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1、2023年我国中小企业信用担保体系的法律研究 第一篇：我国中小企业信誉担保体系的法律探讨 我国中小企业信誉担保体系的法律探讨 发布时间：2023-7-19信息来源：中国论文下载中心 柴让措 信誉担保是解决中小企业融资难的一种有效手段。我国中小企业信誉担保体系己初具规模,但尚不健全。本文从我国中小企业信誉担保实践模式入手,指出了在建设中小企业信誉担保体系中存在的运行及立法方面的问题。针对这些问题,从法律视角赐予了对策分析,提出了中小企业信誉担保单行立法的设想,提出了完善我国中小企业信誉担保体系的思路和对策。 中小企业 信誉担保 法律 中小企业作为一个整体,在社会经济进展过程中具有重要的地位和作用
2、,但是融资困难成为了制约中小企业进展的瓶颈,而担保困难又是瓶颈中的瓶颈。我国自20世纪90年头以来起先了对信誉担保、特别是中小企业信誉担保实践的探究。担保制度的产生是经济与法律互动的结果,然而由于法律制度的缺失及不完善阻碍了我国信誉担保体系的持续进展。完善信誉担保的相关法律法规,是担保活动得以健康开展的保证。 一、我国中小企业担保试点的实践模式 依据国务院办公厅国办发59号的基本要求和关于激励和促进中小企业进展的若干政策看法的基本框架,我国中小企业信誉担保机构建设的实践模式,归纳起来包括政策性担保、互助性担保和商业性担保等三种具体模式。 1.政策性担保。中小企业政策性担保机构是社会化的中小企业
3、进展促进体系的重要组成部分,也是建立政府促进中小企业进展的政策体系的重要基础,是探究市场经济体制和经济全球化形势下政府扶持中小企业进展的通行做法。在中小企业信誉担保体系中,中小企业政策性担保机构是核心,为政府间接支持中小企业进展的政策性扶持机构,属非金融机构,不得从事金融业务和财政信誉,不以盈利为主要目的,设立具有法人实体资格的独立担保机构(企业法人、事业法人、社团法人),实行市场化公开运作,接受政府机构的监管。中小企业政策性担保机构的资金来源有政府预算拨付、国有土地及资产划拨、民间投资和社会募集等资本金以及政府信誉担保基金、再担保准备金、会员风险保证金、国内外捐赠等。 2.互助性担保。中小企
4、业互助性担保机构分布在我国城乡社区,以中小企业为服务对象,从事中小企业干脆担保业务,是中小企业信誉担保体系的基础。中小企业互助性担保机构是中小企业为缓解自身贷款难而自发组建的担保机构,它以自我出资、自我服务、独立法人、自担风险、不以盈利为主要目的和主要特征。中小企业互助性担保机构根据国家规定和协议商定可以享受中小企业政策性担保机构供应的再担保服务和风险分担。从将来进展状况看,互助性担保机构将有三个特点:一是每个担保机构的规模相对较小;二是与区县级同业公会亲热结合;三是通过向政策性担保机构申请再担保来分散风险。 3.商业性担保。中小企业商业性担保机构起步较早,但是由于担保风险与担保收益不成比例,
5、所以,除个别几个具有政府背景的国有商业性担保公司之外,其他商业性担保公司进展比较缓慢。商业性担保公司以独立法人、商业化运作、以盈利为目的和同时兼营投资等其他商业业务为特征,从事的中小企业干脆担保业务只是其业务之一。中小企业商业性担保机构根据国家规定和协议商定可以享受中小企业政策性担保机构供应的再担保服务和风险分担。 二、我国中小企业信誉担保运行中存在的问题 1.法律地位、行业属性不明确 我国很多地方都已相识到组建担保机构的必要性,并且有很多地方已经组建了担保机构,但由于我国对此尚未建立相应的法律法规,担保机构的行业属性难以认定,法律地位得不到确立。因此,担保机构在社会经济生活中的重要性和作用难
6、以被人们相识。如有的地方把担保机构当作是政府部门的一个派出机构,有的地方把它当作仅仅是银行的一种扩展业务的手段等等,而真正需要担保的中小企业对它们也很少真正的了解。而多数银行又将信誉担保机构作为一般保证人看待,不大认可专业信誉担保机构的信誉。 2.缺乏特地的法律规范 担保行业是公认的高风险行业,如风险限制不力、经营不善,完全可能会发生资不抵债的现象而导致破产,从而危及银行资产质量,影响金融环境的稳定。目前国内还没有一部特地的法律、法规规范和爱惜中小企业担保行业,现行的规范基本上是国家各有关部门出台的部门规章和地方政府根据有关政策自行制定的地方性法规。 3.担保法爱惜力度不够 担保法的出台,使担
