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1、2023年财务部出纳工作手册 第一篇：财务部出纳工作手册 昆明清源牧业有限公司 财务部出纳工作手册 日期：2023年9月17日 版次：1 书目基本行为规范.1 2 出纳岗位职责.2 3 出纳程序标准.3 4 出纳绩效考核标准.4 5 技术文件汇编5 基本行为规范 其次篇：出纳工作手册 出纳工作手册 一、取现 1填制提现审批单，经部门主管签字并交由总经理审批； 2填写取现支票或招商干脆刷卡，支票需正反面盖预留印鉴法人章、财务章，支票根及取款回单需留做会计凭证； 二、收款 1银行账上收到款项须刚好发电子邮件通知相关人员，收外币款刚好通知应收会计； 2收到现金须刚好填开收据； 收款留意事项： 、填开
2、收据必需有日期，收款事项或缘由； 三、付款及转账 1付款申请书、费用报销单、借款审批单以及选购款项支付申请必需由申请部门经理，财务主管，总经理签字审核。特殊状况另行处理，但必需事后补齐手续； 2款项支付完成刚好发电子邮件通知相关人员、打印回单、相关单据上还须盖现金付讫章、银行付讫章或付讫章并刚好登记现金日记账、银行存款日记账、个人借款明细账，如支付材料款还须在MRP系统中进行相关金额核销； 网上银行付款留意事项： 、核对收款单位名称，账号及开户行是否与申请部门交来银行资料相符； 、核对是否有发票，如有发票用对公账户工商银行账户支付，如无发票用对私账户招商银行支付，特殊状况特殊处理； 、如支付的
3、是港币款项，如收款人有汇丰银行账号通过汇丰网上银行支付，无汇丰银行账号则开港币支票，如支付的是其他外币则干脆通过汇丰网上银行支付。费用报销付款留意事项： 、报销人须先签字后付款且必需要求其签写领款日期； MRP核销留意事项： 、预付款在预付款登记模块中登记； 、如系统中无核销金额同相关会计人员联系解决； 四、发放工资 1工资表必需有相关部门经理或主管复核、财务主管审核，总经理审批签字； 2发放银行卡及现金工资合计金额必需与工资表实发金额相一样； 发放工资留意事项： 、制做付款单时需必需在用处摘要中选择工资项； 、发放工资胜利后刚好打印发放工资清单。 五、单据交接 1出纳每日须在下班前将全部发生
4、收付款业务单据交至相关会计人员，经与现金 日记账、银行存款日记账、个人借款明细账及现金实物确认签字无误方可。如收款回单、付款回单及收据是否都有，现金是否与报表一样等等； 第三篇：财务部工作手册1 财务部工作手册 书目 财务管理制度.2 现金管理规程.7 银行存款管理规程.10 备用金管理规程12 费用报销及付款管理规程.14 借款管理规程.16 支票、收据、发票、财务印鉴管理规程.18 财务部员工考核考绩规程.21 财务管理制度 财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。根据国家有关企业财务会计制度，结合本企业的实际状况拟定以下制度：
5、1.内容 1.1会计核算方法及凭证账册制度 1.1.1接受借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账； 1.1.2原始凭证是计账的根据，财会人员必需认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必需手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账； 1.1.3财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消退字迹，记账应运用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，接受划线更正或红线更正。凭证、账
6、册应根据专人列册登记，妥当保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理； 1.1.4指定专人保管一切未运用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥当保存，不得销毁废弃。1.2货币资金管理程序 1.2.1严格依据国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线； 1.2.2做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必需放在银箱内，确保平安。对指定运用备用金的人员必需进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。1.2.3除日常
7、小额开支用现金支付以外，其余一律用转帐支票结算。 1.3费用报销程序 为了加强费用报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以下制度： 1.3.1费用的报销审核，以公司内呈报告及内部申请选购单为根据。 1.3.2医药费报销制度，如有发生意外事故，须请劳动部门鉴定，伤员到指定的医疗机构诊治。 1.3.3财务部负责人应对各项报销单据进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，经审核人签署姓名及审核日期之后，由副总经理审核，总经理批准。凡不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法供应总经理批准报告时，审核人将退回报销单据。 1.3.4单位价格在10000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付；10
8、000元以上的原则上有出纳员用支票支付，特殊状况的由总经理审核批示后以现金支付。 1.3.5费用发生前借支备用金的，由出纳员作冲减备用金处理。1.3.6费用报销单据由财务部会计依据依次编制会计凭证，月末汇总、记帐、编制相关财务报表。 2.财务部组织架构 物业管理公司的财务会计与其他行业的机构设置也大致相同，只是工作内容和方法有物业管理行业的特点。根据物业管理公司的具体状况、资质等级及规模大小、人员可以灵敏配备。财会部门一般可设置以下人员：主管会计、出纳、收费员。 公司财务机构的会计人员在行政上向公司负责，但是在专业上由财务部负责，负责和管理公司的财务及相关事宜。 3.财会部人员各岗位职责 3.
