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1、2023年财务部岗位职责说明 第一篇：财务部岗位职责说明 财务部岗位职责说明 部门名称： 财务部 干脆上级： 分管副总 部门性质： 会计核算及财务管理 管理权限： 受董事长和分管副总托付，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并担当报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务 管理职能： 负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所担当的工作负责 主要职责： 1坚决听从分管副总的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责； 2严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责； 3组织编制公司扑、季度本钱
2、、利润、资金、费用等有关的财务指标支配。结合经营实际，刚好调整和限制支配的实施； 4负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，催促、各项制度的实施和执行； 5负责按规定进行本钱核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作； 6负责编写财务分析及经济活动分析报告。同时，提出经济报警和风险限制措施，意料公司经营进展方向； 7有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策； 8负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、人力资源、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三
3、相符； 9负责流淌资金的管理。定期组织清查盘点，做到账卡物相符。 10负责对公司低值易耗品盘点核对。会同行政部做好盘点清查工作，并提出日常选购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝奢侈； 11负责公司产品本钱的核算工作。制订规范的本钱核算方法，正确分摊本钱费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行本钱费用及内部经济核算工作，力争做到本钱核算标准化、费用限制合理化； 12负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。刚好登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票； 13负责公司财务审计
4、和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查； 14负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，选购货款支付除按支配执行外，还需经分管副总或董事长审核签字同意，方可支付； 15认真完成领导交办的其它工作任务。 其次篇：财务部主管岗位职责说明 财务部主管岗位职责说明 一、财务主管岗位说明： 所谓财务部主管是在总经理领导下，履行管理后勤集团财务的职责，建立健全后勤集团会计核算制度，监督检查财会业务及财政。 二、财务主管岗位职责： 1.在总经理领导下，履行管理后勤集团财务的职责，关心总经理组织协调全集团的经济运行工作，努力提高财
5、务管理水平。 2熟识和驾驭各项财政制度，贯彻执行党和国家的财政法规，根据有关规定，刚好制定适合本集团具体状况的管理方法和实施细则。遵守国家财政制度，维护财经纪律，勤俭办事业，坚持原则，秉公办事。 3.负责编制集团的财务预算，并关心总经理搞好预算支配工作，经常探讨各项经费预算执行状况，为领导当好参谋，不断提高预算管理水平。 4参与集团经济问题的分析和探讨；对集团经济合同和经济协议的签定提出合理化建议。 5加强资金的管理，刚好做好资金的调度和调整，合理支配资金，充分利用资金，提高资金运用效率。 6经常检查监督集团下属各部门的现金及有价证券收付工作，觉察问题刚好订正。 7负责财会人员的行政管理和工作
