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1、支付结算与反洗钱1.某甜品店为个人经营，经营范围为蛋糕、面包和冰激凌。2007年11月该店在某工商银行A支行开户。开户以来，该账户交易极为频繁，几乎每天都有交易发生。交易规律是，每天从B贸易公司汇入几笔资金后，立即提现或转账付出，账户的余额通常很小。经统计，2008年1月至2月该账户共收B贸易公司转账收入101笔，金额27,346,894.67元；提现79笔，金额12,848,900元，转账付出109笔，金额17,692,620元；全年无1笔存入现金交易。在79笔提现交易中，金额为199,800元的交易多达59笔。回答问题：上述交易情况是否符合可疑交易标准？如符合可疑交易标准，请说明符合哪些标
2、准？A支行对于该交易应如何处理？答案：是。（1）符合金融机构大额交易和可疑交易管理办法第十一条第（二）项可疑标准：短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。 （2）符合金融机构大额交易和可疑交易管理办法第十一条第（三）项可疑标准：法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。 A支行对上述交易进行分析识别后按照规定格式向其总行或总行指定的机构报告可疑交易报告。同时对于单笔或当日累计取现超过20万元或者转账超过200万元的还应按照规定格式向其总行或总行指定的机构报告大额交易报告。答案依据：金融机构大
3、额交易和可疑交易管理办法第十一条第（二）、（三）项，第九条第（一）、（二）项。2.王某2005年4月在W证券公司营业部开立了证券账户和资金账户，之后该证券账户一直无股票交易。2007年11月，该账户收到转入款4笔各500万元，共计2000万元，随后该账户批量购买S股票共计25笔、累计金额1600万元。一个月后，该账户所有股票又被悉数卖出，共计获利300万元。在全部卖出的当天，王某将所有2300万元资金转出并汇往异地某银行账户。问题：上述交易情况是否符合可疑交易标准？如符合可疑交易标准，请说明符合哪些标准？W证券公司对于上述交易应如何处理？答案：是。 上述交易情况符合金融机构大额交易和可疑交易管
4、理办法第十二条第（四）项“长期闲置的账户原因不明地突然启用，并在短期内发生大量证券交易”。 对上述交易进行分析识别后按照规定格式向其总部或总部指定的机构进行报告。 答案依据： 金融机构大额交易和可疑交易管理办法第十二条第（三）项及第（四）项3、案情简介：某市城建局局长赵某，2007年贪污受贿400万元人民币。为了把黑钱“洗白”，赵某与利源房地产开发公司签订了购房协议，用非法所得在本市繁华地段低价购买铺面房两处。赵某除按合同价向开发商支付房款外，将余款私下以现金的方式向开发商支付。时隔一年，赵某以该地段铺面增值为由，将两处铺面房以实际价格出售，顺利完成了洗钱。注：刑法第191条：明知是毒品犯罪、
5、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并
6、对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。问题：1在本案中，赵某的行为是否构成洗钱罪？为什么？2如果利源房地产开发公司知道赵某的购房款来源于贪污受贿所得，仍通过虚假低价出售门面房的方式协助赵某掩饰其来源和性质，是否构成洗钱罪？为什么？3如果利源房地产开发公司被认定为洗钱罪，则其上游犯罪是什么？4如果利源房地产开发公司被认定为洗钱罪，该如何追究刑事责任？参考答案：1.不构成洗钱罪，因为我国上游犯罪主体不构成洗钱犯罪主体。2.构成洗钱罪，因为利源房地产开发公司明知赵某的购房款来源于贪污受贿所得，仍通过虚假低价出售门面房的方式协助赵
7、某掩饰其来源和性质，符合刑法191条第五项所述。3贪污贿赂罪4根据刑法191条，单位犯洗钱罪的，对单位判处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。反假货币一、小李大学毕业后，于2003年7月3日在某银行求职，并顺利获得录用为储蓄柜员。7月4日小李才上班就办理张先生存款，对假币略有所知的小李发现其中有一张100元纸币像是假币，她将假币交给储蓄主管，储蓄主管将这100元纸币拿到二楼办公室，和同事们仔细辨别后，确认是假币，于是盖上假币章，并开具了假币没收凭证，盖好章，回到柜台将凭证交给张先