9、1主管会计 3.1.1根据物业管理行业的具体特点、根据财会管理有关法规、政策、文件，制定财会管理具体制度和操作程序； 3.1.2每月、每季审核各种会计报表和统计报表，写出财务会计分析报表，送企业法人批阅； 3.1.3检查、监督物业管理各项费用的刚好收缴，保证企业资金的正常运转； 3.1.4审核限制各项费用的支出，杜绝奢侈； 3.1.5组织拟定物业管理各项费用标准的预算方案，送企业领导、业主委员会和相关主管部门审核、修定； 3.1.6向经理负责，具体组织好本部门的日常管理工作； 3.1.7每日做好各种会计凭证和账务处理工作； 3.1.8每月、每季按时做好各种会计报表，定期向业主委员会公布管理收缴
10、及运用状况； 3.1.9负责检查、审核各经营管理部门及下属机构的收支账目，向企业领导刚好汇报工作状况； 3.1.10检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符； 3.1.11依据物业管理的行业特点和需要，分类计账；完成企业领导交办的财会工作。3.2出纳 3.2.1遵守公司员工守则和财务管理制度； 3.2.2管理好公司的现金收付、银行存款的存取，保管现金、有价证券、银行支票等； 3.2.3刚好追收企业各种应收款项，爱惜企业和业主利益不受损失； 3.2.4编制有关现金收付记账凭证、现金日记账、银行日记账的工作； 3.2.5刚好办理各项转账、现金支票，按月将银行存款余额与银行对账单核对相符
11、，并交会计作账。3.3收费员 物业管理企业所辖区业主(住户)较多时，可特地在各管理处配备收款员，其职责是： 3.3.1刚好统计、存储各种费用收付资料，供主管会计参考并维护好电脑设备，保管好全部资料，对变动资料数据应刚好修改、存储； 3.3.2负责物业管理费等各项费用的通知和收缴并刚好输入打印收费通知单，保证费用的按时收缴； 3.3.3对缴费状况随时进行统计，刚好追讨欠缴费用； 3.3.4承接与物业管理相关的经营服务收费，为业主办理各项公用事业费的缴付； 3.3.5和业主(运用人)交挚友，争取他们对物业管理工作的理解和支持，关心搞好“窗口服务； 3.3.6完成企业和部门领导交办的其他任务。 现金
12、管理规程 1.目的 规范现金管理的操作规程，确保现金收、支、存的合理及平安。2.适用范围 适用于本公司的现金收支管理。3.职责 3.1 财务负责收取各类款项，并送存银行。3.2 出纳员负责现金收取、支付及库存保管。3.3 财务部会计负责现金的核算工作。3.4 财务部负责现金管理、核算工作的监督。4.内容 4.1现金收入。 4.1.1出纳员根据发出的收费通知单精确收取客户交来的各类款项，并检查现金的真伪。 4.1.2出纳员根据款项开具收款凭据，填写日报表。 4.1.3每日下午五时前，出纳员将当日收取的现金送存开户银行。4.1.4出纳员将收费单及等收款凭据交财务部会计。 4.1.5财务部会计根据发
13、票、收据存根，核对无误后，编制凭证，登记会计帐簿。如经核对存有疑问，应会同出纳员、收费员刚好核查并将结果报告经理。4.2现金支付管理 4.2.1现金支付的范围。4.2.1.1员工工资、津贴。4.2.1.2个人劳务酬劳。 4.2.1.3各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。4.2.1.4出差人员必需随身携带的差旅费。 4.2.1.5结算起点1000元以下的零星费用支出。4.2.1.6中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。4.2.2出纳员审核付款凭据，核查审批手续是否完备。4.2.3审核无误后付款并要求领款人签名。 4.2.4出纳员在付款凭据上盖章，加盖“现金讨讫章、出纳员印章。4.2
