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1、农业银行全面风险管理体系建设风险管理部风险政策制度处风险管理部风险政策制度处金金 俊俊 峰峰2第一部分：第一部分：银行与风险银行与风险商业银行的本质是经营风险商业银行的本质是经营风险3商业银行商业银行存款人存款人贷款人贷款人本、利（未来）本、利（未来）本金（现在）本金（现在）本金（现在）本金（现在）本、利（未来）本、利（未来）剩剩余余价价值值（未未来来）资资本本（现现在在）风险风险股东股东金融交易的核心：金融交易的核心：跨时间、跨空间跨时间、跨空间的的货币交换。货币交换。？现代银行产生的现代银行产生的根源：承担根源：承担风险风险管理管理的社会分工的社会分工一、银行是一部一、银行是一部“风险机器
2、风险机器”4v经营货币的特殊企业v承担信用中介的金融机构。银行的萌芽：起源于文艺复兴时期（1417世纪）的意大利，经营货币兑换（bank,banca,bankruptcy)早期银行业的产生：与国际贸易的发展有着密切关系，货币的兑换与款项的划拨，对降低国际贸易风险、促进生产经营发挥了重要作用英国早期银行：金匠业，保管金银、金匠券、信贷业务萌芽（高利贷性质、封建贵族）现代商业银行鼻祖：英格兰银行（股份制性质）二战前：遵循“真实票据主义”，运用商业票据贴现，为工商企业解决短期生产经营性资金融通及资金清算。二战后：遵循“预期收入理论”，开发固定资产贷款产品，为工商企业扩大再生产提供资金。1980年后：
3、开始运用衍生金融工具（利率互换、远期汇率），为客户提供利率风险管理和汇率风险管理服务。银行：风险管理的核心功能在逐步强化银行：风险管理的核心功能在逐步强化5德意志银行资产负债表德意志银行资产负债表Assets in m.31-Dec-0931-Dec-08Cash and due from banks 9,3469,826Interest-earning deposits with banks 47,23364,739Central bank funds sold and securities purchased under resale agreements 6,8209,267Securi
4、ties borrowed 43,50935,022financial assets at fair value through profit or loss 965,3201,623,811Financial assets available for sale 18,81924,835Equity method investments 7,7882,242Loans 258,105269,281Property and equipment 2,7773,712Goodwill and other intangible assets 10,1699,877Other assets 121,53
5、8137,829Assets for current tax 2,0903,512Deferred tax assets 7,1508,470Total assets 1,500,6642,202,4236Statement of Income in m.200920082007Interest and similar income 26,95354,54964,675Interest expense 14,49442,09655,826Net interest income 12,45912,4538,849Provision for credit losses 2,6301,076612N
6、et interest income after provision for credit losses 9,82911,3778,237Commissions and fee income 8,9119,74112,282Net gains(losses)on financial assets/liabilities at fair value through profit or loss 7,109-9,9927,175Net gains(losses)on financial assets available for sale-403666793Net income(loss)from
