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1、出纳岗位认知出纳岗位认知出纳岗位的重要意义出纳岗位的重要意义出纳人员的素质要求出纳人员的素质要求出纳岗位的日常业务及主要联系人出纳岗位的日常业务及主要联系人主要内容主要内容一、出纳岗位的重要意义一、出纳岗位的重要意义 出出纳纳是是货币资货币资金管理的核心金管理的核心岗岗位，在集位，在集团资团资金管理中具有金管理中具有重要的意重要的意义义：（一）集（一）集团资团资金流通的重要金流通的重要环节环节 集集团团快速快速发发展中，需要大量的展中，需要大量的资资金支持，金支持，实实体出体出纳员纳员在配在配合集合集团资团资金金调拨调拨、汇汇集工作中起到关集工作中起到关键键作用。作用。案例：某案例：某实实体出
2、体出纳员纳员迫于酒店迫于酒店领导领导的的压压力，在集力，在集团团集中集中归归还还利息日拒利息日拒绝绝向集向集团团提供提供资资金支持。金支持。一、出纳岗位的重要意义一、出纳岗位的重要意义 （二）（二）资资金金监监管的关管的关键岗键岗位位 1.1.对对收入的收入的审审核核 （1 1）清点、）清点、审审核核经营经营收入，确保当日收入收入，确保当日收入账实账实相符。相符。（2 2）督）督导导、收取、收取对对非非经营经营收入款，确保相关收入款的及收入款，确保相关收入款的及时时到位。到位。（3 3）对对每笔收入款，落每笔收入款，落实实事由、来源，避免因收入不明造成的事由、来源，避免因收入不明造成的账务错账
3、务错误误或入或入账账不及不及时时。2.2.对对支出的控制支出的控制 （1 1）通）通过对过对支出支出单单据的据的审审核，确保支出的合理、合法。核，确保支出的合理、合法。（2 2）对资对资金的使用情况金的使用情况进进行追踪、行追踪、监监督，降低收回督，降低收回风险风险。3.3.货币资货币资金金实实物管理物管理 做好做好货币资货币资金的金的实实物管理，做到物管理，做到实实物的安全。物的安全。案例案例1 1：某：某实实体体实习实习出出纳员纳员，修改，修改现现金金盘盘点表余点表余额额，盗窃，盗窃现现金。金。案例案例2 2：某：某实实体体员员工借款手工借款手续续不完整，不完整，员员工离工离职职后落后落实
4、责实责任人任人为为出出纳员纳员。二、出纳人员的素质要求二、出纳人员的素质要求 （一）制度意（一）制度意识识 案例一：某出案例一：某出纳员对纳员对物品管理无条理，造成物品管理无条理，造成单单据据丢丢失失问题问题。案例二：某案例二：某应应收会收会计计收到客收到客户户付款付款时时，未，未进进行清点，行清点，出出纳纳也未清点，造也未清点，造成少收款二万元。成少收款二万元。（二）（二）账务账务核核对对意意识识 （三）（三）对资对资金金风险风险的敏感性的敏感性 （四）服（四）服务务意意识识 不不带带个人情个人情绪绪上上岗岗，对对来来访访人人员热员热情周到，遇到情周到，遇到问题问题耐心解耐心解释释。感悟分享
5、：感悟分享：请请同学同学们们分享自己的分享自己的经历经历不同服不同服务态务态度度给给来来访访者造成的者造成的不同感受。不同感受。请大家思考出纳日常业务有哪些？请大家思考出纳日常业务有哪些？三、出纳岗位的日常业务及联系人三、出纳岗位的日常业务及联系人 （一）收入清点、核（一）收入清点、核对对 1.1.工作内容：清点每日收入中的工作内容：清点每日收入中的现现金、金、银联银联卡金卡金额额，并与收入，并与收入报报表、表、银银行信息核行信息核对对。2.2.联联系系岗岗位：收位：收银员银员、稽核、稽核员员、主管会、主管会计计。（二）各（二）各类类款款项项的支出的支出 1.1.供供应应商付款支付：根据付款凭
6、商付款支付：根据付款凭证证，通，通过现过现金、支票、金、支票、汇汇款等途径支付款等途径支付供供应应商商货货款。款。外部外部联联系人：供系人：供应应商、商、银银行。行。内部内部联联系系岗岗位：主管会位：主管会计计、采、采购员购员。2.2.工资、奖金等职工薪酬发放：根据工资表、奖金发放相关审批表，向工资、奖金等职工薪酬发放：根据工资表、奖金发放相关审批表，向内部员工发放相关的工资、奖金等。内部员工发放相关的工资、奖金等。联系岗位：内部员工、主管会计联系岗位：内部员工、主管会计、资金部、资金部 3.3.报销、借款等业务办理：对报销、借款等相关单据进行审核，并根据报销、借款等业务办理：对报销、借款等相
7、关单据进行审核，并根据集团相关规定办理付款手续。集团相关规定办理付款手续。联系岗位：内部员工、主管会计联系岗位：内部员工、主管会计 4.4.水费、电费、电话费、税金等相关款项的缴纳：根据工程部门提供的水费、电费、电话费、税金等相关款项的缴纳：根据工程部门提供的抄表数据及纳税报表，核算费用并到归口管理部门缴纳。抄表数据及纳税报表，核算费用并到归口管理部门缴纳。外部外部联联系人：供水公司、供系人：供水公司、供电电公司、通公司、通讯讯公司、税公司、税务务局。局。内部内部联系岗位：联系岗位：工程人员、主管会计、资金部。工程人员、主管会计、资金部。三、出纳岗位的日常业务及联系人三、出纳岗位的日常业务及联
8、系人 （三）（三）现金、单据及重要物品的日常管理现金、单据及重要物品的日常管理 1.1.现金的日常管理现金的日常管理。2.2.支票、各类单据管理支票、各类单据管理。3.3.印鉴管理印鉴管理。4.U 4.U盾的管理。盾的管理。5.5.证、照等重要资料的保管证、照等重要资料的保管。（三）（三）三、出纳岗位的日常业务及联系人三、出纳岗位的日常业务及联系人总结回顾总结回顾（一）出纳岗位的重要意义（一）出纳岗位的重要意义（二）出纳岗位素质要求（二）出纳岗位素质要求（三）出纳日常业务（三）出纳日常业务课后作业课后作业 想一想自己具备哪些优点，能让自己成为想一想自己具备哪些优点，能让自己成为一名出色的出纳员。一名出色的出纳员。