14、.5出纳员登记现金日记帐。4.3库存现金的管理 4.3.1财务部、各管理处库存现金不超过5000元。 4.3.2库存现金超过限额应刚好送存银行，库存现金缺乏时，出纳员应刚好向银行提取。 4.3.3提取现金，应列明用处，经财务部经理加盖印鉴后，到基本帐户开户行办理。 4.3.4因经营状况转变，需调整库存现金限额，应报财务部经理、公司总经理审批。 4.3.5出纳员应根据当日的收支凭据登记现金日记帐。 4.3.6出纳员于下班前必需细致检查保险柜的门锁关闭状况，并将保险柜钥匙妥当保管。5.保管 全部现金的收取、支付、记录的相关资料，由财务部会计根据会计法的有关条款规定保存。 银行存款管理规程 1.目的
15、 规范银行存款的管理，确保存、取的合理和平安。2.适用范围 适用于本管理公司银行存款的管理。3.职责 3.1出纳员负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。3.2财会部会计负责银行存款的核算工作。3.3财务部负责人负责银行存款管理、核算的监督。4.内容 4.1银行存款的基本原则 4.1.1公司财务部禁止出租、出借银行帐户。 4.1.2出纳员应正确、刚好登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐工作。 4.2银行存款的收入 4.2.1出纳员根据本公司发出的收费通知单精确无误地收取客户以转帐支票方式交来的各类款项,并检验支票的填写、印鉴等是否符合规范。 4.2.2 对符合要求的支票，由出纳员开具收款凭
16、据，不符合要求的支票退回有关人员支票退票时，应刚好通知客户，以新换旧。4.2.3出纳员应妥当保管转帐支票，对收取的支票应于当日下班前转入公司帐户。4.3银行存款的支付 4.3.1出纳员审核付款凭单，核查审批手续是否完备。4.3.2出纳员经审核无误后，开具支票。 4.3.3出纳员将支票交财务部加盖财务专用章，之后出纳员在票据上加盖印鉴章。 4.3.4出纳员应要求经办人在支票登记簿和支票存根上签名。4.3.5作废的支票由出纳员加盖作废章，同时在支票登记簿上登记。 4.3.6月末，财务内勤、出纳员取回银行存款对帐单、利息、托付付款等凭据交财务部会计。 4.3.7会计核对银行存款日记帐，编制银行存款余
17、额调整表。5.保管 全部银行存款的收取、支付、记录的相关资料，由财务部会计根据会计法的有关规定保存。 备用金管理规程 1.目的 规范备用金的管理，确保备用金借支、冲减的合理及平安。2.适用范围 适用于本公司备用金的管理。3.职责 3.1总经理负责审批管理处提出的备用金借支申请。 3.2财务部经理负责审核管理处提出的备用金借支申请的合理性。3.3出纳员负责依据本规程进行备用金借支、冲减工作。3.4财务部会计负责备用金的核算、监督工作。4.内容 4.1备用金的借支范围。 4.1.1为便利公司日常零星开支的需要而借支的备用款项。4.1.2为便利经常出差人员必需携带先进而借支的款项。4.2备用金的借支
18、规定。 4.2.1借支备用金人员应刚好冲减备用金。4.2.2备用金借支人不得擅自挪用备用金。4.3备用金的借支标准 4.3.1各部门因需要向财务部借支备用金时，借支人应填写借款单申请备用金，呈财务部审核。 4.3.2对于符合要求的借支申请财务呈交总经理审批；对不符合规定要求的借支申则退回申请部门。4.3.3 财务部出纳以总经理审批确认的借款单上的实数为准借出现金。 4.4备用金的冲减程序。 4.4.1领用备用金的部门和个人，原则上应在费用发生后的5日内到财务部办理费用报销手续；因特殊状况无法在规定期限内报销的，须事先经财务部同意后可适当延迟，但最长不超过一个月。 4.4.2如借支金额大于支出的
