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1、第一节第一节 养老社会保险的概述养老社会保险的概述一、对于养老问题的一般理解一、对于养老问题的一般理解1 1、对于、对于“老人老人”的一般理解的一般理解年代年龄：年代年龄：所谓年代年龄，也就是出生年龄，是指个体所谓年代年龄，也就是出生年龄，是指个体离开母体后在地球上生存的时间。离开母体后在地球上生存的时间。生理年龄：生理年龄：所谓生理年龄就是指以个体细胞、组织、器所谓生理年龄就是指以个体细胞、组织、器官、系统的生理状态、生理功能以及反应这官、系统的生理状态、生理功能以及反应这些状态和功能的生理指标确定的个体年龄。些状态和功能的生理指标确定的个体年龄。心理年龄：心理年龄：所谓心理年龄是根据个体心
2、理学活动的程度所谓心理年龄是根据个体心理学活动的程度来确定的个体年龄。来确定的个体年龄。社会年龄：社会年龄：人的社会功能人的社会功能,适应社会、处理和协调社会关适应社会、处理和协调社会关系的能力等级，是社会学意义上的年龄。这系的能力等级，是社会学意义上的年龄。这种种“年龄年龄”是与人的社会知识、社会经验、是与人的社会知识、社会经验、办事能力成正比，可以通过社会学指标来衡办事能力成正比，可以通过社会学指标来衡量。量。2 2、“银发浪潮银发浪潮”：全球的老龄化趋势全球的老龄化趋势二、老龄化国家：二、老龄化国家：6060岁以上老年人口比例达到岁以上老年人口比例达到10%10%6565岁以上老年人口比
3、例达到岁以上老年人口比例达到7%7%中国在中国在20002000年就达到年就达到7%7%，进入了老龄化国家。，进入了老龄化国家。三、我国的老龄化的特点三、我国的老龄化的特点1 1、高速度、高速度2 2、数量绝对值大、数量绝对值大占世界老年人总数的占世界老年人总数的1/51/5，占亚洲老年人口的，占亚洲老年人口的1/21/23 3、人口老龄化地区差异大、人口老龄化地区差异大4 4、未富先老、未富先老5 5、城乡倒置显著、城乡倒置显著6 6、女性老年人口数量多于男性、女性老年人口数量多于男性人口金字塔人口金字塔人口金字塔又称人口性别年龄金字塔，是直人口金字塔又称人口性别年龄金字塔，是直观地表示人口
4、性别和年龄结构的横列式条形观地表示人口性别和年龄结构的横列式条形图，便于说明和分析人口现状、类型和未来图，便于说明和分析人口现状、类型和未来发展趋势。其画法是将各年龄男子与妇女人发展趋势。其画法是将各年龄男子与妇女人数（或百分比）按数（或百分比）按“男左女右男左女右”分别在纵轴分别在纵轴左右画成并列的横的条形，按年龄顺序左右画成并列的横的条形，按年龄顺序“下下小上老小上老”上排列。上排列。（1 1）年轻型）年轻型年轻人比重大，塔形下宽上年轻人比重大，塔形下宽上尖（如下图）；（尖（如下图）；（2 2）成年型）成年型除极老的年除极老的年龄组外，各年龄组人数差别不很大，塔形较龄组外，各年龄组人数差别
5、不很大，塔形较直，只在高龄部分急剧收缩（如中图）；直，只在高龄部分急剧收缩（如中图）；（3 3）年老型）年老型年轻人越来越少，中年以上年轻人越来越少，中年以上比重较大，塔形下窄上宽）（如右图）。从比重较大，塔形下窄上宽）（如右图）。从发展来看，则上述三种类型相应地为：（发展来看，则上述三种类型相应地为：（1 1）增长型；（增长型；（2 2）静止型；（）静止型；（3 3）缩减型。）缩减型。四、养老社会保险的含义四、养老社会保险的含义养老保险是政府通过立法的制度性安排，以养老保险是政府通过立法的制度性安排，以权利与义务的一致性为原则，在劳动者因年权利与义务的一致性为原则，在劳动者因年老而丧失劳动能