6、岗位的调配，考核工作表现，工作实力，完成任务状况，并对职称申报提出看法。 8协作有关部门有组织、有支配地对财会人员进行业务培训，加强财会队伍建设，不断提高财会人员业务水平。 9负责集团各种有价证券及各种账表单据的设计和印刷工作。10完成集团领导交给的其它工作。 11、在总经理领导下，贯彻执行国家的财务政策、法规、制度，负责公司的财务会计工作，对公司财务工作进行管理、协调、监督检查。 12、调动会计人员工作主动性，组织有关政策、法规和业务学习培训，支持财务人员依法行使职权，维护财务人员合法权益。 13、组织会计人员依据会计法和财务规章制度进行会计核算和财务处理，严格收支。 14、负责财务会计报表
7、，预、决算编制，搞好财务活动分析和年结算财务报告，刚好向总经理供应真实可信的会计数据。 15、抓好会计基础工作，负责帐、证、卡的审核，逐步完成财务电算化。 16、起草制定财务管理制度规定，监督检查各项制度执行状况，包括财务工作支配、工作总结和请示报告等。 17、对各中心收支工作的核算、帐务处理的管理、监督、审核工作负责。 三、财务部主管的工作内容： 1负责公司的全面财务会计工作； 2负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和方法； 3说明、解答与公司的财务会计有关的法规和制度； 4分析检查公司财务收支和预算的执行状况； 5审核公司的原始单据和办理日常的会计业务； 6编制销售公司的记帐凭证，登记会
8、计帐簿； 7编制公司的会计报表，在每月10日前报送分管副总及总经理； 8编制、核算每月的工资、奖金发放表； 9定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符； 10.不定期检查统计岗位的商品是否帐实相符； 11.依据印鉴分管制度，负责保管银行预留印鉴中的一枚财务章； 12.承办总经理和财务总监交办的其他工作 四、财务主管的岗位要求： 财务管理工作既是一门科学，也是一门技术，作为单位的财务主管，要做好这项工作，必需具备较高的业务素养与较强的工作实力。业务素养中又包括道德修养、文化素养以及身体素养等各个方面。1.良好的职来道德 财务主管作为现代企业核心部门的领导人，良好的职业道德是做好财务工作的关
9、键。具体表如今以下4个方面。 1客观公正财务主管的目标应和企业财务组织的目标一样。一方面为企业的各利益相关者供应财务信息；另一方面为企业提高经济效益而抓好企业的管理工作。这就要求财务主管要坚持客观、公正的原则，严格遵守各项财经法律、法规，在财务管理工作中，坚持原则，廉洁奉公。 2对企业忠诚对企业的忠诚主要表如今：除履行法律责任外，不得汇漏工作过程中所获得的任何机密资料；视企业利益高于个人利益，不做任何不利于企业进展的事情；自觉维护企业形象，为企业进展出谋划策。 3忠于职守敬业爱岗、忠于职守，是财务主管必需恪守的规范。作为财务主管这样一个特定的工作岗位，必需自觉、认真地履行各项职责，切实做好财务
10、管理工作。要有剧烈的事业心和责任感，不擅权越位，不掺杂私心，不渎职。 4不断提高业务水平作为企业财务部的负责人，财务主管要加强业务学习，钻研财务管理的新技术，尤其是要加强对财务意料、计量模型以及计算机数据管理等学问的学习，不断提高业务水平和工作实力，切实担负起财务管理的职责，为企业的进展出谋献策。2.完备的业务学问与技能 随着经济技术的进展，各种法规和制度也在不断创新，作为人个财务主管，要不断给自己“输血，学习新的学问。通过不断丰富学问，才能保持确定的职业实力水平，才能依据法律、法规的要求约束自己的行为，才能合理组织企业的财务管理工作。1财务主管要具备确定的经济学学问 财务工作是在确定的经济环
11、境下进行的，只有驾驭这些学问，财务主管才能较好把握宏观经济对企业经营的影响。 2财务主管必需娴熟驾驭并运用财务学问 财务主管进行财务管理活动的信息来源于会计账目和会计报表，只有驾驭了丰富的专业学问地，才能对各种信息进行正确的分析和决策。 3财务主管还应驾驭与专业有关的各项财经法律、法规 各项财经法律、法规是进行会计工作的基础和指南，财务主管应充分理解并自觉贯彻实施这些法律、法规，使自己的财务视野不仅仅局限于自身所处的部门，而是放眼于更大的企业经济环境，为提高企业的经济效益努力地工作。 五、财务部工作人员的素养要求： 一、财会人员要有时代意识 时代意识是一个内涵特殊丰富、外延特别宽泛、时限极其严