7、equity method investments 5946353Other income(loss)-1836991,377Total noninterest income 15,4931,16021,980德意志银行收益表德意志银行收益表7风险：对风险：对目标目标实现带来实现带来负面影响负面影响的的可能性。可能性。二、风险定义及特征二、风险定义及特征v风险是结果的不确定性 1)、能否预知事件发生最终结果的概率分布可衡量的不确定性不可衡量的不确定性2)、能否预知？决策者的认知能力和所拥有的信息量事件本身的性质v风险是结果对期望的偏离v风险是损失发生的可能性v风险是受伤害或损失的危险未来状态未
8、来状态不确定性不确定性损失损失信息信息88v信用风险：客户或交易对手违约或信用等级下降。各项信贷业务，本金和利息的收回。债券投资业务，由于发行主体信用等级下降，造成债券价格下跌。v市场风险：利率、汇率、商品价格、股票价格等的不利变动。利率上升，导致投资的债券价格下跌。美元汇率下跌，导致持有的美元资产价值下跌。按照风险成因划分，主要风险类型有：9v以以1 1笔笔1 1年期固定利率年期固定利率10%10%的的贷款贷款为例：为例：1 1、若借款人信用等级下降、若借款人信用等级下降2 2、若借款人违约，到期不偿还贷款本息（违约损失率）、若借款人违约，到期不偿还贷款本息（违约损失率）3 3、若市场存、贷
9、款利率发生不利变化，银行也会遭受损失。、若市场存、贷款利率发生不利变化，银行也会遭受损失。支行（业务单元）支行（业务单元）吸收存款吸收存款发放贷款发放贷款利息支出利息支出利利息息收收入入利利息息支支出出利息收入利息收入资金价格转移资金价格转移(FTP)(FTP)将市场风险集中进行管理将市场风险集中进行管理单笔贷单笔贷款信用款信用风险管风险管理理贷款贷款组合组合管理管理10v操作风险：流程、系统、人员及外部事件。流程：流程设计不合理、流程执行不严格系统：系统：ITIT系统开发不完善、系统（软硬件）失灵或瘫痪、系统本身的漏洞、客户信息安全性人员：员工操作失误、员工违法行为违反用工法、员工越权行为、
10、关键人员流失、劳动力中断外部事件：外部欺诈、外部突发事件、经营场所的安全性法律风险：违反法律要求，不能履行合同、发生争议、诉讼或其他法律纠纷。合规风险：没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失。按照风险成因划分，主要风险类型有：11v流动性风险：无法及时获得充足资金或以合理成本获得充足资金，以应对资产增长或支付到期债务。融资流动性风险：在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险;市场流动性风险：由于市场深度不足或市场动荡，无法以合理的市场价格变现资产的风险。v声誉风险：对商业银行的负面评价。社会公众形象。产生原因复杂，银行内、外部多种
11、因素。按照风险成因划分，主要风险类型有：12v投机性风险：为获取收益，而主动承担的风险，如：信用风险、利率风险。核心：只有具备相应的风险管理能力，才能将风险切实转化成收益。核心：高风险、高（预期）收益；获取的收益与承担的风险相匹配。v纯粹风险：只带来损失，不带来收益的风险。如操作风险。核心：采取降低风险措施(如内部控制、保险、流程再造等）的成本与降低的风险水平进行比较。核心：提高风险管理能力，确保此类风险的损失控制在银行能够承担的范围之内。按照风险承担目的划分，可分为：13风险的相关性风险的相关性v叠加性：不同类型风险的转化，尤其是在危机阶段由操作风险引起信用风险、市场风险由市场风险引起信用风
12、险由流动性风险引起市场风险v分散性：不要将所有鸡蛋放在一个篮子里集中度风险系统性风险与非系统性风险14风险具有隐蔽性、滞后性风险具有隐蔽性、滞后性v风险具有隐蔽性就单笔信贷业务来说，最终会不会出现风险，产生损失经济上涨时期与经济衰退时期v风险暴露（实际产生损失）具有滞后性（未来状态，未来未来）好客户变成坏客户垒大户、展期、借新还旧经济波动v业务经营规模、业务经营规模、当期利润的显性当期利润的显性v业务经营计划的业务经营计划的硬性硬性15风险控制的松紧程度对于银行经营的短期利益和长期利益有着不同的影响。短期：放松风险控制能够加快银行当前规模的扩大和账面利润的增长长期：埋下风险隐患，产生较大风险，