19、报销金额，借支人应按规定交回备用金余额；如借支金额小于报销金额的，出纳员应补回差额部分。4.4.3财务部会计根据相关规定冲减备用金。4.5备用金资料的保管 4.5.1借款单，作为会计凭证内容与会计档案一并保存。4.5.2费用报销单作为会计凭证内容与会计档案一并保存。 费用报销及付款管理程序 1.目的 规范费用报销及付款，确保报销费用及付款的真实性，合法性。2.适用范围 适用于本物业管理有限公司的费用报销。3.职责 3.1财务部负责审核报销单据及付款单据的真实性和合理性。3.2总经理负责报销费用及付款的审批。4.内容 4.1费用的报销及付款标准 4.1.1经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况
20、为根据。4.1.2办公费用以领导审批的内部申请选购单为根据。4.1.3付款单据以领导审批的公司内呈报告为根据 4.2报销及付款单据的填制要求 4.2.1费用和付款经办人原则上应刚好到财务部办理报销及付款手续，特殊状况可另行处理。 4.2.2全额报销选购申请单上的物资，附选购申请单原件；分批报销选购申请单上的物资，第一次报销附选购申请单原件，以后各次报销时附选购申请单复印件，并在选购申请单复印件上说明原件的去处。 4.2.3以银行转帐支付款项的，付款申请单上需填写完好的收款单位或个人的相关信息。以现金支付的，需由经办人确认，领款人亲自领取。 4.3 财务部收到送交的费用报销单及付款申请单后，应复
21、核单据和金额审核费用报销及付款的合理性和合法性。 4.4经审核后的费用报销单由财务部送交总经理审批。 4.5出纳员收到总经理审批的费用报销单后，应复核报销单据是否符合审批手续，如符合则按现金管理规程和银行存款管理规程办理支付手续；如不符合则退回单据。5.保管 费用报销单、付款申请单由财务部保存。 借款管理程序 1、目的 规范借款业务，保证资金平安 2、适用范围 适用本物业管理有限公司借款业务 3、引用文件 现金管理规程 银行存款管理规程 4、职责 4.1 总经理负责借款的审批 4.2 财务部负责借款的审核 4.3部门负责人负责本部门借款业务的审核 4.4出纳员负责审核借款单据审批手续是否齐全并
22、跟踪借款的报销及归还 4.5借款人负责填写借款申请单 5、程序 5.1 借款人填写借款申请单，并附以下清单交部门负责人审核签字 5.1.1 借款用于选购的，附选购申请单复印件 5.1.2 借款用于支付合同金额的，附合同复印件 5.2部门负责人审签后交财务部负责人 5.3财务部负责人按以下原则进行审核 5.3.1财务部原则上执行“前款不清，后款不借，特殊状况需经总经理批准 5.3.2 附件是否齐备 5.4 财务部负责人审核合格的，交公司总经理审批；不合格的，返还给借款人 5.5总经理审批后交财务部出纳 5.6财务部出纳复核借款申请单审批手续是否完备后按现金及银行存款管理程序支付款项，并跟踪报销及
23、归还 5.7借款人应自取得原始发票及有关票据后当月内报销。 支票、收据、发票、财务印章管理程序 1.目的 规范支票、收据、发票、财务专用章的管理工作，确保支票、收据、发票、财务专用章得到平安保管和合理运用 2.适用范围 适用于本物业公司财务部支票、收据、发票、财务专用章的管理工作。3.职责 3.1.财务部负责财务印章如财务专用章、发票专用章的保管及支票、收据、发票管理的监督工作。 3.2.财务部指定特地会计人员负责支票、收据、发票的领用、核销 3.3.财务部出纳负责购置、保管、运用空白支票及其发票的购置、运用和已领发票、收据的保管。 3.4.各管理处财务负责保管各自的收款专用章。4.内容 4.