12、格的一个术语。在这里，我们不预备给它一个精确的定义，仅从会计工作的实际谈谈财会人员应具备的富有时代精神的“三大意识。 1、进展意识 会计自诞生之日起，就处在不断的转变进展之中。十九世纪中叶爆发了工业革命，确立了工厂制度。工厂制度的建立一举解决了现代会计赖以存在的四大基本前提：会计主体、持续经营、会计分期和货币计量，并由此派生出一系列有利于加强工厂管理的本钱管理睬计的方法。随后，西方的工厂制度进行了制度创新，股份有限公司取代了原始的工厂制度而成为占确定优势的现代企业制度。这一转变，使得会计对“受托责任的处理凸显出来，并由此形成了以对外报告为专职的财务会计和以对内报告为主旨的管理本钱会计。在最近几
13、十年内，由于人们对物价变动、企业破产、生态环境、社会责任、公司税务等因素高度关注，使会计的内容进一步充溢，分化出通货膨胀会计、清算会计、环境会计、社会责任会计和税务会计等等，初步构成了一个犬牙交叉，系统完好的会计体系。随着世界经济一体化、金融工具的创新、社会保险业和融资租赁业的进展，与之相应的又产生了国际会计、企业集团会计、跨国公司会计、合并会计、外币业务会计等等。美国伊利洛斯高校E ?贝尔考依教授针对现有会计存在的局限性和会计运用者对更多、更新信息的需要，写了会计将来趋势一书。在书中，他提出了将来会计的六大进展趋势：社会经济会计。它主要是从宏观经济的角度来反映和计量企业经济活动对社会的影响，
14、旨在真实反映某特定企业对社会的奉献，以及它对社会责任的履行状况。人力资源会计。传统会计侧重于对物质资源和财务资源的计价，忽视了对企业最宝贵的人力资源的计价，为了弥补这一缺乏，人力资源会计必定应运而生。产权资本本钱会计。企业占用的资金通常有两个来源，即债务资本和产权资本。现有会计只确认债务资本的本钱，而不确认产权资本的本钱，似乎运用产权资本是无需花费代价的，这是一个严峻的误区。现金流量制会计。这种会计不仅记录与某会计期间的现金收支有关的会计事项现金制会计，也记录由销售所引起的人欠或欠人的现金流量指应收帐款的收回和应付帐款的偿还权责发生制会计。现金流量制会计是将现金制会计和权责发生制会计融为一体的
15、会计核算系统。建立这种会计制的根本目的，在于向企业利益关系人供应他们在决策过程中所必需的现金流量信息。财务意料的编报。企业财务意料的编报主要是对企业的财务状况和盈利实力进行意料。随着电脑的普及和意料软件的开发，提高了意料的精确性、降低了意料的本钱，使企业有可能编报财务意料资料。编制增值报告。不少会计学专家认为，如今的“净利面太窄，不能真正反映企业的经营成果，他们主见计算增值额，并编制增值报告，以便从更广泛的角度来反映企业的经营成果。我们姑且不去评说贝尔考依教授的观点是否正确，但有一点是确定的，会计从来不会停滞不前，总在不断衍生和翻新。这种转变，一方面沿着越来越微小的轨迹进展，另一方面沿着越来越
16、宏观的轨迹进展。很明显，假如我们的财会人员没有进展的意识，没有进展的心理准备和应对措施，就必定落伍。2.创新意识 目前，人类正处于从工业经济时代向学问经济时代的转变阶段。学问经济，其实质就是高技术经济、高文化经济、高智力经济，是一种区分于以传统工业为支柱产业、以稀缺自然资源为主要依托的新型经济。学问经济时代的来临，既给传统的会计的进展、创新带来了机遇，与此同时，也给它提出了全方位的、严峻的挑战。撮其要者，胪列三个事例： 其一 技术创新对传统会计的挑战。技术创新是学问经济时代的一个重要特征。众所周知，由现代科技革命所引动的经济生活中一系列技术创新是主导当代经济进展与增长的关键因素。一个国家、一个
17、地区、一个企业，假如没有技术创新，就不行能有经济增长。具体到一个企业来说，技术创新可以使其从面临倒闭的边缘起死回生，并得以持续进展，也可以使一家处于进展颠峰的企业一夜间跌入谷底，彻底丢失再进展的实力。不言而喻，在技术创新条件下，企业的经营风险、财务风险及不确定性水平大大提升，资产的盈利实力和财务状况更象变戏法似的扑朔迷离。这种转变，使得传统的会计模式无法应对。传统会计建立在借贷记帐法、历史本钱原则和权责发生制的基础上，这一模式对于确认、记录、计量、报告企业有形资产的流淌是行之有效的，但对于因技术创新所产生的企业专利权、专营权、版权、技术秘方、商标权、品牌权、商誉、回避竞争协议、计算机软件的探讨
