《生产企业出口退税申报系统.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《生产企业出口退税申报系统.doc（27页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、生产企业出口退税申报系统简明操作指南本操作指南以生产企业出口退税申报系统4.0版为基础，简要介绍申报系统的配置设置及基本操作流程，并着重讲解有关申报系统的冲减、进料加工等业务和后续升级版本新增部分功能的操作。 一、系统状态初置1、 进入系统如下图所示，在生产企业申报系统登陆界面输入系统初始用户名：sa，（密码为空），点击“确定”。2、输入所属期进入如下界面，在“当前所属期”内输入当前的申报年月。例如：2004年1月的申报退税，当前所属期应录入：200401点击“确定”，进入申报系统主界面。 二、企业基本信息的设置与修改进入“系统维护”模块下的“系统配置”菜单下的“系统配置设置与修改”， 如下图
2、，对企业的基本信息进行修改。在以上窗口中，按“修改”按钮，对企业的基本信息进行修改，各项信息在界面的左下方均有相应的录入提示。其中主要指标设定要求如下： 企业代码：本企业海关代码 用户名称：本企业全称 纳税人类别：一般纳税人选1；小规模纳税人选2 计税计算方法：一般纳税人选1；小规模纳税人选3 进料计算方法：选2（购进法） 分类管理代码：C 申报系统版本：4.0 税务机关代码：纳税人识别号前六位税务机关名称：本企业所在地所属税务机关名称注: 退税审核期为12个月的新发生出口业务的企业和小型出口企业，在审核期期间出口的货物，应按统一的按月计算免、抵、退税的办法分别计算免抵税额和应退税额。税务机关
3、对审核无误的免抵税额可按现行规定办理调库手续，对审核无误的应退税额暂不办理退库。对小型出口企业的各月累计的应退税款，可在次年一月一次性办理退税；对新发生出口业务的企业的应退税款，可在退税审核期期满后的当月对上述各月的审核无误的应退税额一次性退给企业在完成企业的基本信息设置与修改之后，应进入“系统维护”模块下的“系统配置”菜单下的“系统初始化”，对申报系统进行初始化操作。 三、操作流程 （一）一般贸易企业的申报系统操作流程1、 进入“基础数据采集”模块下“出口货物明细申报录入”。将当期（所属期）报关出口并已作帐务处理的申报明细数据录入到申报系统中（以上界面），并根据单证收齐情况及信息到齐情况仔细
4、填写“单证不齐标志”栏目。2、 进入“基础数据采集”模块下“收齐出口单证明细录入”。 将前期以作单证不齐申报（备案申报）但在当期单证、信息已经齐全的数据进行修改、确认，使其进入正式申报。3、 进入“免抵退税申报”模块下的“生成明细申报数据”。出现以下界面：输入当期申报所属年月，例如：200401，点击“确定”。在确认当前申报后，出现以下界面：在软驱中插入磁盘，在上图路径处输入“A：mx”并点击“确定”。（mx代表明细数据的意思）4、 进入“基础数据采集”模块下的“增值税申报表项目录入”。 点击“增加”，将该所属期已申报的增值税纳税申报表数据录入申报系统中。点击“保存”，然后退出。5、 进入 “
5、基础数据采集”模块下的“免抵退申报汇总表录入”。点击“增加”并点击“出口销售USD”栏后，系统将自动生成该所属期的汇总表数据（如下图）。点击“保存”并退出。6、 进入“免抵退税申报”模块下的“生成汇总申报数据”。根据提示点击“确定”后，在下图存放路径处输入“A：hz”并点击“确定”。（hz代表汇总数据的意思）7、 进入“免抵退税申报”模块下的“打印申报报表”。按提示打印出生产企业出口货物免抵退税申报明细表（出口货物）、生产企业出口货物免抵退税申报明细表（单证收齐）、出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表、生产企业出口货物免抵退税申报汇总表四张表报税务机关进行出口退税申报。 注：生产企业必须按月
