《2023年承兑汇票干货（五篇材料）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年承兑汇票干货（五篇材料）.docx（28页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2023年承兑汇票干货（五篇材料） 第一篇：承兑汇票干货 承兑汇票干货 2023-12-05 周密金融 银行承兑汇票利息 收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。利息的计算方法如下： 利息=(汇票票面金额 X利率)/360X汇票到期天数 商业汇票挂失 商业承兑汇票遗失或未运用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。持票单位遗失银行承兑汇票，应刚好向承兑银行办理挂失注销手续，待汇票到期日满一个月再办理如下手续： 1、付款单位遗失的，应备函说明遗失缘由，并附第四联银行承兑汇票送交银
2、行申请注销，银行受理后，在汇票第四联注明“遗失注销字样并盖章后即可注销。 2、收款单位遗失的，由收款单位与付款单位协商解决，汇票到期满一个月后，付款单位确末支付票款时，付款单位可代收款单位办理遗失手续，其手续与付款单位遗失的手续相同。 到期收回应收票据的核算 1、应收票据到期收回 应收票据到期前，应将票据提交给开户行，托付开户行查询托收该款项。银行于到期日将款项计入公司帐户。公司收到银行回单后做如下处理： 借：银行存款 贷：应收票据 若为带息商业汇票，到期收回时： 借：银行存款 贷：应收票据 财务费用 2、票据到期拒付 假如到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回，则当收到银行退回的商
3、业承兑汇票、托付收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时，按应收票据的账面余额，借记“应收账款科目，贷记“应收票据科目。到期未收到款项时，将到期票据的票面金额转入“应收帐款科目。 借：应收帐款 贷：应收票据 到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款科目核算后，期末不再计提利息，利息只是在备查簿中登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理 1、票据贴现的概念 企业持有的应收票据在到期前，假如出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需要的资金。“贴现就是指汇票持有 人将未到期的票据在背书后送交银行，银行受理后从票据到期值中扣除按银
4、行贴现率计算确定的贴现息，然后将余款付给持票人，作为银行对企业的短期贷款。票据贴现，实质上是企业融通资金的一种形式，银行要依据确定的利率从票据价值中扣除自借款日起至票据到期日止的贴现利息。背书的应收票据是此项借款的担保品，当票据到期，付款人无力支付票款时，银行有权向贴现企业索要票款。 2、票据贴现条件和单据要求 (1)申请票据贴现必需具备以下条件： 商业汇票的持票人向银行或金融机构办理贴现，必需具备以下条件： 1)为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动; 2)与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系; 3)在申请贴现的银行或金融机构开立存款帐户。 (2)商业汇票的持票人向金融机构申请贴
5、现时，须提交的单据： 持票人申请贴现时，须提交下述四项单据： 1)贴现申请书； 2)经其背书的未到期商业汇票； 3)持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件； 4)说明与出票人或者干脆前手之间具有真实的商品交易关系的商品交易合同复印件。 3、票据贴现的会计处理 1)应收票据的贴现要计算贴现息和贴现净额(或称贴现所得额)，并据以登记有关帐户。 贴现息=票据到期价值贴现率贴现期 贴现净额=票据到期价值-贴现息 票据到期价值是指票据到期时可收回的全部金额。对无息票据来说，到期价值就是票据面值;对附息票据来说，到期价值则是票据面值与票据利息之和;贴现期是指从票据贴现日到票据到期前一日