18、和开发、市场开发、技术引进、人才引进等无形资产的揭示则显得有些黔驴技穷，不能真实地、公允地反映企业的财务状况和经营业绩。因此技术创新呼喊着与之相适应的新的会计模式的诞生。 其二 金融工具创新对传统会计的冲击。自70年头以来，金融创新浪潮席卷全球，波及金融业务的各个领域。伴随着学问经济时代的来临，全球性的金融创新大趋势已露端倪。如今金融工具创新已由第一代现金、银行存款和商业票据、债券、股票等向其次代即衍生金融工具迈进。在这一阶段，一种新设计的金融工具随时都有可能投入市场，参加运作。如一些银行、证券公司近年来推出了一批新“组合的衍生工具，象“封顶、“保底、“加圈、“互换期权、“汇价幅度期汇之类，还
19、有新的不动产类衍生工具和通货膨胀类衍生工具。这些新创的金融工具，假如操作得当，能够关心投资者规避风险，并带来丰厚的投资酬劳；反之，将给投资者造成巨大损失，甚至导致灭顶之灾的倒闭、破产。衍生金融工具的出现和进展，使得传统会计不能刚好、精确、快捷地揭示和披露风险信息，因此也不能以此为基础提出防范风险的具体对策。要适应这一状况，必需对传统会计中的会计要素定义、对会计确认标准的原则、对会计计量的基础以及对会计报表结构体系等进行彻底改革。金融工具创新呼喊着财务会计的创新。 其三 信息技术进展对传统会计的洗刷。信息产业代表着新一代的生产力，是促使世界从工业经济向学问经济过渡的先导产业和主导产业。毫无疑问，
20、信息技术在学问经济时代必将获得前所未有的大进展。电子计算机的独创、全球卫星通讯的实现和互联网络的建成，对以人工系统为基础而构筑起来的现有会计理论与方法体系将是一次飓风式的洗礼。现有会计模式仅局限在帐户左方记借，帐户右方记贷；仍利用三个世纪以前独创的反向抵减技术来实现会计信息中的正、负数表达；仍运用纸张、笔墨加算盘等技术手段从事信息的收集、整理与加工、自不待言，这种会计模式的建立是以语言的产生、文字、纸张及印刷术的独创为技术基础的，已经适应不了信息技术革命这一技术基础，容纳不了现代信息技术所供应的强大信息处理实力。信息技术进展呼喊着财务会计的创新。 3、开放意识 开放是我国的一项深化人心的基本国
21、策。就会计领域而言，开放的必定性在于：第一，在较长时间内，我国实行的是支配经济体制，会计只是充分反映经济活动，监督经济过程的卑微角色，而不能成为“民众利益的看门狗和“国家不花钱的经济警察，根本担当不了主导社会资源流向和主导社会财宝支配的重任。由支配经济体制向市场经济体制转变，需要建立与市场经济体制相适应的会计模式，这当然离不开在精确把握中国国情的基础上，引进会计国际惯例，引进西方的财务呈报概念框架，建立一个具有中国特色的概念框架体系。其次，随着世界经济一体化进程的加速和信息时代的到来，各国经济的互相渗透、互相交往日益频繁、各国经济运行的方式和进展水平方面的差异日益缩小，国家与地区间的分隔也逐步
22、消退，会计及会计学科的国际一体化将是不行逆转的潮流。综上所述，作为跨世纪的财务人员，必需有开放的意识，以博大的胸襟，对西方会计进行精严的选择，吸取对我有用的东西，推动中国的会计事业和会计学科赶超世界先进水平。 二、财会人员要有广博的学问面 在学问经济时代，最大的挑战莫过于对人的实力的挑战，而人的实力又主要取决于人的学问及学问转化为实力的程度。要想成为学问经济时代的一名合格财会人员，必需有相关的学问作基础。 1、通晓专业理论 按高标准要求，一名精彩的财会人员必需有宽厚的会计理论基础和娴熟的会计实务技能。鉴于目前财会队伍素养不高的实际状况，我拟将会计专业理论分成几个层次，并根据这些理论与会计实务关