24、1.支票的购置和保管 4.1.1.4.1.2.内 4.2.支票的运用程序 4.2.1.出纳员根据审核、审批手续完好的支付凭单按支票填写要出纳员应按银行的相关规定到开户行购置支票。出纳员应将新购回的空白支票平安、妥当地存放在保险箱求填写支票 4.2.2.内容填写完好的支票交财务部经理加盖财务专用章 4.2.3.4.2.4.出纳员加盖银行印鉴章 如因填写错误或其他缘由导致支票作废的，出纳员应将作废支票连同存根联一起妥当保存 4.2.5.4.2.6.出纳员不得填写无收款单位的支票 出纳员或其他经办人员如遗失内容完好的支票，应刚好到开户行挂失或通知财务部挂失；如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿 4
25、.3.收据、发票的购置和保管、领用程序 4.3.1.收据、发票的购置 4.3.1.1.收据由选购部负责印刷后存于公司仓库 4.3.1.2.发票由财务部指定专人按税务部门相关规定到税务局购置 4.3.2.收据、发票的保管程序 4.3.2.1.财务部根据需要到办公室相关人员处领取收据并妥当保管 4.3.2.2.财务部购置的发票应妥当保管 4.3.2.3.出纳员、财务内勤人员应妥当保管领用的票据 4.3.3.收据、发票的领用程序 4.3.3.1.出纳员、财务内勤应接受以旧换新的方法领取票据 4.3.3.2.财务部在发放发票时，应做好发票的发放登记，内容包括：领用日期、起始号码、领用人、领用部门等 4
26、.3.3.3.出纳员在换领票据时，应先将用完的票据交财务部核销后再签名领用 4.3.3.4.出纳员、财务内勤在新领用的收据的客户联上加盖财务专用章，在发票的客户联上加盖发票专用章 4.3.3.5.如因填写错误或其他缘由造成票据作废，应将作废联连同存根联一起保管 4.3.3.6.出纳员、财务内勤应妥当保管领用的发票，如有遗失，应刚好通知财务部挂失，如因此给公司造成的损失，出纳员应全额赔偿 4.4.财务印章的管理程序 4.4.1.财务部印章的管理 4.4.1.1.财务部经理应妥当保管公司财务印章 4.4.1.2.相关人员申请运用财务印章时，财务部经理应严格审核盖章项目，如有疑问的，应拒绝供应财务印
27、章 4.4.1.3.财务印章如有遗失，财务部经理应马上在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时向税务局、开户行等相关单位发函声明 4.4.2.管理处收款专用章的领取、管理 4.4.2.1.各管理处财务内勤到财务部领取财务收款专用章时，财务部应登记并留下印章样本 4.4.2.2.财务内勤应妥当保管领取的管理处收款专用章 4.4.2.3.收款专用章如有遗失，应尽快通知财务部，财务部收到通知后，财务部经理应马上在影响较大的媒体上刊登遗失启事，同时向税务局、开户行等相关单位发函声明 5.保管 5.1.票据登记薄、票据存根由财务部长期保管 财务部员工考核考绩规程.目的 规范员工绩效考评工作，确保公允、公开、
28、公正考评员工的德、绩、能、勤。2.适用范围 适用于本公司财务部的绩效考评工作。3.职责 3.1 3.2 3.3 出纳负责收费员的周检工作。 财务部负责人按照本规程进行公司财务部出纳的月检工作。总经理负责按照本规程进行财务部的月检工作。.内容 4.1 财务部员工的工作标准 4.1.1 财务部出纳工作应符合以下相关规定 a)现金管理标准作业规程 b)银行存款管理标准作业规程 c)服务收费标准作业规程 d)费用报销及付款审核规程 e)备用金管理规程 f)工资、奖金发放规程 g)支票、收据、发票、财务印鉴、财务专用章管理标准规程 4.1.2 收费员日常工作应符合公司财务部以下标准作业规程的规定： a)