6、的时间间隔。 票据的票面利率和银行贴现率习惯上均用年利率来表示，贴现利率由银行统一制定。这样，在计算票据到期 价值及贴现息时，均应将有关期间换算成年来表示。如，为期90天的某一计算时间，换算成年来表示则为3/12，90/360。按一般商业习惯，一年按 360天计算，一个月按30天计算。 2)应收票据贴现的账务处理 无息票据的贴现： 借：银行存款(企业实际收到的现金额) 贷：财务费用(贴现息) 应收票据(应收票据账面价值) 带息票据的贴现 借：银行存款(企业实际收到的现金额) 贷：应收票据(应收票据账面价值) 借或贷：财务费用(实际收到的贴现金额与应收票据账面价值的差额) 企业对贴现的应收票据在
7、法律上负有连带清偿的经济责任，即若付款人到期无力支付票据款额，贴现企业须向贴现银行偿还这一债务，即会产生或有负 债。因此，企业对贴现的应收票据，应在应收票据备查簿内进行逐笔登记，待付款人付清票款后再从备查簿中注销;若付款人到期未能清偿票款，则企业应将代付款 人向银行偿付的票款记作向付款人的应收款项;若申请贴现企业银行存款余额也缺乏支付票款金额，则银行将作为对贴现企业的逾期贷款处理。 在业务实践中，企业应根据贴现应收票据的种类，接受适当的会计处理方法。经银行承兑的商业汇票其履行偿付责任具有很高的牢靠性，企业或有负债发 生的可能性视同不存在，而且无须在资产负债表附注中对贴现票据加以说明;若企业贴现
8、的是由企业承兑的商业汇票，企业可通过设置“应收票据贴现帐户反映因 票据贴现而产生的或有负债，若不设置该帐户而接受干脆冲转已入帐的应收票据的方法，则期未必需在会计报表附注中对贴现的商业承兑汇票面额予以注明。应收票据背书转让的核算： 应收票据背书是指持票人在票据的反面签字，签字人称为背书人，背书人对票据的到期付款负连带责任。企业可将持有的应收票据背书转让以取得非货币 资产时，如原材料，固定资产，库存商品等。企业在转让该资产时，要在备查簿中登记被背书人、转让日期、到期日、合同号、领用部门、领用人员等相关信息并进 行如下帐务处理： 借：原材料(库存商品) 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷：应收票据
9、(帐面余额) 若是选购货物提前支付货款 借：预付帐款 贷：应收票据 或是选购货物先收到发票后以汇票支付货款 借：应付帐款 贷：应收票据 企业对背书转让的应收票据在法律上负有连带清偿的经济责任。即若付款人到期无力支付票据款额，持票人可向背书人及其前手、出票人付款人等追索欠款，各背书人需担当连带责任，即会产生或有负债。 承兑汇票买断式转贴现 转贴现业务包括买断式转贴现和回购式转贴现,以下就来了解买断式转贴现：买断式转贴现分为转贴现买断和转贴现卖断： 转贴现买断是指交易对手A银行将持有的尚未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票背书转让给银行B银行的业务行为。 转贴现卖断是指银行B银行将未到期的已贴现或已
10、转贴现的商业汇票背书转让给交易对手A银行的业务行为。 办理流程 买断式转贴现流程： 交易双方就票据转让的种类、金额、价格等要素协商一样达成交易意向；票据买入方审核票据承兑人信誉风险； 票据买入方检验票据真伪，审核跟单资料； 交易双方签署转贴现协议，票据卖出方交付票据，票据买入方给付资金。 买断式贴现、买断式转贴现、买断式再贴现完成后，票据权利即发生转移，贴入人可以对贴入的票据行使票据权利。 买断式转贴现可自由选择线上清算方式或线下清算方式。接受线上清算方式的，由大额支付系统负责清算。若清算资金缺乏，该笔资金划转在大额支付系统排队，此时双方均不行主动撤回。日终资金照旧缺乏的，大额支付系统退回该笔
11、资金业务，电子商业汇票系统退回该笔转贴现业务。 举报 其次篇：承兑汇票 各管辖分行、支配单列城市分行、经济特区分行，总行营业部： 自银行结算方法改革、商业汇票推广以来，我行系统基本上能认真按新结算方法办理银行承兑汇票业务，为促进社会主义有支配商品经济健康进展，发挥了较好的作用。但近一个时期，一些行处接连发生银行承兑汇票被盗、违章签发、贴现，以及内外勾结骗取资金等案件，给国家财产造成损失。这些案件发生的缘由绝大部分是银行内部工作人员有章不循，违章操作，无视制度法规所致。总行针对这些状况在今年全国会计出纳工作会议上探讨制定了关于整顿结算秩序、肃穆结算纪律的看法并已以中银财号文下发各行。 银行承兑换