7、保业务的开展有了法律根据。中小企业信誉担保机构的运作,在微小环节上有别于其他行业。就信誉担保活动来讲,到目前为止,只有担保法及最高人民法院的司法说明作为信誉担保活动的一般规范,但担保法及其司法说明只是担保行为法,组织机构、运作方式、经营范围、行业监管、法律责任等组织法内容不作规定,造成信誉担保机构身份模糊,中小企业信誉担保机构的主体资格、业务规则、监督管理、财务制度等内容,仍由政策调整或企业自我规范。担保法的滞后性表现日益突出,其对担保行业的爱惜力度明显跟不上担保体系的快速进展。另外全国人大常委会制定的中小企业促进法其中有关于中小企业信誉担保的内容规定也极其的简略,仅具有指导的意义难以有效的操
8、作。 4.配套法律法规冲突突出 目前,国家对担保行业的主管部门还没有做出明确规定,事实上围围着对担保机构的管理并行着三个主要部门,即国家经贸委、财政部和中国人民银行。国家经贸委中小司主管中小企业,对担当信誉中介服务的担保机构极为重视,将其作为主要部分来抓,制定了一系列担保行业规范。财政部是担保机构资金来源和财政扶持政策的制定者,也是担保机构主管部门之一。中国人民银行出于执行国家产业政策、维护金融债权的平安考虑,也在制定规范担保机构资信管理、风险限制等方面的制度。三方管理部门纷纷从各自角度制定担保行业的管理制度。混乱的法规,担保行业主管部门的模糊,导致信誉担保机构的法律地位不明确,处于多头管理和
9、放任自流的冲突之中。因各自角度和利益目标的不同,管理部门之间的磨擦、责任推托现象在所难免,这些均不利于形成完好、规范、超越部门利益的行业准则。 三、完善我国中小企业信誉担保体系的法律对策 1.设立全国性的统一的监管机构 世界上许多发达国家对于中小企业信誉担保机构有完善的监管制度。而我国以省市设立由经贸委会同财政、人民银行、工商行政管理及商业银行等部门组成的中小企业信誉担保监管委员会,负责对辖区内中小企业担保、再担保业务和机构的监督管理,但却来对该监督管理委员会的职责、权限范围、监管程序做具体规定,难以真正起到监管作用。 鉴于我国中小企业信誉担保机构监管混乱的现状,参考国外立法阅历,我国可以适时
10、在中心单独设立或者在中心部门内部单独设立一个全国性的监督管理机关,对中小企业信誉担保机构进行统一监管,避开多头管理,同时可以授权财政部门进行单项财务监督。 2.建立担保资金补偿法律制度 担保行业是高风险行业,具有政策性非金融机构性质的信誉担保机构只靠收取少量担保费,根本无力维持担保机构的生存和进展。假如没有稳定的资金注入机制,其规模将日益萎缩。我国要建立健全中小企业信誉担保体系,也必需有良好的资金补偿法律制度。中小企业信誉担保机构具备足够的资金实力和较高的识别防范风险实力是与银行合作的基础。 3.建立科学的风险内部限制法律体系 世界各国信誉担保法为了防止风险的发生,对信誉担保机构在从事担保业务
11、时,规定了一系列的风险内部限制法律制度。 我国应当根据自身的实际状况,借鉴国外阅历,尽快建立一套科学的担保风险内部限制法律制度。首先,应建立完善的信誉调查法律制度,对审请担保企业的资格条件进行严格的审查。应当在国家产业政策基础上通过调查审核对申请担保企业进行资信评级,对申请担保企业的基础素养、经营状况、竞争优势、信誉状况、进展前景、财务结构与盈利实力,以及现金流量的定性和定量分析,然后根据评级结果选择赐予担保的企业。其次,建立在保项目风险预警系统。主要是以贷款银行建立的贷款风险预警系统为基础,对受保企业银行账户的转变、财务状况、人事变动及经营管理等方面进行跟踪监测,刚好觉察并处理风险。为避开受
12、保企业滥用贷款担保资金,可向其内部派驻财务监管人员,对其日常资金运用状况进行监督。 4.健全与协作银行共担风险的法律体系 中小企业信誉担保机构的建立是为了分散银行风险,然而银行对中小企业扩大融资也应有义不容辞的责任。银行是开展中小企业信誉担保业务的载体,加强中小企业信誉担保机构与银行的协作和协作是搞好中小企业信誉担保工作的重要环节。为了避开中小企业信誉担保机构进行全额担保,一方面国家要有相应政策规定商业银行应担当的风险;另一方面也有待于资本市场的发育。随着金融体制改革的深化,资本市场由卖方市场向买方市场转化,银行间的竞争加剧,担保机构与协作银行共担风险才可以真正确立。而且随着担保主动权的逐步增