6、办理出口货物“免抵退”税申报手续。一个年度内，从首次发生出口业务的月份起，必须按月连续办理“免抵退”税申报手续。在此期间，生产企业既无出口又无前期收齐单证的，必须办理零申报手续，否则将影响申报系统中的汇总申报数据。 对当期申报有单证收齐部分的，企业必须先到区县局进行“免抵退”税预申报，对预申报未通过的数据，必须在申报系统中对相应数据进行调整，并重新打印申报报表进行申报。 （二）进料加工企业申报系统操作流程1、 先在“基础数据采集”模块下的“进料加工手册登记录入”中录入进料加工手册的登记内容。2、 进入“基础数据采集”模块下的“进口料件明细申报录入”，将当期发生的进口料件明细数据录入申报系统。
7、3、录入当期发生且已做帐务处理的所有出口明细，具体操作详见上述一般贸易企业的申报操作流程。对属于进料加工贸易性质的，应录入进料加工手册号码。4、在生成完当期的明细申报数据后，进入“申报数据处理”模块下的“模拟出具进料加工免税证明”。 输入相应的所属期后，点击“确定”根据以上系统提示，确认无误后，点击“关闭”。 5、进入“免抵退税申报”模块下的“打印申报报表”，按提示打印出生产企业进料加工登记申报表、生产企业进料加工进口料件申报明细表、生产企业进料加工贸易免税证明报税务机关进行审核。注：进料加工的申报办法：有进料加工业务的生产企业，应在月度终了后，于次月的110日在当期增值税纳税申报前，将生产企
8、业进料加工登记申报表、生产企业进料加工进口料件申报明细表、和模拟出具的生产企业进料加工贸易免税证明以及相关的证明材料报税务机关审核。经审核通过无数据调整的，方可将生产企业进料加工贸易免税证明上相关数据用于当期增值税纳税申报与当期生产企业出口货物免、抵、退税申报。经审核有数据调整的，企业须在申报系统中撤消本次申报，待调整完相关数据后，再生成申报数据，同时，打印出生产企业进料加工登记申报表、生产企业进料加工进口料件申报明细表、生产企业进料加工贸易免税证明，再次报税务机关进行审核。 生产企业进料加工贸易免税证明一式四份，审核通过后，办理岗位留存一份，随当期免、抵、退税申报资料报退税部门一份，随当期增
9、值税纳税申报表报征税部门一份，企业自留一份。 四、冲减功能的操作说明 生产企业在使用生产企业出口退税申报系统申报出口退税时，当发现前期已作为单证不齐（备案）申报录入的出口明细记录中，数量与金额发生错误，或是备案时单证标识错误等需要在当期进行调整的，可以使用申报系统中的“生成出口货物冲减明细”这一功能。具体操作步骤如下：1、 点击“基础数据采集”模块下的“生成出口货物冲减明细”。 找到需要冲减的前期记录，点击“冲减出口”，则系统自动生成相应的冲减记录。如下图：输入当前所属期，然后点击“确定”并退出。2、 进入“基础数据采集”模块下的“收齐出口单证明细录入”。找到前期已备案的相应记录，点击“修改”
10、，填写序号，使计算机自动在“单证收齐标志”处设置单证收齐标志。对“出口报关单”、“核销单”或“代理证明”字段为空的，应根据已收齐的单证在相应字段填写正确的号码。同时，在“备注”栏进行注明，具体标注写法为：“冲”字+当时备案年份+当时备案月份+当时备案序号。比如说，是冲减2004年1月份申报的第0002条数据，那么，在“备注”栏的标注应为：“冲04010002”，然后保存本次修改。 3、进入“基础数据采集”模块下的“出口货物明细申报录入”，对计算机自动生成的冲减记录点击“修改”，使“单证不齐标志”为空。对前期备案“出口报关单”、“核销单”或“代理证明”字段为空的，应根据已收齐的单证在相应字段填写
