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1、江苏省江苏省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师题库练年理财规划师之二级理财规划师题库练习试卷习试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、2013 年 3 月，吕总欲为其公司的 20 名员工发放上一年度的年终奖，平均每人 18012 元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该 20 名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】C2、被保险人赵小姐罹患重大疾病，获得保险公司赔付 35 万元，其花费医药费合计 22 万元，“净赚”13 万元，找到理财规划师
2、咨询，得知（）属于损失补偿原则的例外。A.财产损失保险B.补偿性健康保险C.意外伤害保险D.责任保险【答案】C3、某 6 年期零息债券面值 100 元，发行价格为 76 元。另一信用等级相同的 6年期付息债券，面值 1000 元，票面利率 6%，每年付息，则其发行价格为()元。A.967.68B.924.36C.1067.68D.1124.36【答案】C4、我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的，现金流量表则是以()为基础编制的。A.权责发生制；权责发生制B.收付实现制；收付实现制C.权责发生制；收付实现制D.收付实现制；权责发生制【答案】C5、如果客户双臂紧抱，则说明他们()。A.
3、放松B.紧张C.不信任规划师D.愿意继续交谈【答案】C6、为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为（）元。A.5478B.2789C.6574D.6552【答案】D7、从长期来看，通货膨胀和失业()。A.交替存在B.同时存在C.此消彼长D.不存在必然联系【答案】D8、王先生 1 月份取得工资收入 8000 元，其应纳税所得额为 6400 元，应纳税额为 960 元。则王先生一月份工资收入的平均税率为()。（设个税起征点为 1600元）A.10%B.12%C.15%D.20%【答案】C9、小王母亲张某离婚后，1996 年又与钱某结婚，小王随母亲一起生活，2012年，小王母亲与钱某离婚，
4、对于小王的抚养问题发生了争执，下列说法不正确的是()。A.钱某对小王进行了事实上的抚养，对小王享有抚养权B.即使张某与钱某离婚，小王与钱某之间的继承关系并不消灭C.如果钱某不愿再继续抚养小王，小王则应当由其生父母继续抚养D.一旦钱某和张某离婚，小王与钱某之间的关系即告结束【答案】D10、下列关于基础货币的说法中，正确的是()。A.从用途上看，它是指货币当局的负债B.从用途上看，基础货币表现为流通中的现金和商业银行的准备金C.从来源来看，它包括商业银行的存款准备金（包括商业银行的库存现金以及商业银行在中央银行的准备金存款）D.从用途上看，流通于银行体系之外而为社会大众所持有的现金，即通常所谓的“
5、通货”【答案】B11、我国的企业年金基金实行()。A.完全积累制B.部分积累制C.现收现付制D.统筹制【答案】A12、某股票当前每股现金股利为 2 元，预期的股利稳定增长率为 5%，投资者要求的收益率为 10.25%，则该股的理论价格为()。A.42 元B.38 元C.27 元D.40 元【答案】D13、小李夫妻就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询，下列关于这些问题描述不恰当的是()。A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前的个人财产C.夫妻一方婚前支付了部分
6、房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产【答案】D14、随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说（）。A.实际死亡率会低于定价使用的生命表B.实际死亡率会高于定价使用的生命表C.实际死亡率会等于定价使用的生命表D.实际死亡率会高于预期死亡率【答案】A15、婚姻家庭信托产品不包括()。A.离婚扶养信托B.不可撤销人生保全信托C.风险隔离信托D.子女生活保障信托【答案】D16、刘先生和刘
7、女士结婚后投资 100 万元与朋友成立一家合伙企业，他占有50%的合伙份额，2009 年 6 月二人因感情不和起诉离婚，离婚时合伙企业资产约 500 万元，则刘女士可以分得()万元的合伙企业资产。A.0B.50C.125D.250【答案】C17、股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，下列关于股指期货的表述不正确的是()。A.股指期货是一种以股票指数作为买卖对象的期货B.可用于规避股票市场的非系统性风险C.股指期货交易的实质是将对股票市场价格指数的预期风险转移到期货市场的过程D.主要功能是价格发现、套期保值和投机【答案】B18、理财规划师需要根据投资规划所需要的相关信息编制特定表
8、格，这些表格不包括()。A.客户目前收入结构表B.客户个人现金流量表C.客户的投资偏好分类表D.客户现有投资组合细目表【答案】B19、众数和中位数都是用来描述平均水平的指标。某理财规划师挑选了 7 只股票，其价格分别为 6 元、12 元、15 元、15.5 元、17 元、15 元和 40 元，则这几只股票价格的众数为()。A.15.5 元B.15 元C.40 元D.6 元【答案】B20、某公司最近每股发放现金股利 1 元，并将保持每年 6%的增长率，如果投资者要求的回报率为 10%，则该股票的理论价格为()元。A.25B.26.5C.28.1D.36.2【答案】B21、关于教育保险说法错误的是
