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1、江苏省江苏省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师题库附年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）答案（基础题）单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于信托的表述中，不正确的有(）。A.受托人按委托人的意愿以委托人的名义从事信托行为B.受托人为受益人的利益对信托财产权进行处分C.受托人为特定目的对信托财产权进行管理D.信托关系的成立要以有效转移信托财产为要件【答案】A2、下列关于本量利分析的说法，错误的是()。A.本量利分析的主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点B.本量利分析有助于发现和确定企业增加利润的潜在能力C.本量利分析有助于发现和确定各个有关
2、因素变动对成本、利润的影响程度D.损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为生产成本和制造费用【答案】D3、如夫妻双方协商_致，将其合伙企业中的财产份额全部或者部分转让给对方时，下列说法错误的是()。A.其他合伙人一致同意的，该配偶依法取得合伙人地位B.其他合伙人不同意转让，在同等条件下行使优先受让权的，可以对转让所得的财产进行分割C.其他合伙人不同意转让，也不行使优先受让权，但同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额时，可以对退还的财产进行分割D.其他合伙人既不同意转让，也不行使优先受让权，又不同意该合伙人退伙或者退还部分财产份额，该配偶不取得合伙人地位【答案】D4、累进税率可以有效地调节纳
3、税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税率的说法中正确的是()。A.超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和B.超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重D.超额累讲税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致【答案】C5、由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于()。A.需求拉动型通货膨胀B.成本推动型通货膨胀C.输入型通货膨胀D.结构型通货膨胀【答案】B6、留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求，以第三方提供连带责任担保的、若保证人为银行认可的法人，货款额度为（）；若是银行认可的自然人，货款额度为
4、（）。A.全额；50 万元人民币B.全额；20 万元人民币C.50 万元人民币；全额D.20 万元人民币；全额【答案】B7、甲男和乙女要办理夫妻财产公证，下列约定不符合法律规定的是()。A.对婚前的财产、债务和权利进行的约定B.在结婚前签订的夫妻财产协议C.在结婚后签订的夫妻财产协议D.甲在癫痫病发作时签订的夫妻财产协议【答案】D8、小李想投保家庭财产两全险，下列关于家庭财产两全险的说法中，不正确的是()。A.具有经济补偿和到期还本性质B.按份数确定保险金额C.保险到期支付本金和利息D.至少投保 1 份【答案】C9、理财规划师为客户制订综合理财规划建议书的作用不包括()。A.认识当前财务状况B
5、.明确现有问题C.体现理财专业化程度D.改进不足之处【答案】C10、理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，()说法正确。A.严格按照客户提供的财产情况进行计算B.认为遗产就是客户的净资产总额C.计算遗产价值要考虑客户的负债情况D.遗产价值要根据其支付价值来计算【答案】B11、关于等额本息法的描述，()是错误的。A.采用等额本息法进行还款，每月所还款项相同B.采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等C.使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理D.使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的【答案】B12、对于名义利率、实际利率和通货膨胀率三者之间的关系表述正确的是()。A
6、.实际利率=通货膨胀率+名义利率B.实际利率=通货膨胀率-名义利率C.名义利率=实际利率-通货膨胀率D.名义利率=实际利率+通货膨胀率【答案】D13、强调了在职业选择过程中个人观念重要性的职业规划理论是()。A.Ginsberg,Ginsburg,AxelredandHerma 理论B.Super 理论C.职业象征论D.社会认识职业理论【答案】B14、根据客户未来经济情况的变动，理财规划师应对计划做出及时调整，其主要的调整措施有（）。A.等额本金还款和等额本息还款B.提前还贷和延期还贷C.分期还本付息和一次还本付息D.等额递增还款和等额递减还款【答案】B15、我国企业的资产负债表和利润表是以(