8、生，张先生悻悻离去。请指出上述案例中的操作是否违反假币收缴程序，为什么？答：违反了中国人民银行假币收缴鉴定管理办法规定的假币收缴程序。具体是：1、小李未持反假货币上岗资格证书上岗；2、收缴过程离开了持有人视线范围，没有做到“当面收缴”；3、银行应开具假币收缴凭证而非假币没收凭证；4、没有履行告知程序。二、张先生到某银行存款，储蓄柜台小李发现其中有1张50元纸币像是假币，她马上叫来储蓄主管，两人经过仔细辨别后，确认是这张50元纸币从未见过的假币种类，于是当着张先生的面逐张盖上假币章，并开具了假币没收凭证，盖好章，将凭证交给张先生签字，并告知了其权利。张先生虽予以了配合，但仍不服气，又递进一张50
9、元纸币要求换出假币去人民银行鉴定。小李和储蓄主管商量片刻，确认递进来的50元纸币是真币后，将假币交给了张先生。请指出上述案例中的操作是否违反假币收缴程序，为什么？答：违反了中国人民银行假币收缴鉴定管理办法规定的假币收缴程序。具体是：1、发现属于利用新的造假手段制造的假币，小李应当立即报告公安机关；2、小李应开具假币收缴凭证而非假币没收凭证；3、不应将假币退还顾客。货币政策1、某银行年末分析数据显示：百元贷款收息率为9.95%，百元（正常+次级+关注）贷款收息率为13.12%，不良贷款借方发生额贷款余额为6.69%，关注贷款借方发生额贷款余额为5.37%，应收未收利息付方（贷方）发生额 应收未收
10、利息年初余额为 0，不良贷款比例18%，执行的利率标准为月息9.6。问题：该行会计报表真实性如何？是否真实反映利息收入和贷款形态，为什么？答案：该行会计报表不真实，没有真实反映利息收入和贷款形态。（1）关注贷款借方发生额贷款余额为5.37%情况下，百元（正常+次级+关注）贷款利息率是不正常的。（2）不良贷款借方发生额贷款余额达到6.69%，应收未收利息付方（贷方）发生额 应收未收利息年初余额为0，百元贷款收息率达到9.95%，是不正常的。（3）百元（正常+次级+关注）贷款收息率达到13.12%，不良贷款仍有18%是不正常的。2、2006年1月1日，王某以所购的首套自住房（89平方米）为抵押，与
11、某银行签定3年期个人住房按揭贷款合同10万元，合同载明贷款采用基准利率，利率固定不变，按月还息，逾期利率按借款利率加收50%。2008年10月27日，王某看到新闻中宣布首套自住房90平方米以下的可享受最低7折的利率优惠，王某认为自己此前以贷款所购的住房符合这一优惠政策，遂向某银行提出更改贷款利率因故未果。2008年11月，王某以银行拒绝其享有应得权益为由拒绝继续履行按月还息的义务，贷款到期3个月后，银行向法庭提起诉讼。请问：（1）王某这种做法是否合法？为什么？（2）银行决定对王某的该笔贷款计收从贷款到期日起至2009年3月31日的逾期利息，金额应为多少？（2006年1月1日、2009年1月1日
12、的三年期贷款基准利率分别为6.03%、5.4%）答案：（1）王某这种做法不合法。原因：第一，我国的法律规定是不溯及过往的；第二，合同法第六十条规定“当事人应当按照约定全面履行自己的义务”，第七十七条规定“当事人协商一致，可以变更合同”，王某与银行签定的是格式合同。在合同生效后，王某没有按约定履行还款义务；并且，其要求变更贷款利率的行为实质上属于变更合同内容的要求，在未与合同另一方协商一致的情况下，王某单方面中止了合同的履行也是违反合同法规定的。（2）10万元 6.03% 3/12 （1+50%）= 2261.25元。3、某年某月某日，我市某银行发生级金融突发事件。事件起因是该行一营业网点因谣言
13、引发挤提，不明真相的存款人纷至沓来，加上部分人的以诈传诈，挤提范围迅速扩大，存款急剧下降，为保证支付，该银行必须大力筹措资金，试按先后顺序写出其筹措资金的渠道。 答案：金融机构自救、同业援助、地方政府救助、人民银行分支机构逐级请示动用存款准备金和发放紧急贷款。 征信管理1、企业财务信息与申请贷款结构不符，申请贷款被柜。某设计集团有限公司上报增量1000万元被商业银行否决，原因为根据该公司在企业征信系统中的财务数据显示，该企业主营业务为项目设计，其资产结构不需要大量的银行贷款，企业的主营业务收入也无需大量的自有资金投入。答案：该案例不符合企业信用信息数据库管理暂行办法有关规定，因为：一是主营业务