13、加,商业银行在风险分担、放大倍数和业务开展上会主动与信誉担保机构合作,信誉担保机构在协作银行的选择上则可以扩大自主性,择优合作。 5.完善再担保法律 依据国家法律的规定,将已承保的担保风险依据确定的比例再次担保,以分散和转移已担保的风险,同时将已收取的担保费依据再担保的比例支付给再担保机构,由再担保机构来担当这部分风险,假如发生赔付,则由再担保机构依据与担保机构商定的方式和担当再保险的比例予以赔 偿。再担保是信誉担保体系中分散和转移信誉担保机构担保风险、提升担保机构信誉、扩大担保资源总量的重要保障方式。面对高风险性的担保行业,仅有担保机构的存在,其防范和规避风险的实力还是有确定限度的。因此,各
14、发达国家都建立了完善的再担保体系。 我国的再担保机构以省市为基础、国家为保障进行组建,以辖区内信誉担保机构为担保对象,开展再担保业务。然而由于我国中小企业信誉担保机构出资分散、资本金数量偏小、操作不够规范和信誉再担保机构还处于试点阶段的实际状况,政府应加大组建再担保机构的工作力度,逐步完善我国再担保体系,并适时建立全国性中小企业信誉再担保机构,以进一步转移分散各级再担保机构的风险。同时,应在有关法律中明确规定担保机构与再担保机构之间的责任分担比例。总之,中小企业信誉担保是一个专业性极强的高风险行业,各种错综困难因素的互相作用和影响,确定了其在运作过程中必定要面临多种风险。这些风险不仅会影响我国
15、担保机构的融资担保实力,甚至会危及信誉担保业的生存和进展。 我国的中小企业信誉担保业起步较晚,抵抗风险实力较弱,因此,正确相识中小企业信誉担保业在进展过程中存在的主要问题和缺陷,并探究构建中小企业信誉担保风险限制法律制度,对完善我国信誉担保体系具有特别重要的意义。 笔者认为,改善我国中小企业信誉担保状况不仅要依靠完善的法律制度,而且还要留意于中小企业社会文化以及人文观念的培育,但这是一个长期、困难、曲折的过程。就现阶段而言,我国信誉担保体系的进展已经处于一个特殊重要的历史时期,加强对中小企业信誉担保的立法和制度探讨以及完善担保行业的配套法律体系是必需的首要目标。只有在构建全社会信誉担保体系的法
16、律环境下,才可以保证我国中小企业信誉担保的可持续进展。 参考文献: 陈乃醒:中小企业信誉担保.天津:南开高校出版社,2023:264273 金 玲 杨艳军:我国中小企业信誉担保体系持续进展探讨.中南工业高校学 报,2023(7) 吴兴国:我国中小企业信誉担保法律体系之构建.中国进展,2023(2) 杨绍杰 商秀娟 王 野:我国中小企业信誉担保体系中存在的问题及对策.冶金经济与管理,2023(3 其次篇：完善我国中小企业信誉体系探讨 完善我国中小企业信誉体系探讨 中国电子商务探讨中心 摘要：中小企业在我国经济进展中起到重要的作用，做好中小企业信誉体系建设的工作，能够关心中小企业解决融资困难等关键
17、问题。通过对我国中小企业信誉体系建设的现状分析，揭示了中小企业信誉体系在企业自身信誉缺失、法律政策、信誉担保体系、信誉评价体系及银行等方面存在若干问题，在借鉴国外信誉体系建设阅历的基础上，针对性地在思想观念、立法、政策建设、信息担保体系建设、信誉评价体系建设、奖惩制度建设，金融机构及企业自身等方面提出对策。 1中小企业信誉体系存在的问题 1.1中小企业自身的信誉缺失问题 主要表如今：假冒伪劣、违约、欠款赖账、逃债、逃税、骗税、恶意透支问题严峻。其产生的缘由是多方面的，宏观上的缘由是我国没有能够把传统的信誉文化融合到现代市场经济中来，西方的信誉文化与我国传统信誉文化冲突与整合中，以“讲信誉为荣，
18、不讲信誉为耻的信誉道德评价和约束机制没有广泛树立。微观上的缘由主要是由于中小企业的自身因素导致的：首先，中小企业规模小，抗风险实力较弱，往往无法到达银行所要求的贷款担保条件。其次企业本身在技术、管理和人才上通常并无特殊优势，经营效益不高，企业的信誉水平也就难以提高。再次，营运实力较低。流淌资金周转慢说明企业资产的运用效率低，降低了企业的盈利实力，导致了我国中小企业整体信誉水平不高。最终，进展实力与进展潜力较差。主要表如今中小企业净资产增长速度较慢和中小企业探讨开发水平较低，创新实力不高。 1.2政策、法律方面存在的问题 (1)政策层面上表现为政策支持力度不够。与大型企业相比，中小企业很难得到国