7、)为基础编制的，现金流量表则是以()为基础编制的。A.权责发生制；权责发生制B.收付实现制；收付实现制C.权责发生制；收付实现制D.收付实现制；权责发生制【答案】C16、接上题，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A.676.2B.476.2C.576.2D.376.2【答案】C17、关于潜在就业量的说法错误的是()。A.当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率B.潜在就业量又可以说是与自然失业率相对应的就业量C.与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态D.潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长【答案】D18、小李夫妇就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询
8、，下列关于这些问题的描述不恰当的是()。A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前个人财产C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产【答案】D19、劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于()。A.自然失业B.摩擦性失业C.自愿性失业D.非自愿性失业【答案】B20、名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税
9、负的指标，2007 年1 月张某取得工资收入 7000 元。则这笔收入的平均税率为()。（计算过程保留小数点后四位）A.13.06%B.10.07%C.15.00%D.20.00%【答案】A21、()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。A.到期收益率B.持有期收益率C.息票收益率D.标准离差率【答案】D22、下列关于经济增长的说法错误的是()。A.经济增长是指一个特定时期内经济社会所生产的人均产量和人均收入的持续增长B.经济的快速增长可以实现零失业率，是国家宏观经济政策追求的目标之一C.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但也有可能诱发通货膨胀D.经济增长并不是越快越好，经济增长率的高低
10、要与具体情况相符合【答案】B23、假设金融市场上无风险收益率为 2%，某证券的系数为 1.5，预期收益率为 8%，根据资本资产定价模型，该证券的预期收益率为()。A.10%B.11%C.12%D.13%【答案】B24、化妆品的消费税税率为()。A.10%B.20%C.30%D.40%【答案】C25、小秦的爷爷于 2009 年 4 月因病去世，在为爷爷办理丧葬事宜的时候，小秦的父亲也因意外去世，爷爷留有 150 万元的资产，小秦的奶奶已经去世，只有一个叔叔，小秦是独生子女，与母亲生活在一起，则小秦可以分得爷爷()元遗产。A.0B.37.5 万C.75 万D.150 万【答案】B26、甲在结婚前向
11、银行贷款购买的房屋，按揭贷款最高额度可以达到购房款的80%，贷款期限最长可达 20 年以上，那么，如果甲购买房屋并登记产权后再与配偶乙登记结婚，房子用于双方共同居住，房屋的债务应该由()。A.甲承担B.甲和乙平均承担C.甲先承担，不足部分由乙承担D.甲承担大部分，乙承担小部分【答案】A27、现金规划来源于客户的短期需求，而()不属于客户短期需求的动机。A.交易动机B.谨慎动机或预防动机C.投机动机D.个人偏好【答案】D28、下列关于债券到期收益率公式的说明，正确的是()。A.到期收益率的日计数基准均采用“实际天数/365”方式，即一年按 365 天计算，一月按实际天数计算，闰年的 2 月 29
12、 日照计不误B.债券的剩余期限规定为从交割日开始到债券到期日截止的实际天数所包含的付息周期数，若为小数，则四舍五入C.最后付息周期是指附息债券处在上一次利息已经支付过、只剩下最后一次利息尚未支付的时期，如果债券是半年付息一次，则最后付息周期指债券续存期的最后一年D.对一年付息多次的债券：w=D/当前付息周期的实际天数，其中 D 为从债券交割日距最近一次付息日的天数【答案】D29、下列关于复利现值的说法，错误的是()。A.复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额B.不同阶段的理财目标的价值在整合规划时可以简单相加C.零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数(n，r)
13、D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额【答案】B30、某面值 100 元的 5 年期一次性还本付息债券的票面利率为 9%，1997 年 1 月1 日发行，1999 年 1 月 1 日买进，假设次是该债券的必要收益率为 7%，则卖卖的价格应为()。（计算过程保留小数点后四位）A.125.60 元B.100.00 元C.89.52 元D.153.86 元【答案】A31、理财规划师应找出理财计划中不合理的部分并加以修改，在修改过程中，理财规划师应主动邀请客户讨论，并鼓励客户提出意见。一般来说，修改做法中不包括()。
