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1、2023年贸易公司财务助理工作总结 第一篇：贸易公司财务助理工作总结 费用： 费用这一块最主要的是原始凭证的收集。要保证各原始凭证的真实精确性。各员工的报销状况要刚好登记，补贴发放是否精确，有问题的报账单要刚好发邮件或打电话了解状况或让其更改。检查报账单的签字是否齐全。对于一些每个月的固定费用如工资、社保、房租、奖金以及北京人员的费用要刚好跟进，假如后来的发票没有刚好送达要尽快确认。补贴类的发票也要刚好催讨。 费用涉及到的表格有付款申请，现金和银行日记账，差旅电话报销登记表以及月度的服务和销售人员差旅报销统计以及预提费用的登记。费用的付款方式有网银、现金、贷记凭证、电汇、支票以及美元的现汇等，
2、要结合不同的状况娴熟运用各种支付方式。 运费、快递费、审计费等费用要了解如何做帐，以及某些小批量的选购要先做入库单，再做帐，并且是增值税发票的话别忘了做应交税金，月底制作增值税抵扣清单以及海关报关单的录入以及申报资料的填写。 销售： 销售这一块的话，包含入库和出库信息的核对以及对销售订单的认知。我们的销售订单一般是客户的选购订单或是本公司的报价单。在确认货物已经发货或是本月结账前确定会发货的订单，我们要细致核对物料编号、名称、数量、单位、币种和金额，是含税价还是不含税价。并且各客户对于开票的要求要有精确的理解。销售发票作为销售凭证，要妥当保管与寄送。一般状况下，确认客户收货了，我们才可以寄送发
3、票。对于发票随货的也就另当别论。 我们的发货状况有部分发货和全部发货。对于部分发货，我们要结合各公司的不怜悯况进行开票。比方有些公司部分发货也是可以干脆开票，有些公司呢因为部分发货跨月进行，而且必需一张订单必需开在同一张增票中。因为涉及到营业收入和增值税的税额的问题，所以，就可以本月对于已发货的部分开设普票因为普票的红冲比较简洁，再在下次全部发货的状况下再红冲该普票再开增值税发票，这样就会比较合理。对于红冲的部分，必需分别核对金额和税额，防止出现总额相同，税额和金额出现差异的状况。其中，每个月初开票的时候就应当检查上月是否有需要这个月接着处理的发票存在。 销售发票有增值税发票，一般发票，美金发
4、票、形式发票以及营业税发票。销售凭证的制作也相对比较简洁，最重要的是要保证借贷方向，金额币种，何种营业收入的精确性。 应收： 应收是销售这一块的接着。对于每笔销售，除了预收账款外，都形成了应收账款。每笔销售的发生以及每笔收款的成立，要刚好登记银行日记账、AR报表，保证AR表格中的数据和账上的应收的数据的一样性。应收的很重要的一块就是对于超过90天的货款要进行催款，并且要把超过90天月度的应收账款限制在6万美元以内。对于在应收的过程中，顾客反应的问题要刚好和销售那边核对状况是否属实，对于有些经常没理由长时间拖欠货款的客户要和销售那边反应，以便下次订单在付款条件的制定中更有利于防止拖欠货款的状况产
5、生。每周四要发送AR报表，并且月度要制作坏账准备报表。 以上是个人对目前工作的理解，最主要的是学到了财务人员需要有的要细心的品质以及对于每笔业务要有精确的理解，并且要到达看财务数据了解业务状况的境界。并且也通过对这些业务的账务处理，初步了解了一个企业的财务状况和经营成果。对于本职工作要酷爱，并且要学会多想、多做、多思索。 其次篇：A公司财务助理工作总结 A公司财务助理工作总结 前段时间我们班上完沙盘实训课程，始终很期盼上这门课，因为听上过的同学说沙盘实训是一种寓教于乐的课程，它是把企业生产运作的每个环节串联起来，是一套系统的模拟软件，听后觉得这门课程应当挺能熬炼人的动手实力和整体协作实力，不仅