13、对银行的长期稳定发展不利在风险管理中，往往需要牺牲眼前利益、业务机会甚至当期利润为代价换取长久利益。风险控制具有牺牲性风险控制具有牺牲性16三、风险管理是核心竞争力v风险好不好？好东西：管理有效，获取收益坏东西：管理不当，侵蚀利润，甚至导致破产v因风险管理不到位而倒闭的银行巴林银行（巴林银行（19951995）：流氓交易员）：流氓交易员(同时兼结算员）违规操作，高层缺乏同时兼结算员）违规操作，高层缺乏监督，亏损亿美元监督，亏损亿美元雷曼兄弟（雷曼兄弟（20082008）：过度承担风险，遭受灭顶之灾）：过度承担风险，遭受灭顶之灾北岩银行（北岩银行（20072007）：金融市场流动性骤降，引发挤兑
14、）：金融市场流动性骤降，引发挤兑 1717v风险承担与管理能力不匹配：为了扩大盈利而承担巨大风险，在风险管理、内控和会计程序方面极不完善。v过度膨胀的风险偏好：2006年底，高管层决定提高风险承受上限，在一年内将风险承受上限提高两倍。v忽视风险：把房地产自营投资、私人股本投资以及支持收购交易的杠杆贷款等高风险资产，都排除在压力测试范围之外。v灭顶之灾：在繁荣时期，盲目追逐利润。在次贷危机冲击下，持有的巨量与住房抵押贷款相关的“毒药资产”在短时间内价值暴跌。雷曼兄弟:过度承担风险，遭受灭顶之灾启示：风险具有隐蔽性、滞后性，要坚守风险底线。20082008年年9 9月月1515日，美国第四大投行，
15、日，美国第四大投行，158158年历史的雷曼年历史的雷曼兄弟宣布申请破产保护。兄弟宣布申请破产保护。1818v具有清偿能力，资本超过监管要求，贷款质量良好。v冒进的商业模式：1997年公司制改革后，总资产仅158亿英镑，2006年底资产达1010亿英镑，以每年20%左右的速度增长。v缺乏相对稳定的资金来源：从批发市场上大量拆入资金，但小额零售存款业务发展缓慢。v流动性管理及风险控制不力：北岩银行董事会对其激进的经营策略的形成负有主要责任。v巴塞尔委员会根据北岩银行危机，提出了流动性覆盖比率、净稳定资金比率。北岩银行北岩银行：市场流动性骤降，引发流动性危机市场流动性骤降，引发流动性危机20072
16、007年年8 8月月-9-9月，国际资本市场冻结，该行无法满足流动月，国际资本市场冻结，该行无法满足流动性要求，导致挤提事件，性要求，导致挤提事件，20082008年年2 2月，被国有化。这是自月，被国有化。这是自18661866年以来，英国首次发生的银行挤提事件。年以来，英国首次发生的银行挤提事件。启示：风险的传染性、爆发性1919q预期损失(EL)：平均损失，为业务开展的风险成本。银行需通过定价来反映风险成本，通过计提拨备加以覆盖。q非预期损失(UL)：反映了在一定置信水平下，损失超出平均水平的幅度，需要用资本金来覆盖。q极端损失：发生可能性很小（因此持有大量资本金是不经济的），但一旦发生
17、将是致命的，通过压力测试，提前采取应对措施；采取其他补救措施（保险，政府救助等）q经济资本：通过经济资本的计量与配置，实现风险调整绩效考核（经济资本回报率）、风险总量的约束，提高资本使用的效益。q置信度：反映了风险偏好和对风险的容忍程度，决定资本覆盖风险的程度。风险与损失风险与损失非预期损失（经济资本）非预期损失（经济资本）风险损失分布图风险损失分布图损失规模损失规模预期损失预期损失极端极端损失损失置信度置信度99.9%99.9%m m概概率率20资本需求资本需求监管趋势：资本质量、资本数量、资本充足率要求更高资本供给资本供给（稀缺性）信用风险市场风险集中度风险操作风险银行账户利率风险声誉风险
18、流动性风险核心资本附属资本资本供需平衡，保持资本充足。调整资产结构，优化资本配置。合理的资本充合理的资本充合理的资本充合理的资本充足率水平、足率水平、足率水平、足率水平、资本收益率水资本收益率水资本收益率水资本收益率水平平平平风险与资本：风险与资本：资本约束资本约束2020信贷业务交易业务投资业务资本配置资本配置准确计量风险最佳资产组合资本的两面性：对回报的要求（剩余价值）、承担风险的“本钱”业务经营业务经营风险管理风险管理21风险管理与价值创造风险管理与价值创造v投资者对回报的要求是风险管理的决定要素投资者（股东）投资者（股东）银行银行业务单元业务单元单笔业务交易单笔业务交易要求的回报要求的
19、回报价值价值管理管理风险风险管理管理价值管理：价值管理：设定设定RAROCRAROC目标、资本配置、组目标、资本配置、组合风险管理合风险管理日常风险管理：日常风险管理：设定限额、风险调整定价设定限额、风险调整定价22风险管理是核心竞争力风险管理是核心竞争力v风险管理能力是稳健经营、可持续发展的基石。v以对客户的竞争为例：（优质客户、目标客户）风险管理能力识别目标客户、筛选优质客户。（PD）合理的产品定价。（既能覆盖风险，又具有市场竞争力）有适当的、具有竞争力、满足优质客户和目标客户群体需要的产品。（金融创新、风险评估）高效的业务流程和服务质量。及时的风险应对和处置，降低损失。风险管理要应用于战
