《浙江省2023年中级银行从业资格之中级公司信贷题库与答案.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《浙江省2023年中级银行从业资格之中级公司信贷题库与答案.doc（28页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、浙江省浙江省 20232023 年中级银行从业资格之中级公司信贷题年中级银行从业资格之中级公司信贷题库与答案库与答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、在贷款项目评估中，不属于市场需求预测的内容是（）。A.估计产品的市场价格水平B.估计潜在的市场需求总量C.评估行业实际销售额和企业的市场占有率D.估计区域市场潜在需求量【答案】A2、下列选项中，不属于信贷人员分析客户的供应阶段的进货渠道时应考虑的是（）。A.供货地区的远近B.运输费用的多少C.有无中问环节D.进货资质的取得【答案】B3、()是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过
2、借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。A.实贷实付B.受托支付C.自主支付D.其他支付【答案】B4、关于展期贷款的偿还，下列说法错误的是()。A.银行信贷部门应按展期后的还款计划，向借款人发送还本付息通知单B.对于设立了抵押的贷款展期，银行无权行使抵押权C.展期贷款逾期后，应按规定加罚利息，并对应收未收利息计复利D.展期贷款的偿还在账务处理上，与正常贷款相同【答案】B5、垂直于圆管轴线的截面上，流体速度的分布()。A.层流时比紊流时更加均匀B.紊流时比层流时更加均匀C.与流态没有关系D.仅与圆管直径有关【答案】B6、贷款分类应达到的目标不包括()。A.揭示贷款的实际价值和风险程度B
3、.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷管理过程中存在的问题D.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据【答案】B7、商业银行拍卖抵债金额（）万元(含)以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。A.500B.2000C.1000D.1500【答案】C8、在审查担保类文件时，业务人员应特别注意（）。A.抵（质）押协议的合规性B.抵（质）押协议中的担保条件C.抵（质）押协议中的担保期限D.抵（质）押协议生效的前提条件【答案】D9、关于债项评级，下列说法错误的是（）。A.债项评级是指商业银行根据不同债务工具的特点，对其债项层面的偿还能力进行风险计量和评价B.在第二维度债项评级中，同一客户
4、商业银行内部只能有一个客户评级C.在第一维度客户评级中，同一客户商业银行内部只能有一个客户评级D.债项评级的核心内容是 LGD 模型开发【答案】B10、下列关于客户评级与债项评级的表述中，不正确的是（）A.客户评级主要针对客户每笔具体债项进行评级B.在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级C.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级D.债项评级时针对每笔债务本身的特点预测其可能的损失率【答案】A11、具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企业产品竞争力的取决因素。A.市场占有率B.质量稳定C.销价合理D.性能先进【答案】A12、从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比
5、率为 542，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为 85 万元，销售收入为 150 万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（）。A.3.7 万元B.50 万元C.30.8 万元D.15 万元【答案】A13、提款期是指从（）之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。A.贷款发放B.贷款审查通过C.签署借款合同D.借款合同生效【答案】D14、按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于（）的期限平均摊销。A.3 年B.5 年C.1 年D.10 年【答案】D15、公司贷款发放流程
6、中，银行下列行为具有法律效力的是（）。A.银行表明贷款意向B.做出贷款承诺C.出具贷款意向书D.告知客户【答案】B16、下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述，错误的是()。A.由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为B.由于借款人的提前还款会打乱银行原有的资金安排，借款人应提前向银行递交提前还款计划，在征得银行的同意后，才可以提前还款C.由借款人发出的提前还款申请可以撤销的D.因提前还款而产生的费用由借款人负担【答案】C17、_是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就_草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制
7、度。（）2015 年 10 月真题A.破产重整；破产重整协议B.破产清算；破产清算协议C.和解；和解协议D.以资抵债；以资抵债协议【答案】C18、下列关于项目的可行性研究和贷款项目评估的对比中，不正确的是（）。A.项目的可行性研究属于项目论证工作，一般由设计和经济咨询单位去做；贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作B.两者都可以委托中介咨询机构进行C.项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的D.项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行重点面的研究；而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的【答案】D19、在