14、与贷款不符，二是其资产结构不需要大量银行贷款。2、企业高管人员存在不良信用记录，申请贷款时被柜。法人客户某实业公司，向某商业银行提出小企业简式贷款申请800万元，该行查询征信系统发现，该公司法人代表1999年有三笔贷款，金额为335万元，曾累计出现77期逾期记录，虽贷款已还清，但存在潜在信用风险，综合考虑，该公司贷款被柜。答案：该案例不符合企业信用信息数据库管理暂行办法有关规定，因为：一是征信系统显示，企业法人有77期逾期记录，二是有潜在信用风险。预防和打击非法集资、识别金融诈骗1、2005年9月，湖南长沙市公安局经侦支队破获了中天行房车俱乐部有限公司集资诈骗案。经查，2004年8月，犯罪嫌疑
15、人高大庆等人注册成立长沙市中天行房车俱乐部有限公司，以高额固定回报并逐月兑付现金的委托租赁会员制的方式向社会集资167亿元。长沙市中天行房车俱乐部有限公司涉嫌集资诈骗案中，“中天行”公司采取虚增公司注册资本、提供虚假担保、捏造和虚夸投资项目、承诺高额回报等手段，借助宣传媒体造势，以委托租赁及发行体验卡、贵宾卡、至尊卡、鸿福卡、博颐卡等向社会公众特别是有一定积蓄且急于寻找投资渠道的中老年群体进行非法集资活动，受害群众7000余人，是一起涉案金额巨大、涉及人员众多、经济损失严重、社会影响恶劣的涉众型经济犯罪案件。请简要分析案发的主要原因。 2、2006年月10日，安徽省公安机关对成都丽金花玫瑰生物
16、科技有限公司亳州分公司（以下简称丽金花公司）法人代表王振华涉嫌犯罪立案侦查。经查，丽金花公司以种植玫瑰、投资建设“丽金花万亩玫瑰生态园”“丽金花公园”为名与投资户签订合同。主要采取以下四种方式：第一种是年期合同，逐月返还，年后还本和41的利息；第二种是年期合同，第一年返还本金和41的利息，第二年有20的分红，第三年有10的分红；第三种是10年期合同，回报利润每年60；第四种是20年合同，首年最高利润可达80，平均每年利润30。丽金花公司自2004年成立以来，通过上述形式先后吸收资金6523万余元，涉及群众2900余人，涉及安徽省亳州、阜阳、宿州、淮北等十余个市县。 请对丽金华公司的上述行为予以
17、定性。3、自1997年8月至2005年5月，云南曲靖戴雁、梁莉等人以支付高额利息为诱饵，采用民间“拢会”的方式，先后“拢会”个，向余名群众非法集资多万元，严重扰乱了当地金融秩序，对社会稳定造成了极大危害。年月，云南省高级人民法院终审裁定，以非法吸收公众存款罪，判处戴雁、梁莉有期徒刑年至年。请简要分析此案应吸取的教训。 4、2005年6月，辽宁省公安机关破获了营口东华集团非法吸收公众存款案。经查，2002年7月至2004年12月间，营口东华集团（已进行工商注册登记）以养殖蚂蚁为名，以给予投资者3560不等的高额利息为诱饵，通过设立的13家分公司及代办点，向万余名群众非法集资近30亿元。2007年
18、2月，营口市中级人民法院一审宣判，主犯汪振东犯集资诈骗罪，判处死刑，其余案犯，以犯非法吸收公众存款罪分别判处有期徒刑。请分析该犯罪之所以能得逞的主要原因。5、2003年10月，衡阳市居民颜某听取一些在上海“炒钢材”的朋友讲，做钢材生意赚钱容易，颜某决定和朋友一起到上海闯世界。但是朋友说要凑足60万元才能算入股合伙，于是颜某东借西凑了60万元。其中向居民谭某借款10万元，约定年利率30%。到上海后，由于市场竞争激烈，颜某经营不善，加之和做钢材生意的朋友经常在一起，养成大手大脚的习气，一年下来，不仅没能挣到钱，本金也挥霍不少，因而不能按期归还借款本息。谭某多次电话或上门催收均无结果。2004年12
19、月谭某听闻颜某回到了衡山，便纠集一帮人到颜某家收帐，双方因此发生冲突。由于谭某有备而去，人多势众，把颜某打成重伤致残。最后不但钱没有收回，还由于对颜某造成人身伤害构成犯罪，被法院依法判处有期徙刑三年。请对该案予以定性。6、2003年3月期间，福建省连续发生多起伪造银行卡盗取储户资金案件，最高者被盗走26万元。储户存折和储蓄卡均在持卡人身上，而账户资金不翼而飞。从破获的几起案件看，此类案件的作案手段主要有两种：一是作案人在他人使用银行卡时，在一旁偷窥并记录卡号、密码；二是通过生意往来或捡到的存取款凭条后获取卡号。随后，他们克隆银行卡，凭瞎蒙的密码到其它ATM机上取现或转账。请简要阐述该案留给我们的启示。答案1、要点受害者防范意识淡薄，投资风险意识不强；犯罪的隐蔽性和欺骗性强；相关职能部门的监管防范措施不完善和监管力度不够。2、涉嫌非法吸收公众存款或涉嫌非法集资3、要点：公安等执法机关要保持高度的警惕，不断提升发现、预警、打击此类违法犯罪活动的能力；要加大对非法集资社会危害的宣传力度，使群众树立防范意识。4、要点：公司的工商注册等手续齐全，为其非法活动披上了“合法”的外衣；部分群众缺乏法律观念和理性心态。5、这是一起由民间借贷而引发的刑事案件。6、要加强对群众的防范意识教育；公安等政法机关要加大对此类犯罪的打击力度。