20、略制定。风险管理要贯穿于业务经营过程。风险、收益相平衡风险、资本相平衡23风险管理创造价值风险管理创造价值以贷款定价为例以贷款定价为例 没有合理的风险定价，就会导致客户逆向选择。长期以往，银行只会拥有一堆差客户(散、小、差）。好客户差客户好客户差客户风险计量能力客户评级债项评级风险定价具有市场竞争力覆盖风险成本风险管理能力强的银行风险管理能力差的银行识别出好客户进行合理的定价无法识别与区分、好客户、差客户定价未体现好客户、差客户区别24飞利浦芯片供应商2000年，一个重要生产车间发生火灾诺基亚诺基亚爱立信爱立信q迅速将飞利浦的芯片划入监控清单qCEO亲自飞抵工厂：买下仅有的库存获得恢复生产后优
21、先供货的保证并要求飞利浦将其他工厂的生产能力全部投入生产诺基亚需要的芯片q工程师迅速对芯片进行重新设计，使日本和美国的供应商也能生产这种芯片。q发生火灾的工厂是爱立信唯一的无线射频芯片供应商。q几周后才意识到供应商问题。q2000年，爱立信手机部门总共亏损16.8亿美元 q2001年，将手机制造业务外包给另一家公司。诺基亚诺基亚vs.vs.爱立信爱立信 （芯片断货事件）（芯片断货事件）风险管理创造价值风险管理创造价值及时的风险应对和处置措施及时的风险应对和处置措施启示：相同的风险，不同的风险管理能力，产生不同的结果风险意识持续的风险监控、及时的风险预警，妥当的风险应对25v风险管理是商业银行安
22、身立命的基石。承担风险与风险承受能力相匹配，才能安全稳健承担风险与风险管理能力相匹配，才能将风险转化为收益风险管理不是为了消灭或完全规避风险，而是为主体实现目标，创造价值提供保证。v经济形势好时，风险管理可能显得“无足轻重”v经济衰退时，要能够抗“台风”、抗“地震”正确看待风险管理正确看待风险管理26风险管理与业务经营的风险管理与业务经营的“统一性统一性”1、摒弃对立论：风险管理与业务经营被看作是两种不同性质的活动。p片面强调风险管控：风险控制优先于业务发展，在防范风险的同时，也放弃了收益。将风险等同于损失，追求“风险最小化”。倾向于“规避风险、杜绝风险”，采取“消极防御性”的风险管理策略。市
23、场定位：无风险或者低风险的目标市场和业务活动。p片面强调业务经营：强调市场拓展，形成以“冒进盲动”为特征的经营管理模式。盲目追求市场占比、当期利润最大化。容易积累巨大的风险，甚至超出银行的风险承受能力，导致破产。经济与经营形势好时，忽视风险管理；经济衰退时，不能“抗台风”一一抓抓就就死死，一一放放就就乱乱272、树立统一论：将风险管理与业务经营管理有机融合，风险管理贯穿于银行业务经营中。风险管理本身就是银行的核心经营管理活动，坚持风险管理与业务经营的“一重性”。积极、主动的风险管理策略，主动选择和承担“有利可图”的目标风险，通过有效定价获得风险补偿。以强有力的风险管理为依托，既将风险控制在可承
24、受范围之内，又将风险与收益相平衡作为风险应对决策的依据，争取获得超额回报。“全面覆盖、全员参与、主动选择、全程管理”的风险管理理念。28风险调整利润风险调整利润v一笔期限1年的贷款1亿元，利率10%v风险参数：违约概率 2%，违约风险暴露1亿元，违约损失率40%期限1年v账面利润：假设资金成本5%，其他各项财务成本2%，则账面利润300万元v风险成本（预期损失、拨备）：1亿元2%40%80万元v风险调整后利润：220万元v风险调整后资本回报率：风险调整后绩效风险资本（非预期损失，假设是监管资本862万元）25.5%29如何理解风险加权资产如何理解风险加权资产v不同资产，风险大小不一样（标准法）
25、信用等级信用等级AAA至AAA+至ABBB+至BB-BB-以下未评级风险权重20%50%100%150%100%30风险管理的发展方向：全面风险管理风险管理的发展方向：全面风险管理v风险计量科学化：know your risk风险定价（覆盖风险成本、预期损失）风险拨备（吸收损失）资本充足（非预期损失、风险的最后一道防线）v风险管理精细化组合管理限额管理前瞻性管理（业务结构调整）主动管理（市场对冲）单笔业务管理31v第二部分 银行全面风险管理的发展银行家职业使命是追求股东价值（银行市值）最大化，但完成该使命的过程不仅仅是单纯追求利润的过程，更是一个对多种类型风险进行全面管理、合理摆布，从而实现价