8、审查担保类文件时，业务人员应特别注意（）。A.抵（质）押协议的合规性B.抵（质）押协议中的担保条件C.抵（质）押协议中的担保期限D.抵（质）押协议生效的前提条件【答案】D20、1986 年，美国著名市场营销学家菲利浦科特勒教授在原 4P 组合的基础上提出了 6P 营销策略，增加的两个 P 为()。A.权力(Power)、渠道(PlaCe)B.权力(Power)、公共关系(PubliC Relations)C.促销(Promotion)、权力(Power)D.渠道(PlaCe)、公共关系(PubliC Relations)【答案】B21、全部投资现金流量表中，固定资产余值（）。A.是指预计固定资
9、产残值B.等于固定资产原值减去残值C.应在计算期最后一年填列D.应在计算期第一年填列【答案】C22、在面谈过程中了解到的抵押品可接受性的信息不包括（）。A.抵押品价值B.抵押品的用途C.抵押品种类D.抵押品权属【答案】B23、已知某项目前 5 年的净现金流量如表 7-2 所示。A.资产负债表B.全部投资现金流量表C.自有资金现金流量表D.资金来源与运用表【答案】B24、保证合同不能为（）。A.书面形式B.口头形式C.信函、传真D.主合同中的担保条款【答案】B25、批量转让是指金融企业对一定规模的不良资产(）进行组包，定向 转让给资产管理公司的行为。A.2 户/项以上B.3 户/项以上C.5 户
10、/项以上D.10 户/项以上【答案】B26、建筑工程费用属于项目投资中的（）A.预备费B.流动资金C.工程其他费用D.工程费用【答案】D27、商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（）一次。A.每月B.每半年C.每旬D.每季度【答案】D28、某商业银行根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额为 100 万元，目前该保证人对商业银行的负债为 50 万元，此次申请保证贷款本息为 30万元，保证率为（）。A.40%B.60%C.80%D.50%【答案】B29、下列关于贷款的质押与抵押的区别，错误的是（）。A.标的物的占有权是否发生转移不同B.对标的物孳息的收取权不同C.质权的标的物与抵押权的
11、标的物的范围不同D.受偿顺序不同：抵押权无受偿顺序，而质押权有【答案】D30、关于贷款意向书和贷款承诺，以下表述不正确的是（）。A.在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待B.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款承诺性质C.不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免使银行卷入不必要的纠纷D.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具【答案】B31、为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好()，才能真正保证贷款抵押的安全性。A.风险防范B.风险管理C.风险分析D.风险监督【答案】C32、银行一般通过（）来覆盖非预期损失。A.提取准备金B.提取资本金C.提取流动资金D.
12、银行贷款【答案】B33、流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越_，债权人遭受损失的风险就越_。（）A.小；大B.小；小C.大；大D.大；小【答案】D34、根据民法通则的规定，债权适用()年诉讼时效规定。A.1B.2C.3D.4【答案】B35、为防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行，银行可以依法采取（）。A.财产保全B.提起诉讼C.申请支付令D.财产清查【答案】A36、（）是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。A.银行担保B.信贷承诺C.银行承兑D.信用证【答案】C37、以下不属于贷款保证担保的主要风险因素的是（）。A.保证手续不完备B.未办理
13、有关登记手续C.公司互保D.虚假担保人【答案】B38、向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（）年。A.1B.3C.5D.2【答案】D39、以下关于贷款偿还的描述，不正确的是（）。A.贷款逾期后，银行要对应收未收的利尽计收利息，即计复利B.对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息C.因提前还款而产生的费用应由银行负担D.银行在短期贷款到期 1 个星期之前、中长期贷款到期 1 个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单【答案】C40、关于客户变更提款计划承担费的收取，说法正确的是()。A.银行可按国际惯例，在借款合同中规定改变提款计划需收取承担费的事宜B.当借款人变更提款计划时，
14、银行可向全部贷款收取承担费C.借款人在提款有效期内如全部未提款，银行不能收取承担费D.客户应提未提的贷款在提款期终了时可累积到下一期提取【答案】A41、相对不良率指标大于（）时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。A.0B.0.5C.1D.2【答案】C42、从 2002 年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失，其中不属于不良贷款的是（）A.关注B.次级C.可疑D.损失【答案】A43、关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的是()。A.书面贷款承诺具有法律效力B.银行要受贷款意向书内容的法律约束C.贷款承诺必须按内部审批权限