9、()。A.教育保险客户范围广泛B.有些教育保险可以分红C.具有强制储蓄功能D.计息比较灵活【答案】D22、购房规划部分中，应首先分析购买一套新房的()。A.所需的费用B.实际使用面积C.房子所在区位D.购房的环境需求【答案】A23、行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业B.增长型行业、周期型行业、防守型行业C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业【答案】B24、作为客户财富管家的理财规划师，不仅要关注客户财富的增减和现金流的出入，还要涉及客户的职业及其发展问题
10、。职业规划是一切理财规划的基础。下列不属于职业规划涉及范围的是()。A.职业定位B.退休计划C.职业成长D.资产投资【答案】D25、李先生计划 10 年后账户余额为 20 万元，以 7%的年投资收益率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中存()元。A.1151.4B.1200.8C.1325.6D.1345.9【答案】A26、投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保险期内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险称作()。A.原保险B.共同保险C.重复保险D.再保险【答案】C27、当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买货币市场基金，货币市场基金的申
11、购费率为()。A.0%B.3%C.5%D.10%【答案】A28、人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到()。A.财务独立B.财务安全C.财务自主D.财务自由【答案】D29、()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。A.名义税率B.实际税率C.边际税率D.比例税率【答案】C30、当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买货币市场基金，货币市场基金的申购费率为()。A.0%B.3%C.5%D.10%【答案】A31、债权人更关注企业的()。A.偿债能力B.资产管理能力C.盈利能力D.筹资能力【答案】A32、
12、下列行为中，不属于违法、犯法行为的是()。A.偷税B.欠税C.抗税D.节税【答案】D33、下列不属于荣氏模型对人的心理划分类型的是()。A.外在感应型B.内在感应型C.感官型D.直觉型【答案】C34、从理论上来说，()是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。A.公开市场操作B.调整再贴现率C.调整国债利率D.变动法定存款准备金率【答案】D35、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】C36、某企业决定在农村设厂，则该企业可以享受的税收优惠不包括哪一项(
13、)。A.不征收房产税B.不征收城镇土地使用税C.城市维护建设税按 3%的税率征收D.城市维护建设税按 1%的税率征收【答案】C37、()不能被视为固定收益证券。A.国债B.公司债券C.普通股股票D.货币市场工具【答案】C38、下列关于扩张性财政政策对证券市场影响的说法正确的有()。A.增发国债导致流向股票市场的资金增加B.减少税收可导致证券市场价格的上涨C.扩大财政支出可造成证券市场价格上涨D.增加财政补贴可使整个证券市场价格下跌【答案】B39、小顾和小时计划年底结婚，5 年后买房，目前小顾税前月收入 6000 元，小时为 5000 元，租房居住，二人已经储蓄 8 万元，其中 5 万元用于结婚
14、各项开支，其余 3 万元作为购房基金的首期储蓄，开展基金投资，并且每月工资的25%（以税前收入为基础）作为基金定投，持续投入该基金，其基金组合的年收益率为 8%。A.50%B.25%C.35%D.45%【答案】B40、关于理财规划师执业纪律规范的说法不正确的是()。A.理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为B.理财规划师不得以虚假的信息或广告误导客户C.理财规划师在职业过程中可以暂时侵占或窃取客户的财产D.理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息【答案】C41、一般来说，当 CPI 增幅大于()时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。A.0%B.2%C.3%
15、D.5%【答案】C42、以下说法不属于认定丧偶儿媳、女婿对公婆、岳父母赡养义务的标准是()。A.对老人进行了生活上的照料和精神上的抚慰B.对老人进行了经济上的扶助和供养C.老人儿女不在家时，照顾老人的生活起居D.对老人的赡养具有长期性、经常性和稳定性【答案】C43、人们手中持有的纸币体现持有人对中央银行的()。A.负债B.债权C.债务D.股权【答案】B44、分类所得税制度的优点不包括()。A.管理简便B.适合于源泉征收C.不需要纳税人普遍采用申报的方式纳税D.比较公平【答案】D45、()属于夫妻共同的债务。A.一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务B.婚