26、值创造的过程。32v监管机构的推动：u维护金融机构的安全、稳健安全、稳健u巴塞尔资本协议的演进v商业银行自身需要：u评估风险收益，提高资本与资源配置效率，最大化利润u风险的分散性和叠加性，将银行各项主要风险全部纳入统一的风险管理框架体系资产大于资产大于10001000亿美元的金融机构中，亿美元的金融机构中，58%58%正在或已正在或已经实施全面风险管理。（德勤：经实施全面风险管理。（德勤：20092009）银行全面风险管理的发展银行全面风险管理的发展33v2004年，将内部控制框架整体融入全面风险管理框架。u从控制（确保活动执行的一种手段，将事情做正确）扩展到更广泛的管理层面（目标的设定与决策
27、、计划、组织、指导，做正确的事情）与战略设定层面（风险管理应用于战略制订）。v现代银行业的风险管理正从内控导向走向积极的风险经营与严谨的内控相结合。v“积极主动的风险管理”已经成为国际领先银行普遍接受的理念，并付诸于日常经营管理活动。COSOCOSO：全面风险管理框架：全面风险管理框架有效的内部控制是有效的内部控制是风险管理的基础风险管理的基础341992：内部控制2004：风险管理p概念扩大：从控制（事件执行流程）到管理（决策、执行）p目标发展：引入战略目标。报告目标范围扩展到主体编制的所有报告。p操作性的提升：引入风险偏好、风险容忍度，有助于管理层进行目标设定以及风险管理工作；风险组合观（
28、从企业整体角度看待风险组合）。p要素的发展：三个新要素（目标设定、事项识别、风险对策）；其他要素内涵的深化。p相关角色、责任的变化：风险管理官、风险管理部门；扩大董事会职责。35v风险管理是一个过程，v它由一个主体的董事会、管理当局和其他人员实施，v应用于战略制定并贯穿于企业之中，v旨在识别可能会影响主体的潜在事项，v管理风险以使其在该主体的风险偏好之内，v并为主体目标的实现提供合理保证。COSO:COSO:全面风险管理定义全面风险管理定义36v商业银行应当建立完善的全面风险管理框架，全面、有效实施风险管理。v5个要素：u有效的董事会和高级管理层监督，u适当的政策、程序和限额，u全面、及时的识
29、别、计量、监测、缓释和控制风险，u良好的管理信息系统，u全面的内部控制。中国银监会：全面风险管理定义中国银监会：全面风险管理定义37ISO ISO：风险管理标准：风险管理标准建立环境风险识别风险分析风险评价风险应对风险评估沟通与咨询监控与回顾q为保证风险管理的有效性，提出了风险管理创造价值等11项风险管理原则。q提出了管理风险的框架设计、执行、监控检查、从而改善框架设计的整体流程。q设定了风险管理标准流程，明确风险管理流程应嵌入业务流程中并成为银行经营管理的有机组成部分。q提出了一系列风险评估技术。管理风险的框架：管理风险的框架：理解组织及其内、外部环境建立风险管理政策管理风险的职责分配管理风
30、险的资源建立内部沟通和报告机制建立外部沟通和报告机制风险管理标准流程风险管理标准流程38关于市场风关于市场风关于市场风关于市场风险的补充规险的补充规险的补充规险的补充规定定定定 1996199619961996Basel IBasel IBasel IBasel I1988198819881988巴塞尔资本协议巴塞尔资本协议建立统一的建立统一的资本充足率资本充足率监管框架，监管框架，确立资本约束的基本理念确立资本约束的基本理念主要缺陷：主要缺陷：p仅仅关注信用风险仅仅关注信用风险p未对信用风险进行细分（未对信用风险进行细分（one fit allone fit all）Basel II Bas
31、el II Basel II Basel II 2004200420042004Basel IIBasel IIBasel IIBasel II：p确立了三大支柱确立了三大支柱p增加操作风险要求增加操作风险要求p引入内部评级法等高级引入内部评级法等高级计量方法计量方法Basel III Basel III Basel III Basel III 2009-20102009-20102009-20102009-2010Basel IIIBasel IIIBasel IIIBasel III：p提高资本监管标准提高资本监管标准p加强对流动性监管加强对流动性监管p引入杠杆率监管指标引入杠杆率监管指标