15、批准后才能对外出具D.对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级行审批【答案】B44、将各个方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这种项目规模评估方法称为（）。A.决策树分析法B.多因素评比法C.数学规划法D.效益成本评比法【答案】D45、某公司欠银行贷款本金 1000 万元，利息 120 万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备 1200 万元(评估价)抵偿贷款本息。银行对该笔抵债资产的处理是（）。A.1000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理B.1000 万
16、元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元待抵债资产变现后退还给贷款人C.1000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元待抵债资产变现后上缴国库D.1000 万元作为贷款本金收回，120 万元作为应收利息收回，其差额 80 万元待抵债资产变现后上交上一级银行【答案】A46、下列不属于依法收贷应注意的事项的是（）。A.信贷人员应认真学习和掌握法律知识B.既要重视诉讼，更要重视执行C.在依法收贷工作中要区别对待D.在依法收贷工作中要一视同仁【答案】D47、下列各项中，会引起企业净现金流量变动的活动是（）。A.将现金存入银行B.从银行取出现
17、金C.用银行存款购入一个月到期的债券D.用现金等价物清偿 30 万元的债务【答案】D48、在利润表结构分析中就是以()为 100，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。A.产品销售费用B.产品销售利润C.产品销售成本D.产品销售收入净额【答案】D49、商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（）。2015 年 5月真题A.面谈访问进行前期调查B.确立贷款意向C.正式开始贷前调查D.直接做出贷款承诺【答案】A50、办理抵押贷款，必须首先办理抵押物登记手续，按照我国担保法的规定，以企业的设备和其他动产抵押的，办理抵押物登记的部门为（）。A.公证处B.工商行政管理部
18、门C.银行监管部门D.产权交易所【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。A.客户评级B.信贷审查C.征信报告D.服务审计【答案】A2、下列属于企业投资活动现金流的有（）。A.发行股票B.收回对外投资本金C.出售证券D.出售固定资产E.分配股利【答案】BCD3、不良贷款的处置方式包括（）。A.重组B.现金清收C.长期挂账D.批量转让E.呆账核销【答案】ABD4、贷款抵押担保的管理要点主要包括（）。A.做好抵押物的保管工作B.抵押合同期限应覆盖贷款合同期限C.对抵押物的价值进行准确评估D.做好抵押物登记，确保抵押效力E.对抵押物进行
19、严格审查【答案】BCD5、狭义的银行信贷主要包括（）等活动。A.贷款和担保B.承兑C.信用证D.减免交易保证金E.信贷承诺【答案】ABCD6、融资是指（）。A.资金的借贷与资金的有偿筹集活动B.分为直接融资和间接融资C.通过金融机构进行的融资为间接融资D.不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资E.资金的借贷与资金的筹集活动有时是无偿的【答案】ABCD7、企业的财务风险主要包括（）A.购货商减少采购B.企业产品技术滞后C.流动资产占总资产比重大幅下降D.产品积压，存货周转率大幅下降E.经营性净现金流量持续为负值【答案】CD8、银行信贷人员对借款项目的原辅助材料
20、供给分析主要包括（）。A.分析和评价原辅助材料供应数量能否满足项目的要求B.分析和评价原辅助材料的质量是否符合生产工艺的要求C.分析和评价原辅助材料的存储设施条件D.分析和评价原辅助材料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响E.分析和评价原辅料的生产条件【答案】ABCD9、商业银行确定信贷授权权限应考虑的主要因素有（）。A.借款人的经济性质B.被授权人的资产质量C.被授权人的风险管理能力D.贷款规模E.被授权人所处区域的经济信用环境【答案】BC10、实务操作中，贷款抵押风险主要包括（）。A.将共有财产抵押而未经共有人同意B.未办理抵押物登记手续C.抵押物价值升值D.抵押物虚假或严重不实E
21、.资产评估不真实，导致抵押物不足值【答案】ABD11、根据担保法规定，担保的形式包括（）。A.质押B.抵押C.留置D.承诺E.定金【答案】ABC12、坚持评估的客观公正性原则，要求项目评估人员（）。A.克服主观随意性和片面性B.避免各种先入为主的观念C.深入调查研究D.全面系统地掌握可靠的信息资料E.克服孤立地、静止地分析问题的僵化思想【答案】ABCD13、以下属于财政部规定使用的快速折旧法的是（）。A.年限平均法B.双倍余额递减法C.年数总和法D.直线折旧法E.工作量法【答案】BC14、下列关于贷审会的说法中正确的有（）。A.贷审会投票否决的信贷事项，有权审批人可以审批同意B.行长不得担任贷
22、审会主任委员C.贷审会投票通过的信贷事项，有权审批人可以否决D.行长可指定一名副行长担任贷审会主任委员E.贷审会成员发表的全部意见应记录存档，且要准确反映审议过程【答案】BCD15、商业银行审贷分离制度的形式有（）。A.岗位分离B.行业分离C.业务分离D.部门分离E.地区分离【答案】AD16、银行申报核销呆账，必须提供的材料有（）。A.呆账核销申报表(银行制作填报)B.经办行(公司)的调查报告C.债权、股权发生明细资料D.借款人、担保人和担保方式E.财产清算情况【答案】ABCD17、商业银行在签定贷款合同时，应遵循的原则包括（）。A.适宜相容原则B.维权原则C.完善性原则D.银行利益最大化原则
23、E.不冲突原则【答案】ABC18、银行对企业的借款需求进行分析的意义主要有（）。A.有利于银行进行全面的风险分析B.有利于公司的稳健经营，降低银行贷款风险C.满足公司贷款的不同需求D.为公司提供融资方面的合理建议E.使银行的不良贷款的消失【答案】ABCD19、根据民法典规定，下列选项中，商业银行不得接受其作为保证人的有（）。A.自然人B.企业法人分支机构C.以公益为目的的事业法人D.国家机关E.非银行金融机构【答案】BCD20、核保是指核实保证人提供的保证()。A.是在自愿基础上达成B.是保证人真实意思的表示C.价值充足D.稳定连续E.信誉度高【答案】AB大题（共大题（共 1010 题）题）一