6、可以把学习的课本学问系统串联起来，而且还能让我们了解企业的运作过程和环节，等自己真正的上过这门课后才亲身感受到这门课的乐趣，在董宇澄老师和成淼老师的指导下，我们很好的完成了这门课，虽然只有短短的两周课，但我们却收获了很多，也给我们留下了深刻的印象。 在这次沙盘课程中，我们进行了分组，属于A组的我担当我们组的财务助理，初次支配好任务后，我觉得应当很轻松，但后来的模拟运作让我感觉到做财务没有那么简洁，而且还是整个沙盘模拟过程中不行或缺的一个部分。本次沙盘模拟分为物理沙盘和电子沙盘两部分，在本次沙盘的模拟运作过程中，我学到了以下几点： 首先，做财务助理必需特殊细心，财务是整个运作环节中关键的部分之一
7、，当老师带着我们做完起始年份的工作的时候，我对财务助理这个角色应担当的工作任务与责任，算是有了初步的了解，财务的工作大致上就是在年末意料下一的现金流量，评估应收账款金额与回收期，同时推断并比较长期贷款和短期贷款的利弊，确定贷款种类。即洞悉资金短缺前兆，以最正确方式筹措资金及管理资金，防止发生现金流断裂而造成破产，并制定下一年的投资支配，同时还要运用相关财务指标进行内部诊断，关心管理决策。此时我才真正的意识到我的工作确实是贯穿企业经营的各个阶段，责任之大，任务之巨，突然让我加倍的醒悟。但由于在起先做的时候并不是很娴熟，而且没有很细心，以至于我们的财务和实际运作结果出现了偏差，可谓一步错，步步错，
8、最终还是在董宇澄老师的关心下顺当的完成了财务的核算，因此，做财务确定要细心。 其次，应当对市场有精确的分析和意料，对市场的意料对今后企业的进展起着至关重要的作用，我们A组在物理沙盘的胜利就说明白这一点，我们小组成员进行探讨协商并视察了市场之后，确定在广告投放上投7个币，使自己变被动为主动，驾驭市场老大，使自己能在P1市场上拿到大单子，这样既不会因为太保守而延误时机，又不会因为太冒进使资金周转不灵，结果不出我们所料，我们在接下来的几年里始终占据着市场老大的地位，因此，对市场的精确意料和分析是至关重要的。 最终，团队的合作是取胜的关键，虽然我是做财务的，但是在这次沙盘模拟试验中让我深深的感受到团队
9、合作的重要性，虽然我们各自都有明确的分工，但每个职责却是环环相扣，没有市场营销总监对市场的精确意料，就没有选购的精确选购，没有适当的选购就没有合理的生产，没有合理的生产就没有企业的利润，没有利润，企业便不会很好的运转，由此可以看出，每个环节都是不行忽视的关键部分，因此，我们应当学会很好的合作，只有很好的合作才能促进企业的进展，只有团队的力气才能顺当的完成任务，也才能在竞争中脱颖而出。 这次的沙盘实际操作让我学到了很多东西，6年的物理沙盘和5年的电子沙盘，在这个过程中，我深深的感受到企业在财务方面的管理是很困难的，并不是我们在书本上所学到的那么单一的，我们要将课本学问和实际结合起来，将各方面的学
10、问综合运用。同时，在账务上要做到精确、精确，因为财务是企业进行决策时最重要的参考，假如连自己企业的账都做不清楚就更不用谈企业的盈利问题了，在平常的学习生活中也一样，我们不能因为困难就放弃努力，万事开头难，只要坚持做下去，我们就会做得很好。 第三篇：A公司财务助理工作总结 A公司财务助理工作总结 前段时间我们班上完沙盘实训课程，始终很期盼上这门课，因为听上过的同学说沙盘实训是一种寓教于乐的课程，它是把企业生产运作的每个环节串联起来，是一套系统的模拟软件，听后觉得这门课程应当挺能熬炼人的动手实力和整体协作实力，不仅可以把学习的课本学问系统串联起来，而且还能让我们了解企业的运作过程和环节，等自己真正
11、的上过这门课后才亲身感受到这门课的乐趣，在董宇澄老师和成淼老师的指导下，我们很好的完成了这门课，虽然只有短短的两周课，但我们却收获了很多，也给我们留下了深刻的印象。 在这次沙盘课程中，我们进行了分组，属于A组的我担当我们组的财务助理，初次支配好任务后，我觉得应当很轻松，但后来的模拟运作让我感觉到做财务没有那么简洁，而且还是整个沙盘模拟过程中不行或缺的一个部分。本次沙盘模拟分为物理沙盘和电子沙盘两部分，在本次沙盘的模拟运作过程中，我学到了以下几点： 首先，做财务助理必需特殊细心，财务是整个运作环节中关键的部分之一，当老师带着我们做完起始年份的工作的时候，我对财务助理这个角色应担当的工作任务与责任