32、p演进历程：演进历程：39123对三大风险管理提出对三大风险管理提出了最低资本要求，统了最低资本要求，统一了资本充足率计算一了资本充足率计算标准，提高了对风险标准，提高了对风险的敏感性的敏感性 信用风险 市场风险 操作风险第一支柱第一支柱最低资本要求最低资本要求对银行的内部评估的对银行的内部评估的风险进行监督检查：风险进行监督检查：商业银行应建立内部资本充足性评估程序（ICAAP）监管当局对商业银行实施资本充足率监督检查程序（SREP）第二支柱第二支柱监督检查监督检查扩充财务披露的范围扩充财务披露的范围并提高其对于市场的并提高其对于市场的透明度透明度:披露风险管理方法 披露资本水平 披露各业务
33、/机构的风险第三支柱第三支柱市场纪律市场纪律针对老协议的问题，巴塞尔委员会于2004年出台了新资本协议，重点围绕如何计算资本充足率的分母，定义分子，如何管理风险提出了三大支柱。3939Basel(2004Basel(2004年）新资本协议年）新资本协议40Basel II Basel II：最低资本要求：最低资本要求TextText标准法、标准法、内部评级法（初级法、高级内部评级法（初级法、高级法）法）市场风险市场风险标准法、标准法、内部模型法内部模型法标准法、标准法、高级计量法高级计量法主权主权公司公司零售零售金融机构金融机构股权股权其他其他利率风险利率风险汇率风险汇率风险股价风险股价风险商
34、品价格风险商品价格风险法律风险法律风险ITIT风险风险内部欺诈内部欺诈外部事件外部事件资本资本充足率充足率资本资本资本资本操作操作风险加权资产风险加权资产市场市场风险加权资产风险加权资产信用信用风险加权资产风险加权资产 8.008.00信用风险信用风险操作风险操作风险4040高级计量方法更具有敏感性41第二支柱：第二支柱：ICAAPICAAP框架框架42第三版巴塞尔协议第三版巴塞尔协议 （Basel IIIBasel III）出台的背景及内容）出台的背景及内容v资本总量不够，复杂的资本结构导致资本质量（吸收损失）不高。v资产证券化等金融衍生产品日益复杂，表外业务不断扩大，风险计量未覆盖上述风险
35、。v资本监管中存在的“亲周期性”扩大了经济周期波动与金融体系的不稳定；没有考虑金融体系中存在的系统性风险与风险的相关性。v对流动性监管重视不够，风险累积最终通过流动性枯竭暴露出来。吸取本轮危机的教训，巴塞尔委员会对现行的资本监管和流动性监管进行了大刀阔斧式的吸取本轮危机的教训，巴塞尔委员会对现行的资本监管和流动性监管进行了大刀阔斧式的改革，以提高银行抵御金融震荡和经济波动的能力。改革，以提高银行抵御金融震荡和经济波动的能力。v严格资本定义，强调普通的核心一级资本地位。v大幅度提高资本充足率：核心一级资本充足率下限提高到4.5%；一级资本充足率下限上调至6%。v建立资本缓冲机制，要计提留存超额资
36、本（不低于2.5%）与逆周期超额资本（0%-2.5%）。v提出了杠杆率监管标准，明确不低于3%。v扩大风险覆盖范围，对危机中出现大量风险的证券化、交易账户资产提高了风险权重。v提出流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比率（NSFR）两项流动性监管指标，均不低于100%。此次金融危机，暴露出金融监管领域的不足。此次金融危机，暴露出金融监管领域的不足。43Basel IIIBasel III在在Basel IIBasel II的基础上，加强微观审慎监管，并增加了包括资的基础上，加强微观审慎监管，并增加了包括资本缓冲在内的宏观审慎监管本缓冲在内的宏观审慎监管资本监管资本监管流动性监管流动性监管国际流动
37、性标准和监督检查v流动性覆流动性覆盖比率盖比率v净稳定资净稳定资金比率金比率v监督检查监督检查第一支柱第二支柱第三支柱资本风险覆盖杠杆约束风险管理与监督市场纪律所所有有银银行行资本质量与资本质量与水平水平破产清算或破产清算或有资本有资本留存资本缓留存资本缓冲冲逆周期资本逆周期资本缓冲缓冲证券化证券化v对复杂证券化资产的资本要求。交易账户交易账户v对衍生品交易、复杂证券化资产的更高资本要求。v引入压力风险价值。交易对手信交易对手信用风险用风险杠杆比率杠杆比率v包含表外风险暴露的无风险基础的杠杆比率v作为基于风险基础的资本需求的补充。充实第二支充实第二支柱的监管要柱的监管要求求v强调公司治理与风险
