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1、北京国税网上纳税申报系统北京国税网上纳税申报系统-所得税汇算清缴所得税汇算清缴(年报表年报表)填写指南填写指南北京握奇信远网络技术有限公司2012.11.21北京握奇信远网络技术有限公司北京握奇信远网络技术有限公司一、一、主要业务介绍主要业务介绍 北京国税网上纳税申报系统开发、维护；北京国税网上纳税申报系统开发、维护；用友软件销售、服务；会计证继续教育用友软件销售、服务；会计证继续教育网上报税服务电话网上报税服务电话 8367888583678885用友分部支持电话用友分部支持电话 5627727756277277 二、网报及用友服务群二、网报及用友服务群 125063880 12506388
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3、成报表设计处理、数据采集功本系统是集成报表设计处理、数据采集功能、数据管理机制、公式编译系统、数据分析能、数据管理机制、公式编译系统、数据分析汇总以及网络传输等工具于一体的数据汇总以及网络传输等工具于一体的数据/信息信息操作平台。系统支持多种申报方式，即通过网操作平台。系统支持多种申报方式，即通过网络申报、利用存储介质直接向络申报、利用存储介质直接向CTAISCTAIS申报等。申报等。为纳税人营造一个安全可靠的网上申报环境，为纳税人营造一个安全可靠的网上申报环境，真正实现了集税务信息传送、处理、管理、发真正实现了集税务信息传送、处理、管理、发布、浏览、查询和安全保障为一体的安全网上布、浏览、查
4、询和安全保障为一体的安全网上申报平台。申报平台。主要内容一、一、企业所得税纳税申报表适用范围企业所得税纳税申报表适用范围二、企业所得税年度纳税申报表填表技巧二、企业所得税年度纳税申报表填表技巧三、三、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（B B类）类）报表（核报表（核定征收）报表填写常见问题定征收）报表填写常见问题四、四、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（A A类）类）报表（查报表（查账征收）报表填写常见问题账征收）报表填写常见问题五、五、企业年度关联业务往来报告表企业年度关联业务往来报告表报表填写常见报表填写常见问题问题主要内容一、一、企业所得税纳税申报表适用
5、范围企业所得税纳税申报表适用范围企业所得税纳税申报表适用范围企业所得税纳税申报表适用范围企业所得税实行查账征收方式的纳税人，适用企业所得税实行查账征收方式的纳税人，适用 企业所得税月企业所得税月(季季)度预缴纳税申报表（度预缴纳税申报表（A A类）类）、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（A A类）类）及其附表、及其附表、企业年度关联业务往来报告表企业年度关联业务往来报告表；企业所得税实行核定征收方式的纳税人，适用企业所得税实行核定征收方式的纳税人，适用 企业所得税月企业所得税月(季季)度预缴纳税申报表度预缴纳税申报表(B(B类类)、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税
6、申报表（B B类）类）及其附表及其附表注意：注意：北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴北京国税网上纳税申报系统所得税汇算清缴（所（所得税年报）一般在次年得税年报）一般在次年1-51-5月进行，月进行，5 5月月3131日结束，具体日结束，具体时间看税务机关的安排。时间看税务机关的安排。主要内容二、企业所得税年度纳税申报表填表技巧二、企业所得税年度纳税申报表填表技巧报表填写技巧报表填写技巧1 1、灰黑色单元格为自动带出或由别表、别行取得数据，、灰黑色单元格为自动带出或由别表、别行取得数据，不能修改、填写，浅绿色单元格为
7、必须填写不能修改、填写，浅绿色单元格为必须填写,白色部白色部分表示可以选填分表示可以选填2 2、点击单元格，在报表最下面会有当前单元格填写提、点击单元格，在报表最下面会有当前单元格填写提示，根据提示填写示，根据提示填写3 3、所有报表填写完毕后，才能点击、所有报表填写完毕后，才能点击“表间错误表间错误”，查，查看表格数据之间对应是否正确，根据错误提示修改看表格数据之间对应是否正确，根据错误提示修改问题问题1-3报表图例报表图例报表填写技巧报表填写技巧4 4、报表应按从上到下的顺序填写，有的表需要前面的表都、报表应按从上到下的顺序填写，有的表需要前面的表都填写完毕才能打开填写完毕才能打开5 5、
8、不是每张表都必须填写，点击左边税种名称，右边会显、不是每张表都必须填写，点击左边税种名称，右边会显示此税种所有报表状态，示此税种所有报表状态，“填报要求填报要求”为必填的则必须为必填的则必须填写，选填可以不打开、不填写填写，选填可以不打开、不填写6 6、报表状态中、报表状态中“填报状态填报状态”显示报表状态，显示报表状态，“未填写未填写-填填写中写中-填写完毕填写完毕-申报成功申报成功-扣款成功扣款成功”，只有必填的附表，只有必填的附表都显示都显示“填写完毕填写完毕”才能打开下一张表，只有必填的报才能打开下一张表，只有必填的报表都显示表都显示“填写完毕填写完毕”才能上传才能上传问题问题4-6报