29、现金管理规程 b)银行存款管理规程 c)支票、收据、发票、财务印鉴、财务专用章管理规定 4.1.3财务部会计日常工作应符合以下标准规程： a)现金管理规程 b)银行存款管理规程 c)服务收费标准作业规程 d)费用报销审核规程 e)备用金管理规程 f)外币管理规程 g)支票、收据、发票、财务印鉴、财务章管理规定 h)固定资产管理规程 i)低值易耗品管理规程 j)代管基金的运用与管理规程 k)会计核算规程 l)会计报表编制程序 m)差旅费报销程序 n)纳税申报程序 4.1.4公司财务部会计、出纳、收费员必需依据财务部员工、财务内勤培训规程中的相关规定培训上岗。 4.1.5财务部员工及各管理处财务内
30、勤均应依据上述各项作业规程履行自己的职责、符合作业规程的要求。4.1.6财务部各级员工及各管理处财务内勤除应严格依据财务部相关作业规程进行工作外，还需严格遵守公司其他相关作业规程的要求。4.2绩效考评评分结构参考详见公司月度考核程序、员工考核程序 4.3绩效考评扣分细则 财务部员工不依据财务部相关标准作业规程中的要求工作的，每次检查觉察一项一般违规扣该项评分12分；严峻违背作业规程操作的，每觉察一项扣该项34分；引起不良后果的视状况扣减520分，扣完为止。4.4参考文件 4.4.1考勤管理程序 4.4.2月度考核程序 5.保管 员工考勤考绩表由行政部保存至员工离职后半年。6.附件 无 第四篇：
31、财务部工作手册 财务部工作手册 会计档案管理规定 针对会计档案的重要性，根据企业会计管理规定，制定以下管理规定。 1.会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反 映单位经济业务的重要凭证和证据。具体包括： 1.1 会计凭证类:原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证;1.2 会计账薄类：总账、明细账、日记账、帮助账簿、其他会计账簿;1.3 报告类：月度、季度、财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告;1.4 其他类：银行存款余额调整表、银行对账单及其他应当保存的会计核算专业资料。2.项目每年形成的会计档案由财务部依据归档要求整理立卷、装订成册,并
32、编制会 计档案保管清册。当年形成的会计档案，在会计终结后，由财务部保管1 年。期满之后，由财务部专人保管并且存放于专用的保管地点。 3.财务部保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务部经理批准，方可代查 阅或复制，并办理登记手续。查阅或复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂 画、拆封和抽换。 4.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。会计档案的保管期限，从会计终 结后的第一天起先计算。定期保管期限为10 年、15 年两类。 5.本规定的会计保管期限为最低保管期限，各类会计档案的保管原则上应当依据本 规定附表所列期限执行。会计档案的具体名称如有同本规定附表所列档案名称不 相符的，可以比照类似