6、力，或达到法定的解除劳动老而丧失劳动能力，或达到法定的解除劳动义务的劳动年龄界限后义务的劳动年龄界限后，为满足他们的基本，为满足他们的基本生活需求而建立的一种经济保障制度生活需求而建立的一种经济保障制度.古代官吏的退休制度古代官吏的退休制度春秋战国就有出现官吏退休的制度春秋战国就有出现官吏退休的制度汉朝：汉朝：官吏年满七十，耳目不聪，腿脚不便者，皆官吏年满七十，耳目不聪，腿脚不便者，皆得致仕。得致仕。五、养老保险的原则及特点五、养老保险的原则及特点（一）养老保险的基本原则（一）养老保险的基本原则1、权利与义务相一致原则、权利与义务相一致原则权力与劳动义务对等、权利与投保义务权力与劳动义务对等、
7、权利与投保义务享受养老金待遇和工作贡献相联系原则、权享受养老金待遇和工作贡献相联系原则、权利与国籍或居住年限相一致的原则利与国籍或居住年限相一致的原则2、基本生活保障原则、基本生活保障原则 3、分享社会经济发展成果的原则、分享社会经济发展成果的原则（二）养老保险的特点（二）养老保险的特点（1）政府立法，强制实行）政府立法，强制实行（2）养老保险费由政府、企业和个人三）养老保险费由政府、企业和个人三方共同负担方共同负担（3）专门机构的专业化管理）专门机构的专业化管理（三）养老保险的功能（三）养老保险的功能 1、经济保障的功能、经济保障的功能2、劳动力供给的保障功能、劳动力供给的保障功能 3、收入
8、再分配的功能、收入再分配的功能 4、稳定经济的功能、稳定经济的功能三、养老保险基金的筹集和养老金给付三、养老保险基金的筹集和养老金给付 1 1、养老保险基金的资金筹集方式包含三个要、养老保险基金的资金筹集方式包含三个要素素 ：（1 1）资金筹集的主体，即由谁来筹集）资金筹集的主体，即由谁来筹集 （2 2）资金筹集的客体，即由谁来出资）资金筹集的客体，即由谁来出资 （3 3）资金筹集的对象和比例，即以什么作为）资金筹集的对象和比例，即以什么作为筹集基金的基本依据筹集基金的基本依据 2 2、养老保险基金的筹集方式、养老保险基金的筹集方式（1 1）征税制：是指通过税收形式（如开征社）征税制：是指通过
9、税收形式（如开征社会保险税）获取资金并形成保险基金会保险税）获取资金并形成保险基金 （2 2）缴费制：是按照统一的保险费率交纳社）缴费制：是按照统一的保险费率交纳社会保险费，或按照社会保险项目的不同设计会保险费，或按照社会保险项目的不同设计不同的费率进行缴纳，从而形成社会保险基不同的费率进行缴纳，从而形成社会保险基金金 3 3、养老保险税（费）率的确定、养老保险税（费）率的确定 （1 1）养老保险税率的确定）养老保险税率的确定（2 2）养老保险费率的确定）养老保险费率的确定4 4、养老保险基金的筹集模式、养老保险基金的筹集模式 5 5、养老保险的给付、养老保险的给付（1 1）养老保险给付的资格
10、和条件）养老保险给付的资格和条件（2 2）养老保险给付的内容和给付标准）养老保险给付的内容和给付标准 四、国外社会养老保险制度四、国外社会养老保险制度1 1、美国的养老保险制度、美国的养老保险制度2 2、德国的公共养老保险制度、德国的公共养老保险制度 3 3、日本的公共年金制度、日本的公共年金制度新加坡的中央公积金制度新加坡的中央公积金制度1 1、19551955年中央公积金制度正式建立并实施。年中央公积金制度正式建立并实施。中央公积金法中央公积金法2 2、雇主和雇员缴费共同建立个人帐户：、雇主和雇员缴费共同建立个人帐户：5555岁以下会员的个人账户一分为三岁以下会员的个人账户一分为三,普通账
11、户、医疗普通账户、医疗账户和特别账户。普通账户的储蓄可用于住房、保账户和特别账户。普通账户的储蓄可用于住房、保险、获准的投资和教育支出险、获准的投资和教育支出;医疗账户用于住院费支医疗账户用于住院费支出和获准情况下的医疗项目支出出和获准情况下的医疗项目支出;特殊账户中的储蓄特殊账户中的储蓄用于养老和紧急支出。用于养老和紧急支出。5555岁以后岁以后,其个人账户变更为退休账户和医疗账户两其个人账户变更为退休账户和医疗账户两个。个。3 3、19551955年的缴费率为年的缴费率为10%(10%(雇主和雇员各缴纳雇主和雇员各缴纳5%),19685%),1968年上升到年上升到13%,198413%,