38、管理；v风险集中度；v稳健的薪酬政策；v压力测试；v监管合作。修订第三支修订第三支柱的披露要柱的披露要求求v资产证券化和表外风险暴露的披露v监管资本组成细节的披露要求。v对计算监管资本比率的全面解释。系统系统重要重要性银性银行行v全球系统重要性银行必须拥有更高的损失吸收能力，以体现其对金融系统稳定带来的更大风险。巴塞尔委员会已提出识别系统重要性银行的定量与定性标准。Basel IIIBasel III是对是对Basel IIBasel II的补充和发展的补充和发展44vBasel I是制度，Basel II是方法，Basel III是标准。vBasel III 不是取代 Basel II，而是
39、对 Basel II的补充与完善，主要是扩大监管范围，提高监管标准，增强监管有效性。vBasel IIBasel II是方法是方法确立了资本充足率管理的三大支柱，明确了资本充足率覆盖的范围、计量方法，重点解决了资本充足率计算公式的分母，即风险加权资产（RWA）计算的问题。为确保RWA计算的准确性，Basel II对银行的公司治理、制度流程、数据IT系统等方方面面也提出了明确要求，是一套完整的风险管理体系。vBasel III Basel III 是标准是标准针对此次金融危机中暴露出的问题，提出了针对性的应对措施，进一步提高监管标准、引入了新的监管指标来弥补风险管理中的漏洞。Basel III对
40、风险计量的方法、对资本监管的基本要求并没有发生变化，主要对资本充足率计算公式的分子资本，提出了明确的数量和质量要求。Basel IIIBasel III是对是对Basel IIBasel II的补充和发展的补充和发展45对风险与资本协议的思考对风险与资本协议的思考q风险具有突发性与传染性，不能把个别银行的倒闭归咎到新协议身上。新协议不是最完美的方案，但世界上还没有一套更好的风险管理体系能够替代新资本协议。q风险管理既是科学又是艺术，新资本协议代表了风险管理发展的方向，目前，实施新资本协议仍是加强金融监管与提高银行风险管理水平的最优选择。q要通过新协议的实施来做到“防患于未然”，应“扬弃”而不是
41、“抛弃”新资本协议。q风险是复杂而且不断变化的，人们对风险的认识是有限的，风险管理是一个不断接近“真理”的过程。风险管理的方法是在与风险的斗争中不断探索的，因此未来肯定会有Basel 4、Basel 5。454546中国银监会关于巴中国银监会关于巴、巴、巴的监管要求的监管要求q监管要求：监管要求：中国银行业实施新资本协议指导意见（2007年2月）工、农、中、建、交等5家大型银行为必须实施新资本协议的银行。关于中国银行业实施新监管标准的指导意见（2011年4月）q实施要求：实施要求：统筹推进Basel与Basel 兼顾第一支柱和第二支柱建设47v第三部分 农业银行全面风险管理体系建设 处于历史最
42、好状态处于历史最好状态 但农业银行风险管理体制机制还不完善但农业银行风险管理体制机制还不完善48农业银行资产负债表（农业银行资产负债表（20092009）发放贷款和垫款总额4,318,187吸收存款7，497，618贷款减值准备(126,692)同业存放款项573，949投资净额(债券、权益工具）2,616,470拆入资金（为了保持日常流动性）26，312现金及存放央行款项1,517,806卖出回购金融资产款100，812存放同业款项61,693应付债券（次级债、存款证）55，179拆出资金49,435向央行借款58买入返售金融资产421,093其他负债285，735其他204,596负债合计
43、8，539，663资产总计8,882,588所有者权益342，92549农业银行利润表（2009）利息收入296，147利息支出（114，508）利息净收入利息净收入181，639手续费及佣金收入35，640其他非利息收入（公允价值变动、汇兑损益、投资损益）4，995营业收入营业收入222，274资产减值损失（40，142）其中：贷款减值损失44，289业务及管理费（95，823）净利润65，002贷款平均利率：5.25%债券投资平均利润：3.04%存放央行款项：1.53%存拆放同业：1.16%总生息资产：3.71%吸收存款：1.49%同业存拆放：1.64%其他付息负债：3.37%总付息负债：
44、1.51%结算与清算、代理业务手续费、银行卡手续费、顾问和咨询费、承诺手续费、电子银行业务收入、托管及其他受托业务佣金502000年剥离3458亿元，2007年底剥离7473亿元。信用风险信用风险515151违规经营屡禁不止违规经营屡禁不止v2001年2008年，我行共发生各类经济案件1302件，涉及金额22.12亿元，其中百万元以上案件212件，涉及金额18.88亿元。v20072008年，全行共处理各类案件和违规问题责任人4728人，其中4171人受到纪律处分。在被追究领导和管理责任的1106人中，省分行级领导干部19人，正副处级197人，正副科级890人。v从2011年全行案件排查情况看