11、正确的号码。同时，按照上述办法，在“备注”栏进行注明，然后保存本次修改。 4、在“基础数据采集”模块下的“出口货物明细申报录入”中，重新录入相应已收齐的正确的单证数据，并保存。注：使用冲减功能需要注意的问题1、冲减操作只对前期已申报的数据有效。2、企业应在单证收齐之后，在确认前期已作单证不齐申报的数据（数量和金额）有误的情况下，再进行冲减的操作。在操作中，企业应将录入的数据与原始单证进行仔细核对，以避免再次的误操作造成申报数据错误。3、对于前期已作单证不齐申报，又发现“出口报关单号”、“核销单号”或者“代理证明编号”录入有误的，则不必使用系统的“生成出口货物冲减明细”功能。企业可以在该单证收齐
12、后，直接在“收齐出口单证明细录入”模块中对相应的记录进行修改，再保存修改记录。4、重新录入的数据直接作为单证齐全数据进行申报，不必再做备案申报。 5、在当期的明细申报数据录入完成后，应使用“序号重排”的功能对申报数据进行自动排序。 五、需要注意的一些问题 1、系统的数据备份非常重要，如果未做备份或备份有问题未发现，可能会造成系统数据丢失。为保险起见，可以在“我的电脑”或“资源管理器”中对申报系统安装文件夹进行拷贝，复制另一份备份。” 2、系统初始化会清除所有的历史数据，因此，在做系统初始化操作时应确认系统备份数据已经生成。在上述的新系统的升级，以及系统的年度结转都将涉及到系统初始化的问题，因此
13、要特别注意。 3、在对前期单证进行收齐处理时，如发现一致性检查提示“单证收齐标志不一致”错误时，应仔细检查是否同一报关单的各条或是同一核销单都作了单证收齐标志。4、在基础数据录入时，录入的商品代码必须是带“*”号的基本商品代码，否则后续操作无法进行。六、后续版本新增部分功能的操作说明1、为了区别两个不同年度数据，在申报录入中新增了“所属期”标识，为四位数年度（如2004或2005），输入出口时间后由系统分别自动生成本年和上年的申报数据。进入基础数据采集出口货物明细申报录入，如下图：下一步：增加所属期标识增加的所属年度与此相对应，打印的前期及当期明细申报表表头部分增加“所属年度”项目，如图所示。
14、2、前期收齐模块中增加“收齐单证”“批量收齐前期单证”功能；该功能是指当用户已作备案申报且录入报关单号码的前提下，同一报关单有多条项号时,可以根据报关单前9位进行批量收齐。核销单和代理证明相同也可以批量收齐, 批量收齐后,需进行序号重排。如图所示：进入基础数据采集收齐出口单证明细录入：新增收齐单证功能下一步：点击收齐单证后：此时可批量收齐相同报关单的多条数据。注：在备案申报时未录入报关单号码的企业不能做批量收齐。3、增加 “汇总表附表”，此表为申报系统自动产生，用来分别反映上年数据与本年数据，若已无上年申报数据时，系统则不会产生此表，如下图：本年上年 年4、前期收齐数据，分本年和上年用两张明细
15、表反映；如图：所属年度：2005年所属年度：2004年相应地,“前期单证齐全且信息齐全明细表”也是分年度反映各年数据。如下图：5、与部分商品出口退税率的调整相适应，系统会自动根据“出口日期”来判断同一商品退税率的增减变化。如图所示。进入系统维护代码维护海关商品码：例如：44079920商品码2004.05.31以前不退税下一步：例如：4407992090商品码2005.06.01恢复退税6、增加出口货物备案单证目录录入功能。进入“基础数据采集企业经营情况出口企业备案单证目录录入”，点击生成备案，点击“确定”，系统将提示导入“出口货物明细申报录入”中出口发票号不为空的出口明细数据到单证备案表中，然后点击“修改”，将需要修改的数据增加到表中；此时注意退税申报日期、备案日期是否正确，逻辑关系是否相符，录入办税员姓名后，点击“确定”。再点击“设置标志”；选择“当前筛选条件下所有记录”，在单证备案标志处，输入标志（内容自定），点击确定,完毕后，点击“退出”。进入“免抵退税申报打印其他申报报表”，选择“出口货物备案单证目录表”，如下图：打印“出口货物备案单证目录”，打印界面如下：最后，将打印的报表装订成册，并随同备案单证留存企业，备税务机关核查。