23、系的远近，提出程度有别的具体要求和建议，与会计理论界和实务界的同仁共勉。 第一 了解会计理论探讨方法。会计理论探讨方法是人们相识主体把握会计事物相识客体的途径、手段、工具和方式的总和。会计探讨的基本方法是马克思主义哲学及唯物辩证法的方法论。具体来说，主要有规律方法、实证方法、比较方法和系统科学方法。除此之外，还有一些获得感性学问的具体方法，如数学方法、统计方法、历史方法和阅历方法。它是一个由哲学方法、现代科学思维方法和会计具体探讨方法所组成的多层次、多种类方法的有机体系，是更有本质的理论。它对于充溢和完善会计理论。拓展会计理论的探讨领域具有重要的作用。财务理论探讨人员对这些探讨方法必需有透彻的
24、领悟和精湛的运用技术巧。只有这样，才能多出成果，出好成果。会计理论探讨方法就是会计理论和会计实务的方法论，对于从事具体财会工作的同志来说，对这些方法也要有一个至少的了解，因为这有利于财会人员从最高层次上视察问题、思索问题，并运用它指导具体工作。 其次 熟识会计基本理论、进展会计理论和比较会计理论。会计基本理论主要是探讨会计学的质的规定性的，它主要由两部分构成：一是会计学和会计工作中的一些基本概念，如资产、负债、全部者权益、收入、收益、费用、资金、营运资金、会计报表、合并报表、存货、递延资产、制造本钱等。二是会计工作质的规定性，如会计本质、会计属性、会计职能、会计对象、会计地位、会计任务等等。这
25、些是最为基础性的理论问题，构成整个会计理论体系的基石。会计进展理论是运用历史和规律的方法，从不同时期会计环境与会计实践、会计理论之间互相影响、互相依存、互相制约的关系中，相识和把握会计产生和进展的规律，从而形成的关于会计进化规律性的理论。比较会计理论是对某一特定时期内不同国家地区的会计问题进行比较分析而得到的系统学问，其内容涵盖比较会计的概念与形成基础，比较会计的内容与方法、结论与建议等等。会计基本理论与进展会计理论和比较会计理论之间互为前提、互相制约。其中会计基本理论是主体，进展会计理论和比较会计理论是支撑，三者辩证地统一于会计理论体系之中。财会工作者在实际工作中必需努力学习这些理论，力争熟
26、识这些理论。因为这些理论是从会计工作实践中总结出的关于会计的一般规律。财会人员熟识了这些理论，能够从较高的视角上把握财会工作的运行规律，提高财务分析实力，为领导决策供应有价值的建议，此其一。其二是会计理论与会计实务关系亲热。会计实务必需得会计理论的说明和说明，才能得以接着维持；而会计理论也只有在说明和说明会计实务中得以验证。譬如，待摊费用和预提费用业务是财会人员经常要处理的会计实物，正确处理跨期费用是均衡各期费用，正确照实计算本钱的需要。之所以需要处理摊提业务，我们可以用接着经营、会计分期的基本假设和权责发生制原则赐予说明和说明。为了考核各期的经营成果需要分清各期的费用，以权责发生制原则为标准
27、来划分各期费用，已付但应由以后各期负担的费用要列为待摊费用，意料将要付出的费用应由发生之前各期负担的，要预先计提。财会人员熟识会计理论，用理论对这两类实务作出说明和说明，待摊费用和预提费用的业务处理就不再是随便的、盲目的了，而是有据可依，有理可循的了。 第三 驾驭会计应用理论。会计应用理论是探讨会计工作量的规定性的理论，它主要探讨会计工作的运行规则及完善问题，对会计实务有着干脆的影响和指导作用。会计应用理论致力于解决的问题有两大类：一是财务通则、财务制度、会计准则、会计制度等会计规范的完善问题：二是财务通则和财务制度的存废问题。会计应用理论是会计基本理论的具体化，是联系会计基本理论与会计实践的
28、桥梁和纽带。会计应用理论与会计实务联系最亲热、关系最干脆、应用性最强的理论，而且包含许多政策性规定，对此，财务人员就不能只停留在一般的了解、熟识阶段上，而要到达精确驾驭和运用的程度。 2、善长计算机操作 笔、纸、算盘是传统会计工作的“老三件，随着电子技术的应用，这“老三件即将完成其历史使命，进入历史博物馆。特别是电子计算机的独创，互联网络的开通，预示会计工作的手段、工具、条件的一场革命。事实上，电子计算机如今已部分地取代了笔和算盘，估计在财会工作中完全实现计算机化是指日可待的事情。尽管不少财务人员进行了计算机的普及培训，但成效不宜高估，多数人只是停留在用计算机打字和进行加、减、乘、除运算的水平