33、档案的保管期限办理。 6.保管期满的会计档案，除第(七)条规定的情形外，可以依据以下程序销毁； 6.1 由财务部提出销毁看法，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名 称、卷号、册数、起止和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间 等内容;6.2 总物业经理在会计档案销毁清册上签署看法;6.3 销毁会计档案时，应当由行政和财务部共同派员监销;6.4 监销人在监销会计档案前，应当依据会计档案销毁清册所列内容清点核对 所 要销毁的会计档案；销毁后应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销状况 报告总物业经理。 7.保管期满但未结清债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证不得销毁，应当单独抽
34、出立卷，保管到未了事项结束为止。单独抽出立卷的会计档案，应当 在会计档案销毁清册和会计保管清册中列明。 8.接受电子计算机进行会计核算，应当保存打印出的纸质会计档案。 财务预算制定规定 为确保管理正常运作，提高财务收支预算的合理性及加强本钱限制，制定预算制定方案。1.相关职责 1.1 财务部经理负责关心总物业经理编制公司每一财务预算，每年11 月份着手 编制下的财务收支预算。 1.2 费用支出部门具体供应过往12 个月财务资料； 1.3 客户资料管理部门具体供应过往12 个月电费和水费统计表的明细资料； 1.4 各部门供应下一的费用预算开支支配； 1.5 总物业经理供应下一人员编制支配与调资支
35、配表。2.编制要求 2.1 坚持“以支定收，收支平衡为预算原则，以集团公司/业主委员会审批的收费 标准为准则； 2.2 根据各部门供应资料，进行分析及计算； 2.3 将计算分析出的数据资料,形成初稿； 2.4 预算编制按规定格式进行，对于预算中的项目须附上注解，并提交总物业经理和 总公司审核； 2.5 提交集团公司/业主委员会审批； 2.6 集团公司/业主委员会审批通过后贯彻执行。3.资料处理 3.1 用于编制预算的资料应进行归档登记； 3.2 预算执行完成后，应与实际数进行对比分析，并作为预算附件资料，连同预 算资料一齐保存。 管理费支出管理规定 管理费的支出应表达管理费“取之于客户，用之于
36、客户的原则。制定本规定，是为加 强对管理费用开支的管理，确保管理费支出的合理性。1.管理费主要支出项目 1.1 共用设备、设施的修理及保养费； 1.2 公共区域消耗的公共事业费用； 1.3 公共区域绿化费及节日装饰费； 1.4 公共区域清洁、杀虫费用； 1.5 管理人员支出，包括工资、福利、制服及装备等； 1.6 物业管理公司酬金按管理合同规定； 1.7 公共、公众等保险费用； 1.8 审计费、律师费及聘请专业人员费用； 1.9 固定资产折旧费； 1.10 应急及不行意料费用； 1.11 税费； 1.12 行政办公费用； 1.13 其他为管理的合理支出。2.管理费支出监管 2.1 每的管理费开
37、支必需按预算项目执行； 2.2 每月的管理费用支出应按本预算执行，如每一具体项目的费用支出超过 2.3 预算金额，物业管理公司必需在季度和财务报表做出合理说明。2.4 每管理费开支原则上应依据预算项目执行； 2.5 凡发生与会计制度和税法相违背的费用支出严禁在管理费中列支； 2.6 财务部负责对每管理费支出用处进行审核和监督。 存_入保证金管理规定 为规范对客户所缴交的押金、保证金的管理，正确反映其变动状况，特制定本管理规定。 1.装修保证金收缴管理 1.1 为客户进行装修的施工单位，必需缴纳装修保证金，装修保证金依据管理公司有 关装修管理规定收取。1.2 装修保证金退还管理 1.2.1 装修