16、前一方所负的债务C.婚后为满足家庭共同生活而以个人名义所负债务D.一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务【答案】C46、刘先生的下列负债中看，属于中长期负债的是()。A.房贷余额B.医疗欠费C.车贷余额D.创业贷款余额【答案】B47、以下属于客户非财务信息的是A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金【答案】C48、小胡计划某只债券，经过比较他选择了两只久期相同的债券，小胡会选择()。A.凸性小的B.凸性大的C.二者无差别D.无法判断【答案】B49、老张 3 年前买人当年发行的某企业债券，期限 20 年，面值 1000 元，每半年付息一次 j 票面利率 6.2
17、2%。若该债券目前市价为 1585 元，则老张持有的该债券到期收益率为()。A.2.11%B.1.05%C.3.32%D.6.65%【答案】A50、下列人员中无权变更已经设立的信托的是()。A.委托人B.经授权的受托人C.受益人D.多数受益人中的一个受益人【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、数组 25、37、43、57、66、87、25、57、15、33 中，众数为()。A.15B.25C.33D.57E.87【答案】BD2、贴现收益率的说法中()正确。A.使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益B.按照一年 365 天而不是一年 360 天来计
18、算年度收益率C.按照一年 360 天而不是一年 365 天来计算年度收益率D.债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率E.贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大【答案】ACD3、下列关于承诺的表述中，不正确的是()。A.承诺只能由受要约人作出B.承诺的内容必须与要约的内容完全一致C.承诺应当在合理期限内作出D.受要约人只能以通知的方式作出承诺E.承诺可以对要约作出非实质性变更【答案】BD4、根据发行范围不同，证券发行可以分为()。A.公开发行B.不公开发行C.初始发行D.二级发行E.三级发行【答案】AB5、理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括()。A.家庭资产负债表分析B.家庭利润表分析C
19、.财务比率分析D.家庭收入支出表分析E.未来收入增长潜力分析【答案】ACD6、理财分析师在分析客户财务状况时需要分析的基本的财务比率包括()A.结余比率B.投资与净资产比率C.清偿比率D.负债比率E.流动性比率【答案】ABCD7、决定和影响利率变动的因素有很多，包括社会平均利润率、借贷资金的供求状况和微观因素等，其中，微观因素主要包括()。A.借贷期限与借款人信用等级B.预期通货膨胀C.国际利率水平及汇率D.担保品与风险程度E.放款方式与社会经济主体的预期行为【答案】AD8、甲乙二人进行木材交易，二人决定将合同履行过程中发生的争议交给仲裁机构解决，对此，二人签订了仲裁协议，根据规定，该仲裁协议
20、满足以下()条件时，仲裁协议有效。A.有约定仲裁的意思表示B.经过仲裁机构审查批准C.约定仲裁事项D.选定了仲裁机构E.明确约定排除人民法院管辖【答案】ACD9、下列属于市场准入的有:A.机构准入B.业务准入C.法人准入D.高级管理人员准入E.技术准入【答案】ABD10、()不是保护投保人的条款。A.不可抗辩条款B.宽限期条款C.复效条款D.除外和风险限制条款【答案】D11、信托的特征是()。A.信托是一种理财机制B.信托的成立须以有效地转移信托财产为要件C.信托关系的存在以当事人之间的信任为基础D.信托的目的是必备要素E.信托由第三方法律关系构成【答案】ABCD12、根据利率是否随市场规律自
21、由变动，可将利率分为()。A.实际利率B.官方利率C.浮动利率D.名义利率E.市场利率【答案】B13、关于年金，下列说法正确的有()。A.年金既有终值又有现值B.递延年金只有现值，没有终值C.永续年金是特殊形式的普通年金D.永续年金是特殊形式的即付年金E.递延年金是第一次收付款项发生的时间在第二期或第二期以后的年金【答案】C14、下列选项中，反映个人（家庭）财务报表比率的指标有()。A.结余比率B.财务负担比率C.流动性比率D.清偿比率E.速动比率【答案】ABCD15、中央银行“政府的银行”职能主要包括()。A.代理国库B.充当政府的金融代理人，代办各种金融事务C.为政府提供资金融通D.制定有
22、关金融行政管理法律法规E.监督执行金融法律法规【答案】ABCD16、个人进行金融投资主要面临()税收。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税E.增值税【答案】CD17、按照收集方法进行划分，统计数据可以分为()。A.顺序数据B.数值型数据C.观测数据D.截面数据E.实验数据【答案】C18、技术进步对行业影响的具体表现有()。A.蒸汽动力行业被电力行业逐渐取代B.喷气式飞机代替了螺旋桨飞机C.纳米技术等将催生新的优势行业D.大规模集成电路计算机取代一般的电子计算机E.电灯的出现极大地削减了对煤油灯的需求【答案】ABCD19、对于 GDP 的核算方法，下列正确的有()。A.生产法B.成本法C.收入法D.支出法E.逆推法【答案】ACD20、产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。A.支柱产业B.主导产业C.瓶颈产业D.朝阳产业E.上游产业【答案】ABC