19、家或省级政府在资金、项目上的扶持。调查显示：具有国家扶持项目的中小企业仅有7.3%，具有省级扶持项目的10.5%，说明中小企业得到政府扶持的力度远远不够。 (2)法律层面上，中小企业信誉法律体系中的核心性法律还没有制定。如目前我国除担保法和新近实施的中小企业促进法以外，尚没有与中小企业信誉担保相配套的法律规范。关于专业信誉担保机构的市场准入与退出，担保人员从业资格，信誉担保机构财务及内限制度，担保业务范围和种类等问题尚无明确法律规定。而且担保法中的一些内容也与信誉担保的实际相冲突或不适合，如担保法中规定，保证方式有一般保证和连带保证两种，但商业银行尚无一例外地要求担保机构必需担当连带保证责任，
20、从而使担保机构完全处于被动地位。此外，对于担保机构的风险保证金的提取比例等也尚无明确规定，这些都不利于担保机构的稳健进展。国家发布的有关中小企业信誉担保的管理方法，也主要针对政策性担保机构，适用范围比较窄。还有在征信数据的开放和运用等方面没有明确的法律规定。 1.3中小企业信誉担保体系存在的问题 (1)担保机构规模和数量有限、管理体制不统一。目前我国担保机构的90%以上是由政府出资的政策性担保机构，它是中小企业信誉担保体系的主要支柱。受地方政府财力限制，各地担保机构普遍规模过小。据有关数据显示，90.9%的信誉担保机构的资金规模在3000万以下，与中小企业实际贷款担保要求差距较大。在数量上担保
21、机构分布也有限，信誉担保机构为中小企业融资服务供应担保的户数仅为中小企业总数的13%左右。另外，各地担保机构的主管部门不统一，有的是政府，更多的是相关部门如经贸委、财政局、乡镇企业局、工商联等。各机构的章程、担保方法和管理体制也各不相同，从而影响了其运营的规范性。 (2)缺乏资金补偿机制。政策性担保机构不以盈利为主要目标，收取的担保费用很低，政府出资往往又是一次性的，因此在规模不大的状况下，缺乏后续资金注入及补偿机制。现有的商业性担保机构资本实力也较弱，同样缺乏资金补偿机制，使其承保实力弱、经营风险增加。 (3)缺乏风险分散机制。目前担保机构的实力过小，基于中小企业的现实条件往往又不能要求其供
22、应反担保，因此许多银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构，这样信誉担保机构汇合了中小企业的市场风险和信誉风险以及银行转嫁的大部分甚至全额信贷风险，资料显示，金融机构不与担保机构共同分担风险的在60%以上，共同分担下的分担比例也只有1：9到2：8。而国际上担保机构一般担当部分担保责任的比例一般为70%80%，其余部分由协作银行担当。相比于所担当的巨额风险，担保机构所获得的收益仅靠所取得的微薄保费收入。 (4)担保业务范围狭窄。表现为品种单一，期限过短。据调查，有近55%的信誉担保机构对企业只供应流淌资金贷款担保，既供应流淌资金信誉担保又供应其他形式信誉担保的机构不到40%，且多数担保机构为中
23、小企业供应的担保期限为3个月到半年，最长不超过一年，使中小企业的中长期资金需求照旧得不到满意。而从国际上担保机构的担保信誉期限看，多数国家都对中小企业的长期银行贷款供应担保，担保期限较长，一般都在2年以上，最长的是美国长达17年，担保品种也很丰富。 (5)担保机构内部管理滞后。由于尚没有建立担保从业资格准入制度和失信惩办制度，不少担保机构专业人员很少。从内部管理来看.很多担保机构缺乏规范的担保保证金制度、集体审核制度、风险内限制度、代偿制度和债务追偿制度等，明显，这样一种管理架构是很难限制经营风险和道德风险的。 1.4信誉评价体系进展滞后 我国的信誉评价业市场化程度很低，行业整体水平不高，市场