38、保证金退还的前提条件为工程验收合格。客户装修工程完工，提出验收申请，工程部系统工程师、管业部经理及保安部经理睬同设计单位、施工单位、建设单 位、监理单位对其进行验收并在单位工程验收记录上签署合格，方可申请退还押 金。 1.2.2 财务部根据工程部、管理部及保安部签署的验收合格及退还保证金的看法，核实 其保证金缴交状况，签署看法。 1.2.3 办理退款时，出纳人员应认真审核用户退款手续的完备性，要求客户在收据或说 明书上签收确认，并登记其有效证件的号码； 1.2.4 经核实无误后，进入办理退款程序。2.施工出入证押金管理 为客户进行装修的施工人员，必需办理施工出入证，同时按规定缴交施工出入证 押
39、金。 2.1 施工出入证押金收缴管理 根据管理公司装修管理规定，向施工人员收取施工出入证押金。2.2 施工出入证押金退还管理 2.2.1 施工人员凭完好无缺的施工出入证及有关申请表退还押金； 2.2.2 管理公司应根据审查后的施工证件，在申请表上签署看法后转交财务部办理退款 手续。 2.2.3 财务部人员审核无误后，方可办理退款。 有偿服务收费管理规定 为提高服务质量，加强对有偿服务收费的管理，特制定本规定。1.工作程序 1.1 先服务后收费 1.1.1 物业部对客户所需修理项目的相关内容具体填写记录并输入电脑，根据物业管理 公司的有偿服务价目表标准计费后填入修理单;1.1.2 修理人员在征询
40、业户同意服务价格后，为业户供应有偿服务，最终请业户对修理 效果进行验收并在修理单上签字确认，第一联给物业部，其次联返工程部，第三 联交财务部； 1.1.3 各服务项目完成后，工程人员应填写修理时间、耗料状况，并签署后交仓库管理 员进行库存登记； 1.1.4 当工程修理单与工程部核对后，财务部每月15 日前将上月的修理费用列入有关 客户的缴费通知书计费收取。2.其他要求 2.1 修理人员对客户供应服务后，不能干脆向客户收取现金，更不能接受客户的小费 或其他馈赠物品;2.2 若客户要求的服务超出现服务范围时，修理人员应礼貌地赐予合理说明，并尽最 大实力供应关心如资料供应等，最终将状况反映至管理部负
41、责人； 2.3 根据市场价格及实际状况的费用转变和客户服务需求，物业管理公司应刚好增减 服务项目或修订收费标准。 应收帐款管理规定 物业管理中心根据管理规约及项目的具体实际状况，特制订应收账款收取的原则、方法、管理制度及相关措施如下： 项目名称根据项目名称管理规约，及如今项目名称应收账款具体实际情 况，特制订应收账款收取的原则、方法、管理制度及相关措施如下： 1.收取原则及计算标准 管理费的收取原则，实行上收费的原则管理费收取的标准为RMB /m2 /月。公共事业费及相关杂费的收取原则，实行下收费的原则即每月发送出的账单是上 月的电费、水费、煤气费等实际消耗量发生的金额。电费的收取标准为 RM
42、B /kwh；水费收取标准冷水和中水为RMB /ton；煤气费的收取标准 为RMB /m3。2.收取方法 业主租户可以将管理费或公共事业费以现金或支票形式干脆交到管理中心的 财务部，也可以通过银行转账。我中心的开户行及账号名称如下： 开户名称：东莞光大物业管理服务有限公司 开 户 行： 银行地址： 银行帐号： 3.应收账款管理制度及相关措施 3.1 管理中心实行应收账款账单准时发送刚好收回的原则。每月有关部门将精确无误 的相关数据15 日前送到财务部。财务部每月15 至16 日将原始数据录入计算并 和制作账单，每月20 日将全部的管理费、公共事业费账单发送完毕。每月底的 最终一天为付款的最终期限。 3.2 交费期限：自发出账单之日起，两个星期内交纳。付款人如遇特殊状况