12、，算是有了初步的了解，财务的工作大致上就是在年末意料下一的现金流量，评估应收账款金额与回收期，同时推断并比较长期贷款和短期贷款的利弊，确定贷款种类。即洞悉资金短缺前兆，以最正确方式筹措资金及管理资金，防止发生现金流断裂而造成破产，并制定下一年的投资支配，同时还要运用相关财务指标进行内部诊断，关心管理决策。此时我才真正的意识到我的工作确实是贯穿企业经营的各个阶段，责任之大，任务之巨，突然让我加倍的醒悟。但由于在起先做的时候并不是很娴熟，而且没有很细心，以至于我们的财务和实际运作结果出现了偏差，可谓一步错，步步错，最终还是在董宇澄老师的关心下顺当的完成了财务的核算，因此，做财务确定要细心。 其次，
13、应当对市场有精确的分析和意料，对市场的意料对今后企业的进展起着至关重要的作用，我们A组在物理沙盘的胜利就说明白这一点，我们小组成员进行探讨协商并视察了市场之后，确定在广告投放上投7个币，使自己变被动为主动，驾驭市场老大，使自己能在P1市场上拿到大单子，这样既不会因为太保守而延误时机，又不会因为太冒进使资金周转不灵，结果不出我们所料，我们在接下来的几年里始终占据着市场老大的地位，因此，对市场的精确意料和分析是至关重要的。 最终，团队的合作是取胜的关键，虽然我是做财务的，但是在这次沙盘模拟试验中让我深深的感受到团队合作的重要性，虽然我们各自都有明确的分工，但每个职责却是环环相扣，没有市场营销总监对
14、市场的精确意料，就没有选购的精确选购，没有适当的选购就没有合理的生产，没有合理的生产就没有企业的利润，没有利润，企业便不会很好的运转，由此可以看出，每个环节都是不行忽视的关键部分，因此，我们应当学会很好的合作，只有很好的合作才能促进企业的进展，只有团队的力气才能顺当的完成任务，也才能在竞争中脱颖而出。 这次的沙盘实际操作让我学到了很多东西，6年的物理沙盘和5年的电子沙盘，在这个过程中，我深深的感受到企业在财务方面的管理是很困难的，并不是我们在书本上所学到的那么单一的，我们要将课本学问和实际结合起来，将各方面的学问综合运用。同时，在账务上要做到精确、精确，因为财务是企业进行决策时最重要的参考，假
15、如连自己企业的账都做不清楚就更不用谈企业的盈利问题了，在平常的学习生活中也一样，我们不能因为困难就放弃努力，万事开头难，只要坚持做下去，我们就会做得很好。 第四篇：A公司财务助理工作总结 A公司财务助理工作总结 前段时间我们班上完沙盘实训课程，始终很期盼上这门课，因为听上过的同学说沙盘实训是一种寓教于乐的课程，它是把企业生产运作的每个环节串联起来，是一套系统的模拟软件，听后觉得这门课程应当挺能熬炼人的动手实力和整体协作实力，不仅可以把学习的课本学问系统串联起来，而且还能让我们了解企业的运作过程和环节，等自己真正的上过这门课后才亲身感受到这门课的乐趣，在董宇澄老师和成淼老师的指导下，我们很好的完
16、成了这门课，虽然只有短短的两周课，但我们却收获了很多，也给我们留下了深刻的印象。 在这次沙盘课程中，我们进行了分组，属于A组的我担当我们组的财务助理，初次支配好任务后，我觉得应当很轻松，但后来的模拟运作让我感觉到做财务没有那么简洁，而且还是整个沙盘模拟过程中不行或缺的一个部分。本次沙盘模拟分为物理沙盘和电子沙盘两部分，在本次沙盘的模拟运作过程中，我学到了以下几点： 首先，做财务助理必需特殊细心，财务是整个运作环节中关键的部分之一，当老师带着我们做完起始年份的工作的时候，我对财务助理这个角色应担当的工作任务与责任，算是有了初步的了解，财务的工作大致上就是在年末意料下一的现金流量，评估应收账款金额
17、与回收期，同时推断并比较长期贷款和短期贷款的利弊，确定贷款种类。即洞悉资金短缺前兆，以最正确方式筹措资金及管理资金，防止发生现金流断裂而造成破产，并制定下一年的投资支配，同时还要运用相关财务指标进行内部诊断，关心管理决策。此时我才真正的意识到我的工作确实是贯穿企业经营的各个阶段，责任之大，任务之巨，突然让我加倍的醒悟。但由于在起先做的时候并不是很娴熟，而且没有很细心，以至于我们的财务和实际运作结果出现了偏差，可谓一步错，步步错，最终还是在董宇澄老师的关心下顺当的完成了财务的核算，因此，做财务确定要细心。 其次，应当对市场有精确的分析和意料，对市场的意料对今后企业的进展起着至关重要的作用，我们A