24、规模很小，经营分散，业务量相对较少。到目前为止，还没有真正形成一套较全面、客观、公正且操作性强的中小企业信誉评价体系，导致了企业的信誉状况得不到科学、合理地评估。表现为： (1)制度欠缺。资信评级的运作制度、资信评级机构的业务范围、信息披露与保守商业隐私关系、如何对资信评级结果进行跟踪等都没有正式的制度。 (2)缺乏一套完好的、统一的社会信誉评级指标体系，目前大多数的企业信誉评价机构受业务范围、地域技术、资金及人员素养等各种因素的制约，信誉等级划分不一，其评价资料难以实现社会共享，其独立性和公正性也难以得到社会的认可。而且信誉评估都是对中小企业某一方面进行的，如银行对企业信贷信誉进行评估，税务
25、对企业纳税信誉进行评估，工商部门对企业合同信誉进行评估，质量监督部门对企业产品质量信誉进行评估等等，并不能完好全面地反映中小企业信誉整体水平。 (3)未建立有效统一的信誉诚信平台。评价主体无法获得全面的企业信息，这就导致其评价结果难以精确反映企业信誉的真实状况。 (4)信誉评价的透亮度不够。目前，我国征信数据的开放与运用还没有明确的法律规定。政府的工商、税务、统计、公安、人事等有关部门所驾驭的可公开的企业信誉资料没有向社会开放，这无疑增大了信誉中介服务机构在征信过程中获得企业信誉信息的难度，降低了企业信誉评估的作用。 由于中小企业自身管理不规范，对外信息公开少，这确定了信誉建立与识别有特殊的困
26、难，因此小企业难以在短期内通过自身经营活动快速建立相应的信誉制度，需要通过社会信誉评价体系形成信誉识别与传导机制，因此对于中小企业而言，信誉评价体系的完善意义特殊重要。 1.5银行方面存在的问题 信息不对称是银行对中小企业贷款管理面临的最大难题。与大企业相比，中小企业由于信息披露不规范，并且由于经营时间短，信誉积累缺乏，缺乏品牌及信誉历史所能发挥的间接传递信号的作用，造成信息不对称现象比较严峻。其结果之一就是银行对中小企业产生的不信任，并在银企双方的借贷市场中产生逆向选择，银行被迫放弃这块市场；另外的结果就是产生借款合同签订之后的道德风险。 2完善中小企业信誉体系的对策 2.1培育市场主体的信
27、誉理念 与法制起到的约束力不同，信誉是内在的伦理关系，是最有效地调整市场主体之间关系的社会道德规范和价值取向。我们可以创建良好的信誉言论环境，即把讲诚信作为公民道德教化的重要内容，通过各种宣扬言论工具，接受灵敏多样的教化方式，大力宣扬信誉道德在对推动社会进步、维护良好人际关系的重要意义。其次要充分发挥各种媒体的言论监督作用，表扬宣扬重合同守信誉的先进企业事迹，并对这些守信企业在企业年检、商标、广告、信息、贷款服务等方面赐予激励和支持。同时加大力度鞭挞假冒伪劣的欺瞒行为和恶意毁约、逃废债务等不守信的行为，从而形成讲信誉的内在动力。 2.2加强中小企业信誉立法 用法律对诚信行为进行规范，是西方发达
28、国家信誉交易和信誉管理行业得以健康进展的根本保证。如美国在非银行相关法案中规范中小企业信誉管理的立法共有16项，如公允信誉报告法、公允债务催收作业法、同等信誉机会法、公允信誉结账法、恳切租借法等，构成了信誉管理体系正常运转的法律环境。所以我国应加快构建对中小企业信誉体系的基本法律框架。 (1)强化中小企业信誉行为立法。主要应做好以下工作：尽快修订现行法律法规，如民法通则、合同法等，充溢关于债权管理、逃废债务惩处等有关信誉的内容。强化银行方面、非银行方面的立法，规范商业信誉和消费者信誉行为的立法，规范商业授信行为立法等。在立法过程中，应特别考虑要建立和完善失信惩办机制，以法律形式明确失信的法律边
29、界是什么，失信到什么程度将赐予何种制裁。增加法律的统一性，尽量避开不同法律法规对同一违法行为有不同的定性与惩处。 (2)强化中小企业信誉评价立法。尽快规范中小企业信誉评价机构的法律地位，在市场准入和经营行为监督方面确定必要的规范，使信誉征信公司和资信评价公司等机构得到健康快速的进展。 (3)强化中小企业信誉信息立法。要尽快制定中小企业信誉信息法，为商业化的社会征信机构开展中小企业信誉信息的搜集、保存、评估、询问等业务供应基本的法律根据。通过此立法，一是明确信誉信息的征集范围、征集渠道和公示程度，逐步形成信誉开放和公允享用、运用信息的环境；二是以法律的形式规范征信数据的收集、公开、运用、披露以及