29、上，与财务工作计算机化的要求相距甚远。所以财务人员的当务之急是要学会计算机的操作，并能针对本单位、本企业所要解决的实际问题编制程序、存储信息，财务分析和编制报表。这不是过高的要求，而是最至少、最基本的要求，犹如如今的财务人员必需具备能运用笔记帐、利用算盘算帐的基本技能一样，没有这种实力，就不能当财务人员，可以说，这是关系到财务人员的“饭碗、“椅子和“票子的大事。 3、能用外语沟通 随着对外沟通的增加，特别是会计的国际化趋势加强，财会人员与外国同行打交道的机会越来越多，客观上要求他们能娴熟地驾驭和运用一种外语。 语言是沟通的工具。假如语言不通，只有依靠翻译才能进行沟通。带翻译除了增加交际本钱和极
30、不便利外，还会因为翻译人员的气质、语言风格、讲话技巧、文化修养、会计专业学问与当事人的差异而影响沟通效果。语言也是猎取新学问的工具。在“学问爆炸的社会里，要驾驭国外会计领域的新学问、新动向、新趋势，不懂一种外语，这是不行能的事情。在学问经济时代，不懂一种或一种以上的外国语言的人，就很难适应时代的要求，很难成为卓有成效的财会人员。一些富有战略目光的企业家已领先在这方面对自己的员工提出了明确要求。如日本大企业伊藤忠商社从1978年起先，要求其全体职工都要在4 年之内通过确定级别的外语考试，并逐步到达能用外语会话沟通、撰写文章。松下商社和丰田汽车公司分别从1993、1995年起先，公司不再设翻译，要
31、求全体职工无一例外地具有独立与外国人打交道的实力。我们的财会人员，是单位和企业中重要的职员，从如今起，就要发奋砥砺、刻苦学习，尽快驾驭一种外语，以开放的姿态、开明的形象步入世界，迎接会计国际化的挑战。 六、财务部工作人员绩效考核： 1、老板要亲自参与财务决策。在财务决策中，财务人员要为老板供应全面的、正确的财务运行信息。若财务人员供应了财务信息，不全面不正确。财务人员必需要担当管理责任。 2、财务预算工作考核。财务预算必需要与企业的管理目标、任务相结合。财务管理是从预算起先的，科学的财务预算能够支持企业资金运作。错误的或不全面的财务预算，常常造成企业资金盲目运用，财务人员的预算水平与责任表达就
32、在于预算是否适应现有的企业资金状况。老板可以根据财务人员预算案与实际操作差距，对财务人员进行考核管理。 3、财务会计工作考核。按国家会计法基本原则，财务人员进行会计工作。会计工作表达企业的资金流淌、物资流淌、管理信息。会计人员若不负责任或者水平不胜任，就会给企业带来重大的经济损失。老板可以通过阅读会计报表与相关原始凭证对财务人员进行考核管理。 4、财务限制工作考核。企业的财务制度主要表达在资金合理支配利用。财务人员对资金的限制是否有效、是否有理是考核财务人员财务限制的基本杠杆。有效的财务限制应当是预防企业资金风险在先，而不是事后进行财务处理。有理的财务限制，有利于企业资金平安、适时运用并产生经
33、济效益。 5、财务决算工作考核，财务人员必需要通过财务决算向企业报告全面的财务运行状况。财务人员报告水平表达他的管理实力与责任。每一生产周期财务结算表达企业全面全员管理的水平。财务人员应当要根据企业具体状况，分析出企业各个管理环节存在的资金流、物流、信息流三大流向的问题。 第三篇：财务部岗位职责 一、结算岗位：A、整车方面： 财务部岗位职责 1、先交定金后交全款的客户 l 客户缴纳定金时必需开具定金收据，车展期间开具的收据必需清楚注明为车展定金，同时填写整车结算单，注明客户姓名和缴款方式、金额。缴纳定金必需附上销售合同，同时结算员审核销售合同限价。 l 客户缴纳剩余车款时，结算员先审核销售合同
34、是否符合限价标准，超出销售员限价的合同是否有总经理签字，超出总经理限价的合同是否有集团总经理或董事长签字确认。 l 结算员根据销售合同核算客户需缴纳的剩余款项，同时将整车结算单填写完善，包括车型、刷卡手续费、销售限价、缴款方式、出库费、PDI检测费等，同时开具整车出门证。 2、干脆缴纳全款的客户 l 结算员先审核销售合同是否符合限价标准，超出销售员限价的合同是否有总经理签字，超出总经理限价的合同是否有集团总经理或董事长签字确认。 l 结算员根据销售合同核算客户需缴纳的剩余款项，同时将整车结算单填写完善，包括车型、销售限价、缴款方式等，同时开具整车出门证。 3、分期付款的客户 l 结算员先审核销