18、组在物理沙盘的胜利就说明白这一点，我们小组成员进行探讨协商并视察了市场之后，确定在广告投放上投7个币，使自己变被动为主动，驾驭市场老大，使自己能在P1市场上拿到大单子，这样既不会因为太保守而延误时机，又不会因为太冒进使资金周转不灵，结果不出我们所料，我们在接下来的几年里始终占据着市场老大的地位，因此，对市场的精确意料和分析是至关重要的。 最终，团队的合作是取胜的关键，虽然我是做财务的，但是在这次沙盘模拟试验中让我深深的感受到团队合作的重要性，虽然我们各自都有明确的分工，但每个职责却是环环相扣，没有市场营销总监对市场的精确意料，就没有选购的精确选购，没有适当的选购就没有合理的生产，没有合理的生产
19、就没有企业的利润，没有利润，企业便不会很好的运转，由此可以看出，每个环节都是不行忽视的关键部分，因此，我们应当学会很好的合作，只有很好的合作才能促进企业的进展，只有团队的力气才能顺当的完成任务，也才能在竞争中脱颖而出。 这次的沙盘实际操作让我学到了很多东西，6年的物理沙盘和5年的电子沙盘，在这个过程中，我深深的感受到企业在财务方面的管理是很困难的，并不是我们在书本上所学到的那么单一的，我们要将课本学问和实际结合起来，将各方面的学问综合运用。同时，在账务上要做到精确、精确，因为财务是企业进行决策时最重要的参考，假如连自己企业的账都做不清楚就更不用谈企业的盈利问题了，在平常的学习生活中也一样，我们
20、不能因为困难就放弃努力，万事开头难，只要坚持做下去，我们就会做得很好。 第五篇：贸易公司财务管理制度 财务管理制度 第一章 总则 其次章 货币资金管理 第一节 现金 其次节 银行存款 第三节 第四节 第三章 第一节 其次节 第三节 第四节 第四章 第一节 其次节 第三节 第五章 第一节 其次节 第三节 第六章 第一节 其次节 第三节 其他货币资金 账户维护 费用报销管理 差旅费 业务款待费 工伤药费 其他费用 销售管理 销售合同 出货 收款 选购管理 选购订单 收料 付款 存货管理 原材料 产品 低值易耗品 第四节 盘点及盈亏处理 第七章 本钱核算 第八章 工资核算 第九章 资产管理 第十章
21、财务报表及分析报告 第十一章 第十二章 第十三章 罚则 平安与保管 附则第一章 总则 第1条 为建立并逐步完善公司的财务体系，全面精确地反映公司的经营成果，全面监督公司各项财产的运用及流转，以维护公司集体的权益，特制定本制度。 第2条 公司财务部干脆受控于公司股东并对其负责，财务部根据公司章程制定本财务管理制度，并根据实际状况及需要修订本制度。 第3条 公司各部门应主动协作财务部工作及促进本制度的实行，相关人员应当依据本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违返公司章程及本财务制度的相关规定。 其次章 货币资金管理 第一
22、节 现金管理 第1条 公司应当依据国家现金管理的有关规定合理运用现金。 第2条 本公司现金运用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购物款、公司备用现金等及其他必需以现金支付的支出。 第3条 出纳应当严格依据现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必需由申请人填写报销单/借款单，经相总经理批准并由财务进行审核后，出纳方可支付现金。第4条 报销单/借款单金额在100元不含100元以下的，出纳可予支付现金；金额在100元及以上的，出纳以银行汇款形式支付，总经理特批除外。 第5条 出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避开做