30、商业机密和国家机密的爱惜等。 (4)强化中小企业信誉担保立法。首先应完善担保法，将担保机构的担保责任予以剥离单独规定，其次应尽快出台中小企业信誉担保管理暂行方法，并规范信誉担保机构的准入、退出及内限制度，明确信誉担保机构的行业定位及职能。 2.3建立有效的分类监管和激励惩戒机制 分类监管就是对守信企业实行信誉服务和指导扶持为主，对警示企业实行规范管理为主、对失信企业实行强化监督为主的管理政策。如浙江省工商局于2023年在全省推行对工商企业依据信誉等级来实现分类监管：对守信企业给以信誉积累、信誉示范，对失信企业赐予信誉警示、信誉披露，对违信企业赐予信誉限制直至启动逐出机制，起到很好的信誉管理作用
31、。西方发达国家的阅历提示我们，信誉经济不是仅有道德软约束就可以形成的，还需要社会制度的硬约束，尤其少不了失信惩戒机制。因此在完善惩戒机制方面，应将企业信誉监管评价的资料在规定的程序下予以公布；还可将企业信誉与经营者个人信誉相结合；也可以实行市场退出制度，对那些不遵守行业操守、自身就不守信誉的企业，出现失信行为要担当责任。在完善市场激励和行政激励机制方面，一是制定行政措施为守信企业供应更多的市场机会，如在政府选购和工程招标中，向守信企业倾斜。二是制定行政措施赐予守信企业更多的经营便利。 2.4建立和完善中小企业信誉担保体系 除了前已诉及的信誉担保立法问题，还需解决好以下三个问题：一是尽快建立和完
32、善信誉担保机构的资本金补充机制，通过多种途径、多种手段解决中小企业信誉担保机构规模小、担保实力缺乏的问题。可以将对中小业信誉担保机构的资金补充和损失补偿列入国家和各级政府的预算，每年根据有关规定定期拨付。二是组建中小企业信誉担保风险基金，用以弥补信誉担保机构的担保损失。三是建立科学的担保风险内部限制制度。如在担保合同中设定完善的限制性契约，限定资金用处，也可以向被担保企业派驻财务总监来监控企业财务或定期了解企业经营管理和财务状况，还可以建立风险保证金和坏帐准备金制度，风险保证金比例由担保机构在信誉评估的基础上，依据贷款担保期限和风险等级等因素与被担保企业协商商定，同时担保机构从经营收入中按确定
33、比例提取坏账准备金，用于冲抵担保发生的经营亏损、代偿支出和弥补担保呆账损失。 2.5完善信誉评价体系 首先应确立企业信誉征信制度。从发达国家征信制度形成的过程看，主要有两种模式：一种是以欧洲为代表的以政府和中心银行为主导的模式，一种是以美国为代表的依靠市场经济法则和运作机制的模式。根据我国正处于向市场经济体制转轨的具体国情，我国宜接受以政府或中心银行为主导，建立公共的企业信誉征信机构的模式。在设计中小企业信誉评价体系时，不仅要高度重视资产负债率、资金周转率和净资产收益率等财务分析指标，也要充分考虑企业的进展实力、成长性、创新性和恳切经营行为，更要考虑企业的外部环境支持，如社会经济状况、企业的行
34、业进展状况、资金人力资源的获得难易程度等。最终还要建立完善的企业信誉查询系统，供应企业信誉数据统一检索平台，逐步实现企业信誉信息查询、沟通和共享的社会化。 综上，可在政府相关部门主要是工商行政管理部门的牵头下建立中小企业信誉信息网站，集成信誉征信、信誉评估、企业查询、信誉动态、政策法规、服务中心、公告和投诉等功能，以实现资源共享和综合利用，实现企业信誉信息披露规范化、制度化。 2.6不断完善金融机构建设 首先在完善金融信贷体系方面，建立适合中小企业的授信体制、政策和程序，还要完善信贷管理机制，削减对中小企业申请贷款的管理层次和简化审批程序，允许基层行在核定的额度内自主审查发放贷款。对有市场、信
35、誉好、效益高的中小企业适当放宽贷款条件。其次应加强中小企业金融服务品种创新，主动推出适合中小企业的信贷品种，可考虑在国有商业银行设立特地的中小企业贷款部门，开发中小企业在各个金融服务领域的需求，满意不同层次中小企业的金融服务需要。 2.7加强中小企业信誉的自身建设 中小企业自身信誉建设的目的是为证明中小企业资信状况，并通过制度来规范中小企业信誉活动当事人的信誉行为，提高守约意识。 (1)培育和提高企业职业经理人阶层的整体素养。企业的管理和限制要由经理人来做。因此，从确定意义上来讲，企业信誉就是经理人的信誉。一位精彩的职业经理人应当是对投资者、对员工、对社会公众负责任的社会活动家和示范者，例如通