12、汇票的特点是约期付款，事实上是一种授信行为，承兑银行担当了最终无条件付款的责任。利用银行承兑汇票诈骗资金是当前通过结算作案的新动向，必需引起各级领导的高度重视。为切实加强银行承兑汇票业务管理，确保信贷、结算资金的平安，根据人行银发号文关于加强商业汇票管理的通知精神，现就有关问题重申如下： 一、银行承兑汇票凭证的管理。 银行承兑汇票是重要空白结算凭证，要专人管理，应与印、押、压数机分管。 银行承兑换汇票纳入“重要空白凭证表外科目核算，建立登记簿，每本以人民币一元为计帐单位，并记载凭证起讫号码。 业务部门在营业期间领用银行承兑汇票凭证时，应填写领用单，向保管部门办理领用手续，并建立凭证运用登记簿，
13、将领入、运用和库存逐项登记，记载起讫号码。经办人领用凭证时要在登记簿上签收，做到手续清楚责任明确。对填错的凭证要加盖“作废戳记，连同销讫作废的的汇票作有关科目传票的附件。每天营业终了，未用的空白银行承兑汇票凭证应入库柜保管。 空白银行承兑汇票是银行保管的重要凭证，在未经审查批准签发前，不得出售给企业，已经售出的要马上收回。 二、对商业汇票承兑、贴现的管理。 银行承兑的票据必需是国营企业、集体全部制工业企业之间为商品交易而签发的商业汇票。严禁承兑无商品交易的商业汇票。严禁利用银行承兑汇票进行资金拆借、贷款抵押和套取银行贴现资金。 银行承兑汇票的承兑与贴现，在全国范围只限于参加全国联行往来的机构，
14、在省、自治区、直辖市范围只限于参加省辖联行往来机构办理，其他机构一律不得办理商业汇票的承兑和贴现。 加强对汇票承兑的审批，各级行签发银行承兑汇票，均应视为流淌资金贷款，为保证银行承兑汇票严格限制在到期支付实力的范围内，其承兑金额限制在本行资金承受实力及对企业贷款额度内。每笔金额在万元以下含万元的，由经办审查承兑，每笔金额在万元至万元含万元的，报上一级行审批，万元以上的需报管辖分行批准。一般状况下，每张汇票承兑金额最高不得超过万元。 在办理商业汇票承兑和贴现时，信贷部门要认审查汇票的运用范围、企业单位的资信状况和汇票记载内容，并查验购销合同，必要时应要求承兑或贴现的申请人供应经鉴证部门鉴证的购销
15、合同，并严格按贷款程序办理。对不符合规定的一律不予办理。 商业汇票承兑申请人、贴现申请人必需是在我行开立基本结算帐户的法人。如承兑申请人在我行开立临时存款帐户，并已交存足额票款保证金，经信贷部门按有关规定审查同意，并加盖公章后，将承兑协议及汇票交帐务部门，凭以签发银行承兑汇票。 帐务部门在签发银行承兑汇票前应对汇票和银行承兑协议书中之汇票的签发日期；收款人全称、帐号、开户银行、行号；承兑申请人全称、帐号、开户银行、行号；汇票到期日；承兑申请人签章；交易合同号码及有无信贷部门签章，承兑金融有无超权限等项内容审核无误后，在第一、二、三联汇票上注明承兑协议编号，由经办人员用总行统一制做压数机在“汇票
16、金额栏小写金额下端压印汇票金额并在经办栏加盖个人名章后交复核人员，审核无误后，加盖全国联行专用章或省辖联行专用章及私章，将其次、三联汇票连同一联承兑协议交给承兑申请人。同时按承兑协议规定承兑人收取手续费。然后根据第一联汇票填制二联借贷方传票、凭以登记“应收承兑汇票款和“承兑汇票科目帐，将第一联汇票和承兑协议副本专夹保管，定期核对帐卡。 银行承兑和贴现的商业汇票，必需内容完好，不得承兑和贴现空白或内容不完好的汇票。否则，由此产生的纠纷或造成的经济损失，其责任由有关当事人共同担当。 办理银行承兑汇票贴现时，除了认真审核票据外，还应加强与承兑行的联系，并查验发运单证，避开套取银行资金。对贴现其他行承
17、兑的银行承兑汇票时，要从严驾驭，不管金额大小均应向上级行申报，获准后，方可办理。 收款人开户银行如收到承兑银行对已承兑的汇票不应贴现的通知，不得对贴现申请人办理贴现。 承兑银行应每天查看汇票到期状况，催促企业备足资金，在汇票到期日向承兑申请人收取票款。承兑申请人帐户无款或缺乏支付时，应转入该承兑申请人的逾期贷款户，每日按规定计收罚息。 三、承兑银行对已承兑的银行承兑汇票，负有到期无条件付款的责任，不得以交易纠纷和本身承兑的责任拒付票款。对于持票人用欺瞒手段取得票据的，承兑银行可予以抗辩，但对经背书转让汇票的其他债权人的追索不得提出抗辩。 四、银行若违背规定承兑和贴现商业汇票，依据违背银行结算制