23、支现金及风险。第6条 出纳应在现金收、付款单上具体注明款项来源或用处，以便于财务作账。 第7条 出纳应对所收、付的现金刚好登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对。 第8条 出纳应当日将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明缘由，做处相应处理。 第9条 对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明缘由，并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理。 第10条 公司当日库存现金不得超过2000元。若超过，出纳需刚好存入银行，总经理特批除外。 其次节 银行存款管理 第1条 公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收
24、、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行。 第2条 通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可收出纳办理付款。 第3条 出纳应当日将收、付银行存款单据送交至财务部，财务部应当定期与银行对账单进行核对。 第4条 出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明缘由，直至核对正确为止。 第三节 其他货币资金管理 第1条 公司因业务需要运用或收到其他形式的货币资金，如支票、银行本票等，应进行项登记管理，并将复印件送交财务部入账。第2条 对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期。 第3条 对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行。 第4条 出纳需
25、妥当保管单据，因个人缘由保管不善，保管人员负全责。第四节 账户维护 第1条 出纳根据实际状况对于公司公户进行维护，刚好缴纳账户维护费用、银行对账、证书更新、资质更新等。第2条 出纳妥当保管银行支付工具、银行支付密码器、支票等工具。 第3条 出纳根据实际状况，每15天，对于账户进行测试，确保账户能够支付款。 第4条 支付账户及支付密码等进行统计并设置密码和禁止编辑修改，打印一份存入保险柜。公司账户密码等信息严禁记录在个人笔记本中。 第5条 支付账款时，双人核对。严禁单人操作汇款，违者重罚。 第6条 密码输错一次后，未查明缘由前，严禁其次次输入。 第三章 费用报销管理 第一节 差旅费报销 第1条
26、差旅费指公司业务人员、管理人员等因公外出本地或外地所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用。第2条 出差旅人员应本着合理、必要、节简的原则支付各项费用。 第3条 公司员工划分为经理级、主管级、一般级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用暂不执行。 第4条 为激励出差人员节省差旅费，享有某一级别待遇的出差人员假照实际接受了下一级别出差人员待遇标准花费费用，公司可以将两级待遇差额部分的50%补偿给出差人员暂不执行。 第5条 出差人员外出，意料所需费用在200元以上的，可向公司预借差旅费，借款人填写借款单由总经理批准后送至财务审核。 第6条 预借差旅费在出差人员
27、报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原则。 第7条 一般人员、主管级人员的报销单分别由部门主管、经理批准，再交由财务审核后方可至出纳处领款，经理级人员的报销单先由财务审核后送交总经理批准，再到出纳处领款暂不实行。全部报销单由总经理批准 第8条 对于超过差旅费用规定的标准而需要报销的，报销单必需先交总经理特别批准，后由财务审核，再至出纳处报销领款。 第9条 差旅费费用限制标准由公司根据人员级别+出差地+补贴+其他制定，具体具体标准另行特地制定。 其次节 业务款待费报销 第1条 业务款待费指公司业务人员陪伴、款待客户用餐、住宿、交通、送礼等所花费用，包括在本地与外地款待客户所花生的各项费用。第2