36、过建立良好的消费者与企业的关系，主动进行环境爱惜，以及成为社区公益活动的提倡者和参与者等途径赢得更多的社会信任，取得更好的经济效益。 (2)将信誉理念渗透到企业文化建设中。强化企业信誉理念就必需把企业对自身、对公众、对社会负责的精神表达到生产、流通、消费、支配等各个环节中去，把企业的文化现象、信誉道德渗透到产品的质量、设计、造型、装演、商标、包装、广告、营销和服务等全过程的各个环节之中，并在上下之间、员工之间产生一种自觉珍惜企业品牌信誉的默契。 (3)制定企业内部信誉管理规范，提高企业管理水平。可考虑从以下两方面引导企业加强信誉管理：一是引导企业加强自我信誉限制实力，防范企业自身可能出现偿债实
37、力缺乏、不履约等状况的发生。建议通过引导企业建立客户资信管理制度、内部授信制度和应收账款管理制度和回收机制等，提升企业的信誉管理水平；二是提高信誉风险防范实力。企业的信誉风险存在于经营交易的全过程之中，从客户开发、合同签订、货物发运直到货款回收，企业随时都可能出现信誉风险，所以在各环节都应加强企业信誉管理，避开信誉风险的产生。 第三篇：中小企业信誉担保体系可持续进展路径探讨 龙源期刊网 :/.cn 中小企业信誉担保体系可持续进展路径探讨 谢八妹 来源：沿海企业与科技2023年第02期 当前，我国担保体系进展存在制度供应缺乏的问题。文章对信誉担保体系的可持续进展进行了探讨，指出应当对现有的制度供
38、应进行不断地调整和创新，以适应经济进展的需要。 中小企业；信誉担保；制度创新；可持续进展 F810；F2763 A 第四篇：浅谈中小企业信誉担保 浅谈中小企业信誉担保 ：中小企业是我国国民经济中一个重要组成部分。但资金缺乏是目前我国中小企业面临的主要问题，融资困难成为中小企业进展的“瓶颈。而建立信誉担保体系可关心企业解决贷款难、担保难的冲突，有利于降低和分散金融机构贷款风险，提高资金运用率，确立市场经济条件下良好的银企信誉关系，有助于增加中小企业的竞争力。自上世纪九十年头起先，我国的担保行业就在学习摸索中不断前进和壮大，由原来的非专业性“呆人作保，慢慢进展成如今政府扶持的专业性信誉担保体系，而
39、且信誉担保在化解融资风险、确保融资胜利等方面发挥的重要作用。 信誉担保中小企业信誉担保信誉资源担保体系问题对策影响 保，顾名思义，一人一呆称其为保，而这是以前非专业化的说明。当今社会，“保代表一种信誉，代表一种责任，更代表一种进展。在现政策性担保机构，商业性担保机构，专业性担保机构，限制性担保机构并存进展的状况下，政府赐予了财政支持，税务支持，风险准备金支持等，这就使中小企业信誉担保更快、更好、更稳的进展下去。那么什么是信誉担保？如今的中小企业信誉担保行业存在什么问题？而我们将如何做好我们中小企业信誉担保的工作呢？ 一、信誉担保的概述 一所谓信誉，就是一种他人认可的将来的履约意愿和履约实力，是
40、一种无形资产商品，具有价值或运用价值。其形成是一个正反馈过程，是时间财宝的积累，是履约意愿的历史记录。而其形成取决与生产力的进展水平，取决与法律的健全和稳定。 二所谓担保，是指为了降低信誉违约风险，促成市场交易，由担保人主动承诺供应履约的保证，保障债权人经济利益的行为。 三信誉担保：是指由中小企业信誉担保机构与债权人商定以保证的方式为债权人供应担保，当被担保人不能按合同商定履行债务时，由担保人进行代偿，担当债务人的责任或履行债务的金融中介行为，可以解决中小企业向金融机构融资时担保难的问题，补充中小企业信誉的缺乏，分散金融机构对中小企业融资的风险，促进资源的合理配置，提高资金运用效率。 1、担保
41、方式：保证担保、抵押担保、质押担保、留置担保、定金担保。 2、担保责任形式：一般保证、连带保证、按份联合担保、最高限额担保、再担保。 四、中小企业信誉担保机构可加工的信誉资源 1、房屋、土地、在建工程等不动产； 2、设备、车辆、存货等动产； 3、存单、股票、债券、票据、保险单等有价证券； 4、商标、专利、著作权、等学问产权； 5、应收账款、租金收益权、承包权股权等法定权益； 6、企业其它一切财产等。 二、中小企业信誉担保体系的基本特征 一担保机构的基本特点 1、与政府机关相比：遵守市场化原则，是一种有偿服务； 2、与商业银行相比：以管理资金风险价值为主，风险较大； 3、与保险公司相比：以管理社