9、表图例报表图例报表填写技巧报表填写技巧7 7、每张表填写完毕之后都要点击、每张表填写完毕之后都要点击“补零补零”后再保存，否则后再保存，否则可能效验不通过可能效验不通过8 8、点保存时提示、点保存时提示“你的报表未通过效验，是否暂存你的报表未通过效验，是否暂存”，同，同时有些表格里有红字时有些表格里有红字“必填必填”，则表示未填写完毕，查，则表示未填写完毕，查找有找有“必填必填”的地方填写的地方填写9 9、填错的报表可以删除，右键点击关闭状态的报表，再点、填错的报表可以删除，右键点击关闭状态的报表，再点击击“删除删除”，报表不会消失，只会变成，报表不会消失，只会变成“未填写未填写”状态，状态，
10、可以重新打开填写可以重新打开填写 问题问题7-9 报表图例报表图例主要内容主要内容三、三、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（B B类）类）报表（核定征收）报表报表（核定征收）报表填写常见问题填写常见问题报表填写常见问题报表填写常见问题1 1、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（B B类）类）报表（核定征报表（核定征收）的企业最好在收）的企业最好在3 3月月2828日前申报日前申报2 2、每月的最后两三天不能申报，因为要关闭服务器安排下、每月的最后两三天不能申报，因为要关闭服务器安排下月的申报数据表格。月的申报数据表格。3 3、企业所得税年度纳税申报表（企业所得
11、税年度纳税申报表（B B类）类）报表，填写完报表，填写完附表和主表后，上传时却提示主表与附表数据不符，表间附表和主表后，上传时却提示主表与附表数据不符，表间有错误，不能上传有错误，不能上传 解决方法：问题的原因是因为报税企业在附表中选择所解决方法：问题的原因是因为报税企业在附表中选择所属行业选择不对造成的，应该选择应税所得率与主表相同属行业选择不对造成的，应该选择应税所得率与主表相同的行业填入年度收入，而在附表中所选择的行业与报税企的行业填入年度收入，而在附表中所选择的行业与报税企业所属行业可以不相符。业所属行业可以不相符。问题问题3 企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（B B
12、类）类）问题问题3 报表图例报表图例报表填写常见问题报表填写常见问题4 4、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（B B类）类）报表，年报表，年度累计收入计算出的税额与所得税季报四季度分别计度累计收入计算出的税额与所得税季报四季度分别计算税额累加后算出总税额差算税额累加后算出总税额差1 1分钱，怎么调整分钱，怎么调整 解决方法：这是由于税额累加计算造成的误差，调解决方法：这是由于税额累加计算造成的误差，调节的方法记住一个原则：调收入不调税额。即税额不节的方法记住一个原则：调收入不调税额。即税额不能更改，只能调节收入，将收入调整到与税额相符就能更改，只能调节收入，将收入调整到与税额
13、相符就行了，然后再在自己公司的账面上做相应的调整行了，然后再在自己公司的账面上做相应的调整主要内容四、四、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（A A类）类）报表（查账征收）报报表（查账征收）报表填写常见问题表填写常见问题报表填写常见问题报表填写常见问题1 1、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（A A类）类）报表（查账征收），附表五报表（查账征收），附表五税收优惠明细税收优惠明细表表保存时提示保存时提示“您的报表未通过效验，是您的报表未通过效验，是否需要暂存否需要暂存”解决方法：这是由于表页未填写完毕造解决方法：这是由于表页未填写完毕造成的，附表五成的，附表五税
14、收优惠明细表税收优惠明细表在最后一在最后一行行“所属行业所属行业”是选择项，需要手动选择，是选择项，需要手动选择，不能通过不能通过“补零补零”自动填写，所以要手工选自动填写，所以要手工选择相应选项就可以完成。择相应选项就可以完成。问题问题1附表五附表五税收优惠明细表税收优惠明细表报表填写常见问题报表填写常见问题2 2、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（A A类）类）报报表（查账征收），附表九表（查账征收），附表九资产折旧、摊销资产折旧、摊销纳税调整明细表纳税调整明细表 ，填写完毕后出现纳税调，填写完毕后出现纳税调整额，怎么办？整额，怎么办？解决方法：这是因为表中数据没有填写解