28、条 业务陪伴人员应本着必要、适当、合理、节简的原则，款待好公司的客户及其派出的代表。 第3条 公司将客户分为A、B、C三大类，A类客户为订单业务量大，又有可能进展为长期稳定合作关系的大客户，B类客户为订单量较多，合作关系相对稳定的客户，C类客户为其他一般客户。 第4条 业务款待费根据客户类别及人数限制费用上限标准，业务陪伴人员应根据客户状况适当按捺陪伴人数，业务款待费费用限制标准由公司另行特地制定。 第5条 业务款待人员根据需要可向公司预借款待款，所借现金需经总经理审批方可至出纳处领款。 第6条 费用报销人员填写报销单经总经理批准、财务审核后，方可至出纳处报销领款。 第7条 业务费报销金额超过
29、费用标准时，报销人员必需将报销单交由总经理审批，未经审批的，出纳根据报销总额扣除财务注明超标金额后的余额支付报销款。 第8条 业务人员出差至外地，同时有发生款待客户费用状况时，业务款待费根据公司标准结合异地物价状况适当调整报销上限，报销人员应当将自身差旅费与异地业务款待费分别填差旅费报销单及业务款待费销单进行分项报销。第三节 工伤医药费报销 第1条 工伤医药费是指公司员工在工作过程中或其他因公出现工伤事故时发生的费用，包括医药费、医疗费、工伤补偿费等。 第2条 员工发生一般性的工伤事故，可凭正规医院出具的诊疗书及发票填写费用报销单，经总经理批准、财务审核后到出纳处报销领款。第3条 公司员工发生
30、重大工伤事故急需用款时，总经理口头批准后干脆至出纳处借款，事后借款人应即时补填借款单并交由总经理补签批准，再由财务审核后交由出纳留底及入账。 第4条 重大工伤事故当事人的借款及费用报销根据状况可由部门主管负责代为办理，报销单均需由财务审核后交由总经理批准，再至出纳处领款或冲预借款。 第5条 员工工伤事故的工伤补偿费由当事人自行提出申请，经总经理批准、财务审核后方可至出纳处领款。第四节 其他费用的报销 第1条 其他费用的报销指除差旅费、业务款待费、工伤医药费以外的日常营业费用的报销。 第2条 其他费用的报销由报销人填写报销单经总门主管批准后送交财务部，财务根据公司相关规定审核报销项目，有相关规定
31、的，经财务审核后可干脆至出纳处领款，无相关规定的，需由总经理审批后方可至出纳处领款 第四章 产品销售管理 第一节 销售合同 第1条 公司业务员与客户签订订单，均需以公司的名义与客户签订书面销售合同。 第2条 业务员签订合同后应即时将合同正本送交至财务部，合同被取消时，应即时告知财务部。财务部需妥当保管相关单据。 第3条 公司合同专用印章和公章应由专人保管，全部销售合同应当经总经理审批后才能加盖，未经审批的合同，由此产生的合同责任由签单人自行担当，假如合同有加盖印章的，印章保管人担当连带责任。其次节 销售出货 第1条 业务部根据产品完工状况拟定发货通知单，通知单交由总经理审批后分送至财务部及仓库
32、。 第2条 仓库根据发货通知单填写发货单，仓库主管应对货物出库及装车进行监督并负责。 第3条 财务部对仓库开具的发货单进行审核，并根据审核过的发货单开具销售发票。 第4条 已发出的货物如因质量等问题客户要求退货的，应取得本公司业务部的同意，仓库根据业务部的退货通知书办理产品的退库手续，未经本公司同意，客户退回的产品仓库暂只做代管商品处理。 第5条 成品仓仓管人员应严格依据发货通知单及相关程序组织发货，并即时填写发货单，发货单应当即时送交财务部。 第6条 仓管应在产品出库时起8小时内依据规定格式要求填写发货单，24小时内将发货单送交至财务部，退货单应自办理退货入库手续时起48小时内将退货单送交至