18、度的惩处规定，责任银行和有关当事人应受到惩处。造成资金损失的，应依据各自的责任担当损失。承兑银行对因交易纠纷，承兑或贴现的票据纠纷，应依据银行结算方法规定的管理权限进行处理。涉及与其他专业银行的纠纷，应上报人民银行请求仲裁。 各行收此文后，马上组织一次检查，对已承兑、贴现的商业汇票进行一次清理，对不符合规定的要限期全部收回，对已开出的承兑汇票，如可能造成资金损失的，要实行切实有效的措施以削减损失，对已发生的案件应加紧查处，并刚好上报有关状况。 以上各点，请遵照执行。(中心法规) Word下载 编号：_字第_号 贴现申请人下称甲方：_ 法定代表人或授权代理人：_ 开户银行：_ 账号：_ 企业法人
19、营业执照号码：_ 贴现人下称乙方：中国银行_行 法定代表人或授权代理人：_ 地址：_ 甲方因经营周转需要，以其持有的未到期银行承兑汇票_张向乙方申请贴现，双方就贴现事宜达成协议如下： 一、汇票内容见附件三。 二、申请贴现金额为人民币大写_小写_元。 三、本协议项下贴现资金只能用于_，未经乙方书面同意，不得挪作他用，如甲方未按商定用处运用本协议项下贴现资金，乙方有权对挪用部分每日按挪用金额的万分之_计收利息，并停止对其办理商业汇票贴现业务。 四、贴现期限从本协议生效之日起至票据到期日止，承兑人在异地的，另加3天划款日期。 五、贴现利率为_。 六、甲方声明和保证 1甲方是根据中华人民共和国法律登记
20、注册且已在乙方开立往来账户的企业法人或其他组织，具备全部进行经营活动必要的民事权利实力和民事行为实力，并已得到充分和合法授权签署和履行本协议。 2甲方自愿将本协议项下的银行承兑汇票向乙方贴现，并保证该银行承兑汇票的取得具有真实的交易关系存在，并且其取得行为是合法的、善意的；乙方一经贴现，即拥有有关该汇票的一切票据权利。 3甲方保证其在票据上的签章真实、有效。 4汇票不管何种缘由而不能按时收到汇票款项，乙方有向甲方追索未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用的权利。 5汇票不管何种缘由而遭退票，乙方在退票之日即可从甲方账户中扣收未付的汇票金额及延误收款期间的利息和有关费用，并将剩余未付款项按
21、逾期贷款的规定处理。 6甲方保证按乙方的要求供应所需的用款状况、财务报告等资料，并对其精确性、真实性和有效性担当责任。 7无论何种缘由导致甲方或承兑人将要或已丢失付款实力的，乙方有权提前向甲方收回汇票金额及利息和费用。 七、本协议如需公证，公证费用由甲方支付。 八、本协议在以下条件实现时生效： 1本协议经双方法定代表或授权代理人签字并加盖单位印章； 2乙方经审查同意并且实际办理了本协议下的汇票贴现业务。 九、本协议一式三份，甲方执一份，乙方执两份，均具有同等效力。 贴现申请人公章：_ 法定代表人 或授权代理人：_ _年_月_日 贴现人公章：_ 法定代表人 或授权代理人：_ _年_月_日 附件略
22、 第三篇：承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而赐予的信誉支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元含。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，缺乏10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。 是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持
23、票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而赐予的信誉支持。目前我国纸质银行承兑汇票每张票面金额最高为1亿元电子票据最大限额为10亿元。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，缺乏10元的按10元计。纸质承兑期限最长不超过6个月(电子汇票的最长期限可达1年。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。 银行承兑汇票是由付款人托付银行开据的一种远期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；商业承兑汇票是由付款人开据的远期支付票据，由于没有通过银行的担保所以信誉相比银行承兑汇票较低。两种票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。我们
