行负第一性的付款责任信用证是一项自足的文件信用证业务是纯粹的单据业务跟单信用证统一惯例UCP500六、信用证的种类六、信用证的种类（一）根据是否可撤销可撤销信用证不可撤销信用证说明：说明：1 1、可撤销、可撤销L/CL/C上必须注明上必须注明
20、“可撤销可撤销”字样；字样；2 2、有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之、有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前已作出议付或承兑，则该前已作出议付或承兑，则该L/CL/C不得修改或撤不得修改或撤销；销；3 3、我们只接受不可撤销、我们只接受不可撤销L/CL/C。（二）根据是否加保兑保兑信用证不保兑信用证（三）根据付款期限即期信用证远期信用证银行承兑远期信用证银行承兑远期信用证延期付款信用证延期付款信用证假远期（买方）信用证假远期（买方）信用证（四）根据是否可以议付议付信用证自由议付信用证自由议付信用证限制议付信用证限制议付信用证付款信用证（五）根据是否可转让可转让信用证满足中间商和代理商的
21、需要满足中间商和代理商的需要L/CL/C只能转让一次。只能转让一次。可转让可转让L/CL/C上注明上注明“transferable”transferable”不可转让信用证（六）循环信用证信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用适用于分批装运、分批结汇的长期供货合同自动式循环自动式循环非自动循环非自动循环半自动循环半自动循环（七）对开信用证两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易（八）对背信用证受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证，即为对背信用证基于中间商和代理商的需要（九）预支信用证开证行授权代付行向受
22、益人预付信用证金额的全部或部分，由开证行负责偿还并承担利息（十）备用信用证开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某义务的凭证开证行保证在申请人未履行义务时付款第四节 分期付款和延期付款分期付款是由买方根据产品的工程进度，按约定的生产阶段，分若干期付清货款买方付清货款时货物所有权转移买方付清货款时货物所有权转移延期付款是买方在签订合同后，预付一小部分货款作为定金。根据生产进度分期付部分货款，但大部分货款则是在交货后若干年内分期付清。第五节 支付条款汇付托收信用证汇付、托收、信用证三种方式的比较：汇付、托收、信用证三种方式的比较：手手续续费费用用出口商出口商风险大小风险大小进口商进口商风
23、险大小风险大小资金资金负担负担汇付汇付预付货款预付货款简简单单小小最小最小最大最大不平衡不平衡货到付款货到付款最大最大最小最小托收托收稍稍多多稍稍大大大大小小不平衡不平衡信用证信用证最最多多大大小小大大较平衡较平衡各种支付方式的综合应用：各种支付方式的综合应用：信用证与汇付相结合：一般用在成交数量大，信用证与汇付相结合：一般用在成交数量大，交货数量机动幅度也较大的商品上。交货数量机动幅度也较大的商品上。信用证与托收相结合：来证规定出口人开立信用证与托收相结合：来证规定出口人开立两张汇票，信用证部分凭光票付款，全套货两张汇票，信用证部分凭光票付款，全套货运单据附在托收部分汇票下收取。运单据附在托收部分汇票下收取。汇付、托收与信用证三者结合汇付、托收与信用证三者结合