33、财务部。 第三节 收取货款 第1条 财务部根据仓库的发货单及销售合同单价计算确定应收账款的金额。 第2条 财务部根据出纳供应的收款凭证即时核销客户的应收账款，如为收取客户的订金，应先做预收货款入账，待尾款收齐时再予以冲销。 第3条 财务部定期制作客户对账单送交业务部，由业务部负责干脆与客户进行对账。 第4条 财务部应定期检查应收账款的回款状况，对于未刚好收回货款的客户，应通知业务部进行催收，仍无法收回货款的，应当即时告知总经理以便进行相应处理。第5条 业务部或财务部应告知客户本公司收款的具体账号，客户应当将货款汇入本公司指定的账号，客户汇款后业务部应当以邮件或电话方式即时告知本公司财务部。第6
34、条 仓库应根据原材料的类别、规格、性质、特征等分别存放，各种原材料存放区应标有物料标识卡，以便于收发及管理。 第7条 仓管人员应定期检查各种材料的状况，如觉察变质、损坏等情形，应即时填写报告单送交总经理申请处理 其次节 产品 第1条 本处所指产成品包括已完工但未包装的销售成品、已包装可随时发货的库存成品及各种样品。 第2条 产成品是公司的重要财产，仓管人员应重点加强对产成品数量的管理，严防被盗、丢失，仓管应保证产品实际库存数与账面数相符。 第3条 出现产成品丢失或实有数与账面数不符时，仓管应即时查找缘由，同时向部门主管、总经理报告，并申请做出相应处理。 第4条 样品原则上均应先入成品仓并由专人
35、负责管理，领出样品应依据依据领料材料的规定办理出库手续。 第5条 对于客户退回的产品，仓库收到退货后，填写退货单送交财务部。 第三节 低值易耗品 第1条 低值易耗品是公司生产、办公用的价值较低的消耗性物料，如机台配件、办公用品等。 第2条 低值易耗品的收发原则上都要通过仓管进行，通过仓库收发的依据材料的出入库规定办理手续，干脆报销的，报销单所付的购料单应有仓管或领用人的签名。第3条 对于价值不高，运用时间较长但未做固定资产管理的生产用具、配件等，应由运用人或相关部门指定专人负责管理，财务部建立备查账簿进行登记并定期进行检查，物品用具不能运用时由相关负责人填写报废申请单经批准后予以报废。 第四节
36、 盘点及盈亏处理 第1条 仓管应做好仓库的日常管理工作，加强财产物资的平安性管理，仓库应当定期对库存材料、物料、半成品、成品等进行盘点，盘点方式实行仓管自盘，财务监盘或抽盘。 第2条 公司对全部的存货进行全盘的次数每年至少一次，全盘应当在停产停工的状态下进行，以保证盘点数的精确性，非全面性的部分存货盘点每年不应少于三次，盘点时应当暂停盘点材料部分的收发料工作。 第3条 仓库根据实盘数量与账面数计算出盘盈或盘亏的数量，对于账实不符的，仓库应制作盘点盈亏处理看法申请报告，说明缘由及处理看法，交由总经理批准。 第4条 财务部根据报告单进行相应的账务处理，对于盘亏的存货，如非属于正常的损耗应追查仓管人
37、员的责任。 第七章 本钱核算 第1条 财务部应定期核算公司的经营本钱，精确反应公司的各项费用及开支。 第2条 公司本钱核算接受订单法，根据销售合同订单归集结转本钱支出及费用。 第3条 其他本钱核算的方法由财务部另行具体规定。 第八章 工资核算 第1条 公司员工工资为计时工资，管理人员接受计时工资制，按实际出勤时间计算应付工资。 第2条 工资项目由基本工资、加班工资、全勤奖、奖金、补贴款及其他款组成，为员工代扣代缴的款项不列入应付工资。 第3条 工资的具体核算方法及程序由公司另行特地规定。 第九章 固定资产管理 第1条 固定资产指单位价值较高，运用期限在一个会计以上的房屋、机器设备、工具、配件等
38、资产。 第2条 固定资产是公司的重要财产，对其加强管理主要表如今对资产的平安性及运用功能上的管理，防止各种资产被盗、丢失及被损坏。 第3条 财务部应对公司的全部固定资产具体登记，制定固定资产书目表，建立固定资产管理档案，固定资产应指定专人负责日常管理，保证固定资产的既定运用功能。 第4条 固定资产应进行相应的分类，根据企业会计准则及实际状况对固定资产接受适当的折旧方法计提折旧。 第5条 对于不能运用而需报废的固定资产，资产管理人应填写报废申请单，经财务部审核后交由总经理批准。 第6条 对于丢失或多出的固定资产，资产管理人员应填写报告单并查找缘由，报告单交由总经理批准并做出处理看法后交由财务部进