24、平经常常遇到的一般是银行承兑汇票。 由于有银行担保，所以银行对托付开据银行承兑汇票的单位有确定要求，一般状况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必需银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内运用信誉额度，假如没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。 微小瑕疵票据 折叠 1、背书章和被背书相符，但背书位置偏离，承兑汇票 承兑汇票 压框或完全出背书栏框外。 2、背书公章和私章外框重叠。 3、票据正面记载事项或反面被背书栏未运用黑色或蓝黑色。 4、被背书书写不规范，辨别字迹困难，但无明显错字。 5、刻制的被背书人名称印章加盖时
25、字样颠倒。 6、票据正面非必需记载事项存在瑕疵，且未得到承兑行认可。 7、粘单运用不规范 未运用两联式粘单、“背书人签章字样印制成“被背书人签章字样或无“背书人签章字样。 粘单未依据标准规格制作，造成骑缝章压框。 没印“粘单字样。 印刷“粘贴单字样。 一般瑕疵票据 折叠 1、票据纸张缺乏完好性，缺边、缺角，但不影响票据正反面要素的验审。 2、背书章、被背书位置进入相邻栏内超过四分之一。 3、背书印章或骑缝章色浅模糊。 4、粘单撕过重粘，但骑缝章与被背书连续且被背书无涂改现象。 5、同一栏中背书章重复加盖或被背书人名称重复书写。 6、背书日期不符合规律规则，前后不连续或存在涂改现象。 7、背书章
26、与被背书不连续，票面已由原记载人在更改处签章做更改，但未由相关责任人出具证明。 8、出具的承诺函不规范。 9、粘单发生断裂，运用玻璃胶重新粘贴，未由相关责任人出具证明。 10、票据记载事项为复写纸或机打非黑色或蓝黑色，且未由相关责任人出具证明的。 11、金融机构背书无汇票专用章，且未由相关责任人出具证明的。 重大瑕疵票据 折叠 1、票据有污迹造成正面要素或反面背书难以承兑汇票 承兑汇票辨别。 2、汇票票面有破损或撕裂。 3、被背书添加或涂改，有错字、漏字、自造字现象。 4、背书或骑缝漏盖公章或私章。 5、同一背书人连续重复转让背书。 6、背书或骑缝章因叠章造成字迹难以辨别，或背书盖章存在模糊不
27、清、缺损。 7、骑缝章加盖未骑缝，且未由粘单上的第一记载人和前一手背书人都出具书面承诺函。 8、骑缝章与背书人签章有重叠。 9、背书用章不规范，或银行未运用汇票专用章且责任人未出具承诺函。 10、第一手背书章与收款人名称不符或被背书人与背书章不符。 11、被背书人名称简写。 12、机打式票据因出票人或收款人名称过长，由经办人手写补全，且承兑行未出具书面承诺函。 13、票据存在其他影响背书连续性的重大瑕疵问题。不合格票据 折叠 a、伪假票据 承兑汇票 承兑汇票、无效票据 1、票据要素缺失。 2、出票人的签章与出票人名称不一样 3、票据金额、日期、收款人名称书写不规范或有涂改现象。 4、票面记载到
28、期日早于出票日。 5、大小写金额不一样。 6、付款期限长于6个月。c、权利障碍票据 1、票据正面或背书人签章栏注明“不得转让字样的票据。 2、已做成“质押背书的票据。 3、已被人民法院公示催告的票据。 4、票据正面加盖承兑银行结算专用章。 5、背书栏已记载“托付收款字样或加盖过银行的结算专用章。 6、非付款人承兑的商业承兑汇票。 第四篇：承兑汇票范文 承兑汇票 1、商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。第一联为卡片，由承兑银行作为底卡进行保存;其次联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票;第三联为存根联，由签发单位编制有关凭证。 2、银行承兑汇票是由付款
29、人托付银行开据的一种延期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。 3、由于有银行担保，所以银行对托付开据银行承兑汇票的单位有确定要求，一般状况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必需银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内运用信誉额度，假如没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。 4、银行承兑汇票是商业汇票的一种。指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇
30、票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而赐予的信誉支持。银行承兑汇票折价销售。银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。其特点是：信誉好，承兑性强，灵敏性高，有效节省了资金本钱。用银行承兑汇票为商业交易融资称为承兑融资。 5、银行承兑汇票的出票人具备的条件 1在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织； 2与承兑银行具有真实的托付付款关系； 3能供应具有法律效力的购销合同及其增值税发票； 4有足够的支付实力，良好的结算记录和结算信誉。5与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。 6能供应相应的担保，或按要求存入确定比例的保证金。 7出票人有良好的信誉保证 6、备注:付款单位出纳员在填制银行
31、承兑汇票时，应当逐项填写银行承兑汇票中签发日期，收款人和承兑申请人(即付款单位)的单位全称、账号、开户银行，汇票金额大、小写，汇票到期日等内容，并在银行承兑汇票的第一联、其次联、第三联的“汇票签发人盖章处加盖预留银行印签及负责人和经办人印章。 7、支付手续费 依据“银行承兑协议的规定，付款单位办理承兑手续应向承兑银行支付手续费，由开户银行从付款单位存款户中扣收。依据现行规定，银行承兑手续费按银行承兑汇票的票面金额的万分之五计收，每笔手续费缺乏10元的，按10元计收。 纸质银行承兑汇票的承兑期限最长不超过6个月，电子银行承兑汇票的承兑期限最长不超过1年。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规
32、定计收逾期罚息。 8、贴现 银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。 9、提示付款 提示付款是指票据的持票人在票据的付款期限内向票据付款人提示票据，要求票据付款人偿付票据金额的行为。 银行承兑汇票的持票人应当自汇票到期日起十日内向付款人提示付款。 10、付款 付款是指票据付款人在持票人提示付款时按票据上的记载事项向持票人支付票据金额的行为。 11、背书 在银行承兑汇票反面第一个“背书人签章栏内，由票据正面收款人签章，并填写被背书人单位正确全称，进行背书转让。后手背书转让，依次签章进
33、行。我国银行承兑汇票在背书上都印有格式，假如背书格式不能满意背书人的记载需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上，粘单处需加盖骑缝章。 12、挂失 持票单位遗失银行承兑汇票，应刚好向承兑银行办理银行承兑汇票挂失 电子承兑汇票网上操作流程 1、汇票签收 2、收票确认 授权U盾 3、到期提示付款 4、付款审核 汇票票样： 第五篇：承兑汇票 银行承兑汇票留意事项 随着市场经济的不断深化，金融衍生工具不断增加，票据业务作为最基础的衍生工具之一被广泛运用，我们公司也在经营活动中频繁运用，按现有的业务量一年银行承兑汇票的收付两应当在两千万以上，如何正确的运用好票据这种支付工具成为公司的一个重要环节。票据业务主
34、要分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种，银行承兑汇票是由付款人托付银行开据的一种远期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；商业承兑汇票是由付款人开据的远期支付票据，由于没有通过银行的担保所以信誉相比银行承兑汇票较低。两种票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。我们平经常常遇到的一般是银行承兑汇票。 由于有银行担保，所以银行对托付开据银行承兑汇票的单位有确定要求，一般状况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必需银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内运用信誉额度，假如没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。