35、售合同是否符合限价标准，超出销售员限价的合同是否有总经理签字，总经理限价的合同是否有集团总经理或董事长签字确认。 l 询问销售顾问客户缴纳首付款金额、贷款银行、年限、管理费金额后收取客户车款时填写整车结算单，客户上牌抵押时开具移库单，待收到客户车辆抵押登记证书复印件时方可开具车辆出门证。 4、政府选购的客户 l 结算员审核销售合同，销售顾问填写挂账审批单，有总经理和吴总、财务经理签字后方 可开具发票，同时政府选购单位出具盖有公章的欠条时方可开具整车出门证 5、欠款的客户 l 结算员审核销售合同，销售顾问填写挂账审批单，必需有总经理、吴总、财务经理签字后方可开具整车发票，同时客户必需出具亲笔签字
36、的欠条，欠条上应注明欠款金额、还款时间、联系电话，欠款审核完毕后方可开具整车出门证。 6、整车发票开具 l 销售顾问填写齐全的整车开票通知书，通知书必需有销售顾问、销售经理、支配员签字确认，若销售经理不在由总经理签字，若总经理和销售经理都不在由展厅经理签字，结算员根据开票通知书确认客户车款是否缴纳齐全或是否符合开票条件，同时收回客户手中的收据，若客户收据遗失在身份证复印件上填写遗失声明，注明所遗失收据的单号、金额，遗失声明必需有客户本人亲笔书写。 7、整车销售移交单据 l 结算员移交给出纳的单据：现金缴纳单、进账单、刷卡单、销售合同、整车结算单、发票、收据、欠条、新车厂内费用单、抵押登记证书复
37、印件、开票费用通知书、挂账审批单。 l 销售合同包括大小合同必需签字齐全，销售合同上金额必需符合公司限价标准，超出销顾问限价的由销售经理签字，超出销售总监的由总经理签字，超出总经理限价由董事会签字。 8、整车结算单一式两份，白联移交，红联存档。 9、发票存根联干脆移交给总账，记账联、抵扣联移交给出纳。 10、销售顾问交车时单据：现金缴款单、进账单、刷卡单、收据、欠条、合作单位代付款购车申请表、垫付证明、遗失申请、新车厂内费用单、抵押登记证书复印件一并移交给结算员 B、售后修理方面 1、缴纳修理款客户 l 结算员审核结算单和派工托付书：是否预约客户？单据上实惠金额是否符合前台接待工时费9.5折权
38、限，总经理、售后经理工时费9折权限，若相关领导外出需电话确认后方 可办理结算，差领导签字的需三天内补齐。 l 当月促销活动的方案必需有集团总经理签字确认，同时促销方案交财务存档方可执行，结算员审核无误后开具修理出门证。 l 若客户用公司的实惠劵或保养劵抵用修理款，结算员收回实惠劵或保养劵，审核是否符合抵用日期、修理项目、金额，原则上公司实惠活动不能与其他活动同时享受。 2、协议挂帐单位 l 结算员审核结算单和派工托付书，送修单和客户联作为欠条，结算单上客户签字必需清楚，送修单和客户联在每天交帐时由现金会计转交财务经理挂帐。根据协议挂帐单位的合作协议审核结算单据是否按协议折扣结算，是否供应送修单
39、。如未供应送修单需由经办人打欠条后开出门证，经办人需在清欠专员开票收帐之前上交所欠送修单。 3、个人欠款或免单客户 l 欠款客户需注明还款时间，必需由吴总在结算单上签字同意挂帐。免单客户需由董事会成员签字确认，结算员审核后开具出门证。未开发票的客户联作为欠条由现金会计转交财务经理挂帐。各专营店领导无权免单和同意欠款，若董事会领导同意欠款需由经办人填写应收帐款挂帐单报吴总签字，挂帐单上需注明还款期限后结算员可开出门证。 4、厂家免保和索赔结算 l 结算员收到两份免保和索赔结算单时注：一联结算员留存，一联交本钱会计挂厂家帐，审核是否符合免保或索赔条件，免保的需有免保单据或首保卡，索赔的需由索赔员签
40、字，审核无误后在专营店系统结算开出门证，并在交接本上登记免保或索赔信息与本钱会计交接。 5、预收款客户结算 l 结算员根据客户供应的预收款收据查找结算流水帐记录本，确认后需要结算单上注明收款日期及本次抵用金额，未开过发票的需以据换票。客户遗失收据的需在本人身份证复印件上书写遗失申明，注明遗失收据的日期、收据号、金额。 l 预收修理款先开发票后抵用，结算员在收款开票后，在流水帐记录本上做好登记，下次抵用时在结算单注明收款日期，同时在记录本上注明已修理金额。 6、事故修理结算 l 事故车修理结算时事故专员供应事故定损单和修理结算单交结算员核对修理材料和工时，正常事故车不得存在有材料无工时或有工时无