24、、一房地产项目建设期为 2 年，第一年年初投入 1500 万元，全部是自有资金；第二年年初投入 1000 万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为 10%。该项目可使用 20 年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的 100%。正常年份生产某产品 10000 吨，总成本费用 1500 万元。销售税金为产品销售收入的 10%。产品销售价格为 2500 元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为 500 万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元 A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资
25、利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000（1+10%）+500=3100 万元 2、B。正常年份利润=年产品销售收入年总成本费用年销售税金=2500-1500-250010%=750 万元投资利润率=正常年份利润/总投资100%=750/3100100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500100%=50%二、某公司 2014 年、2015 年的年销售收入分别为 20
26、00 万元、2400 万元，应收账款平均余额分别为 180 万元、210 万元。公司预计 2016 年销售收入将达到3000 万元，应收账款平均余额将达到 350 万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司 2016 年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。【答案】根据题中资料，公司 2015 年应收账款周转天数为：210/2400365=31.9（天），2016 年应收账款周转天数为：350/3000365=42.6（天），那么假设 2016 年需要补充资金 X 万元，则有：X/3000365=42.6-31.9，得 X=88（万元）。三、一房地产项目建设期为 2 年，第一年
27、年初投入 1500 万元，全部是自有资金；第二年年初投入 1000 万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为 10%。该项目可使用 20 年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的 100%。正常年份生产某产品 10000 吨，总成本费用 1500 万元。销售税金为产品销售收入的 10%。产品销售价格为 2500 元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为 500 万元，在投产期初由银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元 A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.1
28、9C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000（1+10%）+500=3100 万元 2、B。正常年份利润=年产品销售收入年总成本费用年销售税金=2500-1500-250010%=750 万元投资利润率=正常年份利润/总投资100%=750/3100100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500100%=50%四、某工业项目投资生产 A 产品，设计年产量为 12 万吨，据预测 A 产品的单位变动成本为 450
29、 元吨，销售单价拟为 700 元吨，企业的年固定成本总额为1500 万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是（）。（四舍五入，答案保留整数）【答案】（1）6【解析】用实际产量表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点产量=年固定成本（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500（700-450）=6（万吨）。（2）50【解析】用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利用率=年固定成本（年销售收入-年变动成本-年销售税金
30、）100。因此，在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500（12700-12450）100=50。五、一房地产项目建设期为 2 年，第一年年初投入 1500 万元，全部是自有资金；第二年年初投入 1000 万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资产投资方向调节税。固定资产贷款利率为 10%。该项目可使用 20 年。从生产期第一年开始，就达到生产能力的 100%。正常年份生产某产品 10000 吨，总成本费用 1500 万元。销售税金为产品销售收入的 10%。产品销售价格为 2500 元/吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为 500 万元，在投产期初由银行贷款