39、行账务处理。 第7条 财务部应组织人员定期对公司的固定资产进行盘点，全面清盘的次数每年至少一次，对盘盈或盘亏的资产，由资产管理人员填写盘盈/亏表，由财务签属处理看法，交总经理批准后财务部做出相应账务处理。 第十章 财务报表及报告 第1条 财务报表是反映公司资产状况、经营成果及现金流量等信息的基本资料，财务部应对公司的各项经济业务活动进行全面精确的核算，并定期向股东提交资产负债表、利润表、现金流量表、费用支出表、销售报表及其他相关报表。 第2条 财务部在全面监督管理公司的财产及经营活动过程中，对觉察的重要问题，应拟写相关财务报告送交总经理，并刚好反馈相关信息，以促进问题的解决或改善。第3条 财务
40、部除应定期向董事会提交财务报表外，还应定期拟写工作报告，向股东及总经理具体反应及说明公司生产经营过程中存在的问题及缺乏，提出解决方案或参考建议，并向总经理反应财务部监督、管理工作的执行状况。 第十一章 罚则 第1条 公司各部门及相关人员应严格执行财务部制度的各项财务制度及相关规定，为保证本制度的顺当执行，特制定本罚则。 第2条 本罚则所制定的惩办措施包括：会议点名指责、全公司通报指责、罚款、辞退、开除等，其他部门制定的罚则与本罚则有冲突的，以财务部制定的内容或说明为准。 第3条 各种原始凭证及单据是财务部工作的重要根据，单据分为从外部门/公司取得的原始单据送货单、发票、收据等和公司内部自制单据
41、材料入库单、选购订货单、领料单、发货单、报销单等，对于应取得而未取得外部门/公司原始单据的相关人员，实行“会议点名指责+罚款的惩处措施，对于应填制而未填制内部自制单据的相关人员，实行“全公司通报指责+罚款的惩处措施。根据实际状况而定。 第4条 履行单据审批手续是制度执行的重要保障，对应当履行相关批准、审核、审批等手续而未履行的，首先实行会议点名指责的惩处措施，但最多指责两次，以后再次违规的实行干脆罚款的惩处措施。 第5条 公司各部门间是一种合作共事的关系，财务部的工作更需要其他各部门的主动关心与支持，对于不主动关心其他部门开展工作的人员，实行全公司通报指责的方式惩处，对于累教不改的指次数为三次
42、以上不含三次实行罚款措施。 第6条 财务部招集各类人员开会时，相关人员无正值理由不得缺席会议，无正值理由缺席会议的实行罚款措施，相关人员三次以上不含三次以同样或类似的理由拒不出席会议的，视同无正值理由缺席会议因出差或总经理特批的例外。 第7条 会议点名指责指在由财务部招集的会议或有财务经理出席的会议上，对违规人员进行点名指责，全公司通报指责是指以公告的形式将打印的书面指责文件张贴于公司的宣扬栏或醒目位置，张贴时间不少于三日。 第8条 罚款指对个人进行现金扣款，根据实际状况而定。第9条 因财务人员个人过失所造成的损失，其本人担当全部责任。 第10条 因出纳个人操作失误造成账户故障、因会计个人操作
43、失误造成账户锁定等产生的损失，当事人负有全部责任。 第11条 擅自开设银行帐户或擅自转移银行存款或擅自将公司资金转为储蓄或出借银行帐户的予以开除。 第十二章 平安与保管 第1条 出纳需妥当保管与账户相关的全部物品及密码并登记在册公私户网银、支付密码器、银行卡、信誉卡、支票等。 第2条 会计需妥当保管会计用品及公司资质金税盘、各公司证件、印章、等并登记在册。 第3条 会计妥当保管好公司记账凭证及公司报表。第4条 公司印章及公司资质，需经总经理审批后才能运用并登记。 第5条 出纳需要定期维护账户并每年进行密码更新。确保账户正常运行。账户出现状况且无法处理需刚好告知财务经理。 第7条 会计需要定期维护金税盘等并每年进行密码更新。确保相关软件及硬件正常运行。出现状况且无法处理需刚好告知财务经理。 第8条 会计负责保管发票及重要会计工具，严禁丢失、严禁外借。 第十三章 附则 第1条 本制度由财务制定，并根据实际状况进行修改、增加或删除，财务部负责本制度的说明。第2条 本制度经总经理签字批准执行。