14、A.提高储蓄的比例B.参加额外的商业保险计划C.增加消费支出D.进行更多高收益率的投资【答案】C32、2008 年 1 月 1 日实施的新企业所得税法规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。A.15%B.25%C.33%D.20%【答案】A33、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规定应缴税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而()。A.增加B.减少C.改变D.不变【答案】D34、纳税环节是指税法规定的征税对象在从生产到消费的流转过程中应该缴纳税款的环节，流转税是在()环节
15、纳税。A.生产和流通B.消费C.分配D.再分配【答案】A35、下列关于股价与经济周期相互关系的描述错误的是()。A.经济总是处在周期性运动中，股价伴随经济相应地波动，但股价的波动超前于经济运动，股市的低迷和高涨不是永恒的B.投资者要正确把握当前经济发展处于经济周期的何种阶段，对未来做出正确判断，切忌盲目从众，否则极有可能成为别人的“盘中餐”C.投资者要把握经济周期，认清经济形势，不要被股价的“小涨”、“小跌”驱使而追逐小利或回避小失D.经济的景气来临之时首当其冲上涨的股票往往在衰退之时最后下跌，典型的情况是，能源、设备等股票在上涨初期将有优异表现，其抗跌能力强【答案】D36、反映家庭短期内偿债
16、能力的指标是()。A.负债比率B.清偿比率C.年结余比率D.财务负担比率【答案】D37、就年轻客户而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此其投资与净资产比率也相对较低，一般在()左右就属正常。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】B38、下列经营行为属于混合销售行为的是()。A.某农村供销社既销售税率为 17%的家用电器，又销售税率为 13%的化肥、农药等B.某家具厂一方面批发家具，一方面又对外承揽室内装修业务C.某建筑公司为某单位盖房，双方议定由建筑公司包工包料，一并核算D.某农业机械厂既生产销售税率为 13%的农机，又从事加工修理修配业务【答案】C39、某人创作的小说出版后
17、取得收入 20 万元，由于销售良好，追加刊印 10 万册，取得追加收入 50 万元，则他需要缴纳()元的个人所得税。A.62400B.68400C.78400D.112000【答案】C40、按照不同的划分标准，汇率有不同的分类。从汇率的制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为()。A.固定汇率B.基础汇率C.基本汇率D.即期汇率【答案】B41、冯女士共有财产（）万元。A.80B.110C.111D.125【答案】D42、国务院 2005 年发布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为（），缴费比例
18、为（）。A.当地上年度在岗职工平均工资；8%B.当地上年度在岗职工平均工资；20%C.全国上年度在岗职工平均工资；8%D.全国上年度在岗职工平均工资；20%【答案】B43、某公司投保了企业财产保险，该公司应当在保险起保后（）日内，按照保险费率一次性交清保险费。A.60B.30C.15D.7【答案】C44、在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。A.建立客户的方式是单一的B.要懂得运用各种非语言的沟通技巧C.在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D.涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心【答案】B45、李某想选择遗嘱执行人，其不可以通过()方式确定。A.
19、在遗嘱中指定遗嘱执行人B.由李某生前聘请，不需任何证明C.由法定继承人担任遗嘱执行人D.指定的专业机构和专业人士充当遗嘱执行人【答案】B46、对于每季度付息债券而言，其实际 3 个月的收益率为 3%，则年实际收益率为()。A.12.26%B.12.55%C.13.65%D.14.75%【答案】B47、当市场处于均衡状态时，最优风险证券组合 T()市场组合 M。A.不等于B.小于C.等于D.大于【答案】C48、甲将自己的自行车借乙使用，乙因手头缺钱，将该自行车卖给丙，则乙和丙之间的合同()。A.无效B.效力待定C.有效D.可撤销、变更【答案】B49、小明今年 14 岁，他所在的初中最近流行 Ip
20、ad。小明也用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是()。A.本合同无效，因为小明为无民事行为能力B.本合同无效，因为小明是背着父母购买的C.本合同有效，因为小明 14 岁了D.本合同效力未定，需要追认【答案】D50、分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。A.投资偏好分折B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、解释经济周期成因的创新理论的核心是()。A.发明B.发展C.创新D.衰退E.模仿【答案】AC2、甲为合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人。当甲个人财产不足清偿乙的债务