12、1984年达到年达到50%,50%,目前基目前基本稳定在本稳定在40%,40%,其中雇主缴其中雇主缴17%,17%,雇员缴雇员缴23%23%。4 4、在、在 55 55岁岁 提提 取取 时时 ，存存 户户 也也 必必 须须 保保 留留 一一 笔笔 最最 低低 存存 款款 ，以以 满满 足足 年年 老老 时时 的的 基基 本本 需需 求求 。强制个人储蓄养老保险强制个人储蓄养老保险个人缴费个人缴费 个人帐户个人帐户管理私有化管理私有化智利智利“纯个人帐户纯个人帐户”19811981年开始年开始个人缴费：个人工资的个人缴费：个人工资的10%+3%10%+3%劳动与社会保障部劳动与社会保障部养老金管
13、理公司总监养老金管理公司总监署署AFP AFP 私营养老基金管理公司私营养老基金管理公司缴费者可以选择任何议价缴费者可以选择任何议价AFPAFP缴费，而且可以缴费，而且可以更换公司。申请成立更换公司。申请成立AFPAFP要有一定数量的注册要有一定数量的注册资本，而且客户要保持在资本，而且客户要保持在40004000人以上。公司人以上。公司经营不善可以破产，但破产不会给养老基金经营不善可以破产，但破产不会给养老基金带来大的损失。若有损失，政府会承担养老带来大的损失。若有损失，政府会承担养老金的金的75%75%。AFPAFP的主要经营收入来源于缴费者的主要经营收入来源于缴费者按工资交纳的按工资交纳
14、的3%3%佣金。佣金。基本养老金基本养老金由政府开办，并负责给付。由政府开办，并负责给付。其支付方式可以按统一的绝对金额给付，也其支付方式可以按统一的绝对金额给付，也可按本人在业期间工资的一定比例，或者是可按本人在业期间工资的一定比例，或者是按某种平均工资。按某种平均工资。企业补充养老保险金企业补充养老保险金指由企业根据自身经济实力，在国家规定的指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。它居于多层次的的一种辅助性的养老保险。它居于多层次的养老保险体系中的第二层次养老保险体系中的第二层次 。企业补充养
15、老。企业补充养老保险费可由企业完全承担，或由企业和员工保险费可由企业完全承担，或由企业和员工双方共同承担，承担比例由劳资双方协议确双方共同承担，承担比例由劳资双方协议确定。定。具体事例具体事例 一、与基本养老保险的不同一、与基本养老保险的不同1 1、经营的目的不同。、经营的目的不同。基本，为退休人员提供最基本的生活保障基本，为退休人员提供最基本的生活保障企业补充，使退休人员退休后的收入水平不企业补充，使退休人员退休后的收入水平不致于过多下降致于过多下降2 2、经营的特性不同。、经营的特性不同。二、企业补充养老保险模式二、企业补充养老保险模式1 1、缴费确定制、缴费确定制雇主和雇员定期按一定比例
16、提取保险费，建雇主和雇员定期按一定比例提取保险费，建立补充养老基金帐户，雇员退休后补充养老立补充养老基金帐户，雇员退休后补充养老金的给付水平取决于帐户基金积累的规模及金的给付水平取决于帐户基金积累的规模及其投资收入。其投资收入。优点：简便灵活优点：简便灵活 透明度高透明度高缺点：保值、增值缺点：保值、增值 2 2、给付确定制、给付确定制无论缴费多少，退休时的待遇是确定的。雇无论缴费多少，退休时的待遇是确定的。雇员一般不缴费，雇主可根据投资状况缴费。员一般不缴费，雇主可根据投资状况缴费。优点优点缺点缺点 阻碍职工流动阻碍职工流动个人储蓄养老金个人储蓄养老金实行强制性的个人养老金帐户制度，以劳动实行强制性的个人养老金帐户制度，以劳动者全部在业期间储蓄的本息之和为计发基数，者全部在业期间储蓄的本息之和为计发基数，按照退休劳动者平均余命，逐年计发，也可按照退休劳动者平均余命，逐年计发，也可以一次性给付。以一次性给付。六、养老金的调整机制六、养老金的调整机制工资指数工资指数生活费指数生活费指数物价指数物价指数国民收入国民收入