45、，全行共发现问题20,004件、684,830笔、833.92亿元。v近期，公安部通报了多起涉及我行的外部欺诈刑事案件。同时，内部经济案件也有苗头。525252业务创新业务创新“多灾多难多灾多难”v信托公司：管理混乱，全军覆没v农村信用社：一些业务开办混乱v汽车消费贷款：不良32亿，不良率24%v住房按揭贷款：重大假按揭16000多笔，涉假余额38亿v外汇业务：90年代“五乱”乱拆借、乱开证、乱担保、乱贷款、乱投资。98年信用证垫款9亿多美元，外汇贷款损失过半。港澳地区投资及债权损失约60亿港元。535353问题产生的根源问题产生的根源 农业银行以往经营管理中的问题有大环境的影响，有自身客户基
46、础薄弱、机构庞大、管理链条长等客观原因，但根源在体制机制，具体表现为：q体制失效q机制失灵q领导失察q行为失规545454外部监管要求：越来越严格外部监管要求：越来越严格外部监管要求：越来越严格外部监管要求：越来越严格v近年来银监会陆续颁布了公司治理、授信业务风险管理指引等一系列规范性文件，对商业银行建立健全公司治理架构、风险管理组织体系、风险管理政策流程等各方面均提出明确的监管要求。v根据银监会中国银行业实施新资本协议指导意见，大型商业银行应最迟于2013年底前实施新资本协议，实现全面风险管理体系与国际标准接轨。v2008年，银监会对我行进行了全面、彻底的检查评估后，要求我行“及早明确风险管
47、理战略和政策，完善风险管理制度体系”、“构建垂直、独立的全面风险管理组织架构”、“强化风险管理方式”等。v2008年10月，国务院通过农行股改方案，明确要求我行“建立完善公司治理结构和风险控制体系”。v股改上市后，我行将面临股东、存款人、公众和其他利益相关者的监督和问责，必须严格按照资本市场要求充分披露风险信息，提高风险管理的透明度。外部监管对风险管理提出更高要求外部监管对风险管理提出更高要求5555v风险管理一直是农业银行的薄弱环节，IPO之后农行最大的挑战是风险管理。v混业经营、三农业务、国际化等对风险管理工作提出更大的挑战。v路演中，投资者对农行风险管理最为关注：风险管理有无实质改进？县
48、域贷款定价能否覆盖风险？房地产调控对农行影响有多大？政府投融资平台风险有多大？如何提高人员素质防范操作风险？农行股改之后的风险管理依然任重道远农行股改之后的风险管理依然任重道远外部监管对风险管理提出更高要求外部监管对风险管理提出更高要求5656“全面全面”风险管理，主要体现在全面性、全程性和全员性。风险管理，主要体现在全面性、全程性和全员性。v全面性 对操作风险、信用风险、市场风险等各种风险，表内外、境内外、本外币等各项业务，都要考虑风险管理的问题。v全程性 风险管理贯穿经营管理的全过程，它不只是个别部门和个别岗位的问题，体现在一个完整的流程中。流程中的每个环节、每个步骤都要明确相关职责。v全
49、员性 从董事会、高管层到各分支机构的每一位员工，包括前、中、后台各部门，都是风险管理的参与者，都有各自的风险管理职责。575757农业银行全面风险管理实践农业银行全面风险管理实践v制定了全面风险管理体系建设纲要。v与咨询公司合作完成全面风险管理体系建设规划项目，形成全面风险管理体系建设咨询方案。v制定巴塞尔新资本协议实施规划，积极推进新资本协议实施。推进信用风险内部评级体系建设 启动市场风险内部模型法建设 逐步探索操作风险高级计量法建设58全面风险管理体系建设全面风险管理体系建设v2009年全面风险管理体系建设纲要：我行全面风险管理体系建设的纲领性文件。一是强调以公司治理架构、经营主体责任、激
50、励约束机制为前提和基础，为全面风险管理体系建设创造良好的环境；二是明确了全面风险管理框架，即以风险战略偏好为灵魂、以风险管理政策为纽带、以风险管理组织体系为骨架、以风险管理工具为手段、以风险管理文化为保障，形成一个有机整体；三是初步拟定我行应确立稳健型的风险战略偏好，并以政策制度为载体传导至经营主体，促进业务发展与风险管控目标一致；四是在组织体系上，要建立起“横到边、纵到底”的组织体系，保证风险管理政策制度的贯彻执行；五是提出了加强内部评级法、市场模型法、经济资本计量、分类减值、压力测试等一系列技术手段的研发应用，实现对风险的量化管理。59全面风险管理体系建设规划项目全面风险管理体系建设规划项