21、时，乙可以按照法律规定行使所拥有的权利，该权利是()。A.代位行使甲在合伙企业中的权利B.以甲在合伙企业取得的收益用于清偿C.自行接管甲在合伙企业中的财产份额D.依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿E.成为该合伙企业的有限合伙人【答案】BD3、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言，基本的家庭模型有三种，即()。A.青年家庭B.中年家庭C.老年家庭D.壮年家庭E.单亲家庭【答案】ABC4、客户对理财方案的声明包括()。A.已经完整阅读该方案B.信息真实准确，没有重大遗漏C.重要问题已经解释D.对理财规划师的致谢E.接受该方案【答
22、案】ABC5、稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次，具体规定为()。A.同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税B.同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次C.同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次D.同一作品在出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次E.同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次【答案】ABCD6、下列行为所产生的作品，能够受到著作权法保护的是()。A.将文字作品
23、数字化B.对古籍进行校点、补遗C.将小说改编成话剧剧本D.对某些散乱的作品进行删节、组合、编排E.对古典书籍进行注释【答案】BCD7、中央银行运用货币政策调节经济行为中采用的传统的三大货币政策工具是A.消费者信用控制B.法定存款准备金率C.公开市场业务D.再贴现率E.优惠利率【答案】BCD8、金融工具是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。金融工具的基本特征包括()。A.期限性B.流动性C.风险性D.成本性E.收益性【答案】ABC9、下列可以适用代理的行为是()。A.买卖B.立遗嘱C.接受继承D.债务履行E.收养子女【答案】ACD10、制定
24、理财方案时，收集客户的非财务信息包括()。A.投资偏好B.遗产管理信息C.风险管理信息D.风险承受能力E.价值观【答案】AD11、理财规划师为客户制定理财规划之前，需要对客户的财务状况进行预测，以下有关理财规划师对客户财务状况进行预测的说法正确的有()。A.客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成，理财规划师需要对客户所有的收入项目都做出确切的预测B.客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成，与收入预测不同，理财规划师只需要对经常性支出部分进行合理预测，不必考虑各种非经常性支出的未来情况C.理财规划师在完成了客户未来收入和支出情况的预测后，需要对客户的资产负债情况进行预测D.资产负债结
25、构的变化主要取决于客户的收支结余情况、投资策略和偿债安排E.理财规划师在预测客户支出时，应结合客户的流动性状况进行合理偿债安排，以避免不必要的损失【答案】CD12、理财分析师在分析客户财务状况时需要分析的基本的财务比率包括()A.结余比率B.投资与净资产比率C.清偿比率D.负债比率E.流动性比率【答案】ABCD13、比例税率是对同一计税依据，不论数额大小，只规定统一的法定比例的税率。在我国，()等采用的是比例税率。A.增值税B.营业税C.城市维护建设税D.企业所得税E.资源税【答案】ABCD14、各项财务比率中反映偿债能力的指标包括()。A.流动比率B.经营净现金比率C.速动比率D.现金比率E
26、.资产负债率【答案】ABCD15、下列各项年金中，既有现值又有终值的年金有()。A.普通年金B.永续年金C.期初年金D.先付年金E.后付年金【答案】ACD16、商业银行的组织形式可以是()。A.有限责任公司B.股份有限责任公司C.个人独资企业D.合伙企业E.两合公司【答案】AB17、资产负债表是总括反映企业在某一会计期间的全部()的会计报表。A.资产B.收入C.负债D.所有者权益E.利润【答案】ACD18、现实生活中，并不是所有风险都可以通过保险予以处理，保险研究的对象是满足特定条件的可保风险，理想的可保风险具备的条件包括()。A.损失的发生必须具有偶然性B.风险单位在种类、品质、性能、价值等方面大体相近C.损失的程度不要偏大或偏小D.特定风险的损失必须是可度量、可预测的E.只有纯粹风险才是可保风险【答案】ABCD19、金融市场的构成要素包括()。A.金融市场的交易主体B.交易工具C.金融市场的交易对象D.金融市场的交易“价格”E.从事有关的国际金融活动【答案】ABCD20、()视为放弃继承权或者放弃接受遗赠。A.在遗产处理前没有明确表示放弃继承的B.在遗产处理前明确表示接受遗赠的C.在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的D.在遗产处理前明确表示放弃继承的E.在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的【答案】CD