41、材料的结算单。如暂未供应定损单的可先结算但月底必需上交定损单。事故车结算单一式两份，每月单独装订便于抽查。 7、修理结算汇总表 l 结算员次日上班后从系统中打出前一天修理结算汇总表。结算单按依次排好，并在汇总结算表的明细后填写收款方式现金或刷卡、折扣缘由、发票号码、收据号。l 对汇总结算表上反映未收款、未结算、欠结算单的刚好找经办人找明缘由。 l 与出纳交帐时需在汇总表上填写当天修理总金额，首保总金额，索赔总金额、欠款总金额、免单总金额、现金缴款单金额、刷卡金额、收据号、发票号。C、其他业务 l 由结算员发放的续保或公司赠送的各种实惠劵，必需根据相应的促销方案严格执行。发放实惠劵时注明车牌号、
42、发放日期。续保的需有商业险发票复印件，让客户在复印件上签名确认收到。其他实惠劵让客户在赠送明细表上签名确认收到。结算员刚好登记实惠劵赠送明细表及附件的存档备查。 l 月底厂家首保、索赔确认开票时刚好在系统里做结算收款。协议挂帐单位已开票的刚好在系统做结算收款 8、修理结算移交单据： l 汇总结算表、修理结算单、托付书、首保卡、装璜审批表、配件销售单、送修单、现金缴款单、刷卡单、进帐单、收据、发票、应收帐款挂帐单、欠条、垫付证明、遗失申明、以抵用的实惠劵、事故定损单。 二、出纳岗位 A、银行汇款： 1、出纳每天上班后先查寻各帐户中余额，报财务经理统一支配汇款。 l 出纳税根据财务经理支配签字手续
43、齐全的汇款单、退款单、备用金借据、费用和差旅费报销单汇款。签字人包括：经办人、部门经理、总经理、财务经理、吴总。如签字不全或帐号、开户行不清的可暂不汇款。如汇款退回的是经办人供应的帐号有误，手续费由经办人担当。如出纳汇错费用由出纳担当。 l 出纳在网银制单后凭汇款单、退款单、备用金借据、费用和差旅费报销单的原件送吴总复核。汇款后由吴总在网银汇款单据上签字确认。如未打印网银汇款单据或未签字，出纳要刚好送吴总签字，不得私自做为凭证附件。 l 出纳可先根据汇款单、退款单、备用金借据、费用和差旅费报销单和网银的汇款单据一一对应做帐，但月底必需到银行取回有经办行盖章的回单附凭证后。B、整车接帐 l 全款
44、提车：接帐时需有整车结算单、刷卡单或现金缴款单、进帐单、定金红收据、大小合同白联、开票通知书红联、新车厂内费用单、发票记帐联、抵扣联。出纳按当月限价表核对后看是否在各岗位权限内，如超出总经理限价必需有董事会领导签字。手续齐全和限价核检查无误后出纳在整车结算单接受人上签名。否则退还结算员补齐手续后再接帐。如收据和开票名称不符时需有垫付证明。收据遗失的需有收据本人在身份证复印件上填写的遗失申明。 l 贷款提车：现金会计核对整车结算单上的贷款年限、首付款金额、限价，交接时有首付款收据或定金收据、刷卡单或现金缴款单、进帐单、分期付款计算表、大小合同白联、开票通知书红联、新车厂内费用单、发票记帐联、抵扣
45、联。如收据和开票名称不符时需有垫付证明，收据遗失的需有收据本人在身份证复印件上填写的遗失申明。 l 欠款提车：现金会计接帐时：整车结算单、合作单位代付款购车申请表、吴总签字同意的欠款协议原件、注：单位的需在欠款协议上盖公章大小合同白联、开票通知书红联、新车厂内费用单、发票记帐联、抵扣联。如收据和开票名称不符时需有垫付证明。单位垫付的需盖公章。C、售后接帐 l 出纳每天接修理时，赠送装璜的需有财务经理签过字的装璜审批表和配件部的销售清单一一对应。修理结算单上有实惠金额的检查是否在各岗位权限、预约汇总表是否知名单。是否享受促销政策，有抵用劵的查看是否盖有公司公章、抵用劵有效期、金额、抵用项目。 l
46、 索赔和首保的单据需有经办人签字由出纳或结算员转交本钱会计在修理汇总表上签字或在交接本上签字。 l 协议单位修理欠款的需有送修单、接账后送修单和结算单一联转交财务经理在修理汇总表上签字，如先开票的需有签字齐全的应收帐款挂帐单。l 非协议单位修理欠款的需有吴总在应收帐款挂帐单上签字同意。 l 出纳核对修理汇总表上现金缴款金额、刷卡金额、首保金额、索赔金额、挂帐金额、免单金额等、结算单和修理汇总表一样后在接受人上签字，按发票、应收帐款挂帐单、收据和刷卡单、缴款单、进帐单做修理凭证。D、银行、厂家金融公司对账 l 每月底必需到各开户行取回单并打印银行对帐单，与财务软件核对账户余额。如与公司账户余额不符的马上查明缘由，记录银行存款余额调接表备查。有金融贷款需自已登录金融网站打印相关单据入帐，月底与金融公司对帐。 三、本钱会计： A、每天给集团财务经理发送库存车占用资金、现金车资金、配件库存金额和利息状况。B、整车方面: l 本钱会计每天根据现金会计交来的