35、我公司在业务过程中银行承兑汇票收付到达资金收付金额的百分之三十以上。因为与我公司发生业务的单位性质不一，而且很多是贸易中间商，支付合同款的银行承兑汇票大多是从其他公司转让过来的，我公司的产品分销选购商ABB电气传动公司目前允许通过银行承兑汇票结算方式，但对银行承兑汇票具有确定要求，这也是从公司 限制资金风险的角度动身而规定的，我们作为中间商更应当限制好银行承兑汇票支付方式，避开因银行承兑汇票背书转让或到期承兑出现问题而影响公司的资金周转，我想避开这需要通过公司每一个员工的努力才能实现。 首先，大家确定要树立风险意识，我记得公司在年初的时候还特地组织部分员工学习关于风险方面的学问。通俗的讲，银行
36、承兑汇票是将来特定时间特定条件下才能收到的银行存款，银行开出的承兑汇票到期承兑或贴现是有确定条件的，也就是银行对自己开出的银行承兑汇票在兑付的时候对票据需要严格审查，假如票据没有问题它是需要无条件支付款项的，票据信息成为银行识别票据的重要根据，它包括银行承兑汇票号、付款银行、付款人名称帐号、收款人名称帐号、出票日、到期日等，大家可以留意假如对票据的真实性存在怀疑时可以打电话到出票的付款银行对票据信息进行核实，避开在收取承兑汇票时公司收款风险。 其次，银行承兑汇票也有信誉好坏之分，一般是工商银行、建设银行、中国银行、农业银行以及像招商银行、交通银行、中信银行、民生银行、广东进展银行、深圳进展银行
37、、北京银行、浦东进展银行等上市银行信誉最好，这些银行的承兑汇票可以在票据到期前到银行进行提前贴现，其他银行的承兑汇票一般只能到期承兑，这对于我们的业务人员在与客户协商合同支付方式时因加以考虑。以我们公司目前的条件只能接受上面所列举的银行承兑汇票，假如接受其他银行的承兑汇票将会对公司的资金周转产生影响，同时也会对公司的业务发 展产生比较明显的影响，所以大家都需要引起高度重视。 再次，因为银行承兑汇票在承兑期之前是可以背书转让的，所以在背书转让过程中经常会因为背书不符合要求而银行不能顺当承兑或贴现，那么背书是什么呢？背书是指汇票的收款人在到期日之前将票据转让给其他单位的过程需要进行签章的过程，汇票
38、的反面有一上一下两个空栏，上面空栏印有“被背书人字样，要求正确字迹清晰工整填写被转让收款人单位全称，下面空栏印有“背书人字样，要求汇票转让人清晰加盖公司银行预留印鉴即“财务专用章、法人章，假如在背书转让过程中填写或加盖印章不清晰或错误，必需有汇票转让人向开出银行汇票的付款银行供应证明文件证明文件中必需要有汇票相关信息，同时由转让人说明背书过程产生的过失，并有“因此产生的一切经济责任有我公司担当字样才不至于影响汇票的承兑或贴现。大家确定要高度重视，因为我们觉察目前公司所接受的承兑汇票很少是没有经过背书的，而且大多数汇票背书还经过了很多公司，假如中间有一家出现错误，我们需要从最终一家单位一家一家往
39、上联系，直到找到背书错误的单位并要求其供应证明文件，这一过程是时间很长，而且我们的选购商ABB电气传动公司对银行承兑汇票审查特殊严格，像背书不完好的银行承兑汇票都拒绝接受，我们公司也不能够承付货款，实现相当于公司没有收到货款，是造成公司资金周转不利的重要因素，所以大家确定要提高警惕。 最终，银行承兑汇票的运用是有确定的资金运用本钱的，假如到期承兑事实上是客户占用了我公司的资金，从收到银行承兑汇票之日 到到期承兑收回货款之日之间的资金利息和资金时间价值等风险都由我公司担当，假如提前支付ABB电气传动公司是有贴现利息的，根据我们公司现有的业务量，一年光ABB电气传动公司向我公司所收贴息都至少在十万以上，这还不包括由于银行承兑汇票背书过程过失等提交证明等的贴息时间，想想假如公司要通过产品分销挣得贴息的利润至少要多卖两百万的产品而且还要保证货款刚好的回收。 由此可见，银行承兑汇票虽然是一种好的金融工具，但我们必需对它高度重视，限制好、运用好、管理好它，这需要公司每一位员工的共同努力。只有公司的资金周转顺当了，公司的业务规模才能不断扩大，公司才能产生新的资金来源，假如形成过多的不能顺当流通的银行承兑汇票或应收账款，公司业务做得再大都会因为资金周转不灵而面临经营困难的窘境。特写此文与公司每位员工共勉。