15、决方法：这是因为表中数据没有填写正确造成的，此表中计税基础和税收两列是正确造成的，此表中计税基础和税收两列是需要手工填写的，填写的数值与此列的前一需要手工填写的，填写的数值与此列的前一列相同，纳税调整额列数值为列相同，纳税调整额列数值为0 0就可以了就可以了 问题问题2 2附表九附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表资产折旧、摊销纳税调整明细表报表填写常见问题报表填写常见问题3 3、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（A A类）类）报表（查账征收），想填写表三和主表的时报表（查账征收），想填写表三和主表的时候提示：候提示：“请先填写顺序靠前的报表请先填写顺序靠前的报表”解决方法：这
16、是因为前面的附表还没解决方法：这是因为前面的附表还没全部填写完毕造成的，逐个点击上面的报表，全部填写完毕造成的，逐个点击上面的报表，看填写状态是否是看填写状态是否是“填写完毕填写完毕”，如果是，如果是“填写中填写中”或或 “未填写未填写”，则需要打开此表，则需要打开此表填写完毕。填写完毕。问题问题3图表示例图表示例报表填写常见问题报表填写常见问题4 4、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（A A类）类）报表（查账征报表（查账征收），填写完毕上传的时候提示附表四收），填写完毕上传的时候提示附表四企业所得税弥补企业所得税弥补亏损明细表亏损明细表与主表不对应与主表不对应 解决方法：这
17、是由于附表四解决方法：这是由于附表四企业所得税弥补亏损明企业所得税弥补亏损明细表细表中的中的“盈利额或亏损额盈利额或亏损额”与主表与主表2323行行“纳税调整后纳税调整后所得所得”数值不一致造成的，要注意本表中的数值不一致造成的，要注意本表中的“盈利额或亏盈利额或亏损额损额”不一定是企业账面上的盈利额或亏损额，而应该是不一定是企业账面上的盈利额或亏损额，而应该是主表主表2323行经过调增或调减后行经过调增或调减后“纳税调整后所得纳税调整后所得”，纳税企，纳税企业要注意填写完主表后要重新打开附表四业要注意填写完主表后要重新打开附表四企业所得税弥企业所得税弥补亏损明细表补亏损明细表，查看是否与主表
18、，查看是否与主表2323行行“纳税调整后所得纳税调整后所得”数值一致，不一致的要修改成主表数值一致，不一致的要修改成主表2323行行“纳税调整后所纳税调整后所得得”的数值。的数值。问题问题4 4附表四附表四企业所得税弥补亏损明细表企业所得税弥补亏损明细表主要内容五、五、企业年度关联业务往来报告表企业年度关联业务往来报告表报表填写常见问题报表填写常见问题报表填写常见问题报表填写常见问题1 1、企业年度关联业务往来报告表企业年度关联业务往来报告表表一表一关联关系关联关系表表如何填写如何填写 解决方法：解决方法：“关联方名称关联方名称”填写有关联业务的企填写有关联业务的企业名称，如果没有则填写本企业
19、；业名称，如果没有则填写本企业；“纳税人识别号纳税人识别号”填写有关联业务的企业税号，如果没有则填写本企业；填写有关联业务的企业税号，如果没有则填写本企业；“国家国家(地区地区)”选选“156-156-中国中国”；“地地 址址”填填写有关联业务的企业地址，如果没有则填写本企业；写有关联业务的企业地址，如果没有则填写本企业；“法定代表人法定代表人”填写有关联业务的企业法人，如果没有填写有关联业务的企业法人，如果没有则填写本企业；则填写本企业；“关联关系类型关联关系类型”有关联业务的企业有关联业务的企业根据实际选择，如果没有关联业务则选择根据实际选择，如果没有关联业务则选择“A A”问题问题1 1
20、表一表一关联关系表关联关系表报表填写常见问题报表填写常见问题2 2、企业年度关联业务往来报告表企业年度关联业务往来报告表所有附表填写完毕后，所有附表填写完毕后，却不能打开主表，或上传时提示却不能打开主表，或上传时提示“校验失败不能上传校验失败不能上传”？解决方法：这是因为纳税人填写封面时选项否存在解决方法：这是因为纳税人填写封面时选项否存在“对对外投资情况外投资情况”选择选择“否否”，那么对外投资情况表（表八），那么对外投资情况表（表八），对外支付款项情况表（表九）就不应该打开填写，如果填写对外支付款项情况表（表九）就不应该打开填写，如果填写了反而会出现问题，鼠标右键分别点击这两张表（报表关闭
21、了反而会出现问题，鼠标右键分别点击这两张表（报表关闭状态），再点击删除，报表状态变为状态），再点击删除，报表状态变为“未填写未填写”即可。即可。3 3、企业所得税年度纳税申报表（企业所得税年度纳税申报表（B B类）类）报表（核定征收）报表（核定征收）怎么填写企业年度关联业务往来报告表？怎么填写企业年度关联业务往来报告表？解决方法：核定征收企业所得税年度纳税申报表（解决方法：核定征收企业所得税年度纳税申报表（B B类）类）报表纳税人没有企业年度关联业务往来报告表，不需填写报表纳税人没有企业年度关联业务往来报告表，不需填写问题问题2 2（表九）对外支付款项情况表（表九）对外支付款项情况表总部咨询电话网上报税服务电话83678885用友分部支持电话 56277277谢谢！谢谢！北京握奇信远网络技术有限公司是负责北京地区国税网上报税的服务商，现在握奇也在代理用友的财务软件，握奇的财务软件的产品线很多样化，现在用友的财务软件T3普及版在做促销，原价4980，现价1800，有意者可以和我们联系。北京握奇信远网络技术有限公司 http:/ QQ:737490854 联系方式：13718509769