42、会性风险为主，不确定性大； 4、与投资公司比：风险较小，监控本钱较低； 5、与服务机构比：担当确定的风险； 6：与工商企业比：以无形资产为主。 二信誉担保体系的基本特征 中小企业信誉担保体系是由各级中小企业信誉担保机构组成的利益共同体，一般具有以下特征： 1.担保对象的特殊性。中小企业信誉担保体系是为中小企业的经营风险供应担保。 2.担保业务的政策性。由于中小企业信誉担保机构担保对象的特殊性，确定了它很难以商业化形式运作，政府必需介入，以强有力的政策支持。实质是以政府的信誉作为它本身信誉的担保。 3.担保信誉的放大性。中小企业信誉担保机构以自身的确定资产为基础为中小企业的债务履行供应保证，但是
43、这种保证不是一对一的，即不是以一元的资产为一元的债务供应保证，而是通过杠杆放大作用，以确定量的资产启动多倍的银行信誉，满意中小企业的资金需要。 4.风险补偿的稳定性。中小企业信誉担保体系的风险补偿基金是纳入国家财政预算的，所以风险补偿基金具有稳定和牢靠的来源，从根本上保障了担保业务的顺当进行和稳定进展。 三、我国中小企业信誉担保体系进展的现状与存在的问题 一发呈现状 为了构建中小企业信誉担保体系，国家相关部门先后出台了中小企业促进法、全国中小企业信誉担保体系管理暂行规定、中小企业信誉担保贷款管理方法等政策性文件，为我国中小企业信誉担保体系的建立和规范供应了根据。据不完全统计，截至2023年6月
44、底，中国设立各类中小企业信誉担保机构近1千家，共筹集资金287亿元人民币；累计受保企业约5万户，累计担保总额约1200亿元；受保企业担保后从业人员增加58万人，新增销售收入1100亿元，新增利税100多亿元。 二存在的问题 我国中小企业信誉担保体系的快速进展，对解决我国中小企业融资难问题发挥了重要作用。但是，由于盲目跟风和缺乏约束机制，我国中小企业信誉担保体系进展过程中也暴露出一些问题，需要尽快加以解决。 1.制度分散，管理多头。，由于信誉担保行业的国家主管部门尚未明确，因此，存在多头管理的现象。但有些政策、制度的出台，无疑推动了国内担保业的兴起和快速进展，确立信誉担保在扶持中小企业方面的地位
45、和作用，同时对规范行业管理、限制行业风险发挥了主动作用。但是，从宏观管理角度看，已出台的有关政策、制度还比较分散，尚未形成国家统一的、全面的针对信誉担保行业的宏观管理政策体系。 2.规模偏小。由于受地方政府财力所限，担保机构普遍规模不大。 3.缺乏资金补偿机制。政策性担保机构是中小信誉担保体系的主要支柱。政策性担保机构不以盈利为主要目标，收取的担保费用很低，资金来源以各级地方政府财政资金和资产划入为主，但地方财政资金和资产划入大多是一次性的，且规模不大，缺乏后续资金注入及补偿机制。由于担保机构缺乏资金补偿机制，使其承保实力弱，进展困难，从而一旦发生问题就有财务亏损或破产的危险。 4.缺乏风险分
46、散机制。我国由于缺少明确的制度规范，再加上担保机构的实力过于弱小，很难得到银行的信任，许多银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构，不少担保机构甚至被迫担当了100%的信贷风险。这样不仅造成担保机构责任与实力的不对等，也弱化了银行对企业的考察和评估，加大了整体风险，严峻制约着担保机构的进展和担保业务的开展。 5.担保机构缺乏专业人才，内部管理混乱。由于我国过去专业担保机构少，近三年担保机构的快速扩张使得原来就稀缺的担保人才更加短缺。而且，由于我国目前尚没有建立担保从业资格准入制度和失信惩办制度，造成了现有从业人员实力和素养偏低，使得担保机构信誉度降低，风险加大。 6、担保收费困难。人们往往有确定习惯性思维，将担保机构定位在非盈利机构一方，且风 险本钱难以定价，从而确定了担保收费难以定价、收取。 四、如何做好我们中小企业信誉担保的工作 一搞清担保业务流程 1、询问登记、收集信息、财务人登记好担保申请登记表 2、进行担保审查运用社会公用信息系统进行社会公用信息采集、运用计算机评审核实信息的正确性 3、在债权人与债务人签订主合同的同时，由担保机构与债务人签订保证合同；需要时，担保机构与债务人签订反担保合同； 4、按商定支付担保费； 5、