31、解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元 A、3000B、2600C、2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）%A、26.1B、24.19C、38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20【答案】1、D。总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+流动资金=1500+1000（1+10%）+500=3100 万元 2、B。正常年份利润=年产品销售收入年总成本费用年销售税金=2500-1500-250010%=750 万元投资利润率=正常年份利润/总投资100%=750/3100100%=24.19%3、D。资本金利润率=正常年份利
32、润总额/资本金*100%=750/1500100%=50%六、某公司 2014 年、2015 年的年销售收入分别为 2000 万元、2400 万元，应收账款平均余额分别为 180 万元、210 万元。公司预计 2016 年销售收入将达到3000 万元，应收账款平均余额将达到 350 万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司 2016 年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A80B82C88D89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化，该公司从 2015 年末到 2016 年末应收账款增加了 100 万元，则此时该公司适合（）。A流【答案】（1）C【解析】根据题
33、中资料，公司 2015 年应收账款周转天数为：2102400365319（天），2016 年应收账款周转天数为：3503000365426（天），那么假设 2016 年需要补充资金 X 万元，则有：X3000365=426-319，得X88（万元）。（2）C【解析】由（1）题可知，实际应收账款增加额（100 万元）的 88是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款 100 万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。七、某公司现有资金 100000 元可用于以下投资方案：A 方案：购入国
34、库券（五年期，年利率 14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B 方案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的 10%，按直线法计提折旧；设备交付使用后每年可以实现 12000 元的税前利润，该企业的资金成本率为 10%，企业适用所得税率为 30%。已知：该企业的资金成本率为 10%，5年期利率 10%的复利现值系数为 0.621；4 年期利率 10%的年金现值系数为3.17，5 年期利率 10%的年金现值系数为 3.791.请根据以上资料，回答下列问题：1、投资方案 A 的净现值为（）元。2、投资方案 B 的净现值为（）元。3、基于净现值法，会选择投资 A 方案（）
35、A、正确 B、错误【答案】1、5570 购买国库券于到期日所获的本利和100000 元（1+14%5）=170000 元按 10%折算的现值170000 元0.621=105570 元投资方案 A 的净现值为（105570-100000）元5570 元 2、6292.4 初始投资现金流量（第 1 年年初）：-100000 元设备年折旧额100000 元（1-10%）518000 元税后净利润12000 元（1-30%）8400 元营业过程现金流量（第 15 年）（18000+8400）元26400 元终结现金流量（第 5年年末）100000 元10%10000 元 B 投资方案的净现值2640
36、0 元3.791+10000 元0.621-100000 元6292.4 元 3、B。方案 B 的净现值大于方案 A 的净现值，故基于净现值法，会选择投资 B 方案。八、某公司 2014 年、2015 年的年销售收入分别为 2000 万元、2400 万元，应收账款平均余额分别为 180 万元、210 万元。公司预计 2016 年销售收入将达到3000 万元，应收账款平均余额将达到 350 万元。根据以上资料，回答下列问题。如果不考虑其他因素，该公司 2016 年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。【答案】根据题中资料，公司 2015 年应收账款周转天数为：210/2400365=31.9（天）
37、，2016 年应收账款周转天数为：350/3000365=42.6（天），那么假设 2016 年需要补充资金 X 万元，则有：X/3000365=42.6-31.9，得 X=88（万元）。九、某公司 2014 年、2015 年的年销售收入分别为 2000 万元、2400 万元，应收账款平均余额分别为 180 万元、210 万元。公司预计 2016 年销售收入将达到3000 万元，应收账款平均余额将达到 350 万元。根据以上资料。回答下列问题。（1）如果不考虑其他因素，该公司 2016 年需通过其他融资渠道补充资金（）万元。A80B82C88D89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期性变化
38、，该公司从 2015 年末到 2016 年末应收账款增加了 100 万元，则此时该公司适合（）。A流【答案】（1）C【解析】根据题中资料，公司 2015 年应收账款周转天数为：2102400365319（天），2016 年应收账款周转天数为：3503000365426（天），那么假设 2016 年需要补充资金 X 万元，则有：X3000365=426-319，得X88（万元）。（2）C【解析】由（1）题可知，实际应收账款增加额（100 万元）的 88是由于应收账款周转天数的延长引起的，此时如果公司借款 100 万元来弥补这部分现金需求，由于应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。一十、某工业项目投资生产 A 产品，设计年产量为 12 万吨，据预测 A 产品的单位变动成本为 450 元/吨，销售单价拟为 700 元/吨，企业的年固定成本总额为1500 万元。请根据以上材料，回答下列问题：1盈亏平衡时的产量是（）万吨。（四舍五入，答案保留整数）2盈亏平衡时的生产能力利用率是（）%。（四舍五入，答案保留整数）【答案】