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1、2023年审计所需资料清单 第一篇：审计所需资料清单 审计资料清单 一 基本资料 1.基本状况资料 1历史沿革及改制重组状况，主要包括：贵单位改制设立具体状况及方式、历次股本形成及股权转变状况； 2贵单位基本状况介绍包括经营范围、主要产品及经营特点等； 3历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照； 4行业特许经营答应证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、； 5以前年度审计报告； 6成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议； 7组织机构设置图； 8主要管理人员基本资料； 9财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的状况。
2、 3.分支机构设立状况及分支机构营业地点、营业范围等基本状况介绍。 4.子公司设立状况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部限制制度建立状况、内部限制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料： 1简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率； 2所享受的税收实惠政策及批准文件；3各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；4税收缴款书 8.生产经营有关的权属 1土地运用权、房产权证； 2商标、专利、非专利技术、重要特许权利的运用及权属； 9.场地租赁协议及相关合同。 10.员工及其社会保障状况，主要包括：员工人数及转变状况、员工专业结构、员工受教化程度
3、、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11.简述所处行业及竞争状况： 1主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的进展趋势； 2所在行业享受国家及地方政府实惠扶植政策； 3影响本行业进展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购置力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 4面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的状况及趋势，同行业竞争的状况。 12.简述生产经营状况: 1前三年的主要产品或服务及其生产实力； 2主要产品的工艺流程或服务的流程图； 3主要产品或服务所需的主要生产设备
4、、关键设备的重置本钱； 4主要生产设备的先进性及还能平安运行的时间； 5每种主要产品的本钱构成状况及主要原材料和能源供应； 6高危险、重污染单位对人身、财产、环境所实行的平安措施。 7核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的全部权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 13.简述市场销售状况： 1产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等； 2每种主要产品的产量、销售状况和产销率； 3每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策； 4前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明缘由，并披露相关风险； 5各进口国对进口公
5、司产品的具体政策和管理制度，并供应进口国的进口答应证或其他类似的证书。 14.主要客户及供应商的资料； 前5名供应商合计的选购额占年度选购总额的百分比，主要供应商所占比重较大，需说明缘由，并披露相关风险。 二 财务会计资料会计报表层面 15.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 16.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表盖章签字。 17.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。 18.审计期间重大交易长期合同。 19.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充支配、投资支配含固定资产、大修理支配、融资支配、生产支配、销售支配及各年度工作总结。 20.审计期
6、间内部审计机构的审计报告。 三 财务会计资料会计科目层面 21.货币资金 1银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；2银行存款余额调整表； 3三个月以上的银行定期存单； 4受限制运用资金包括抵押或冻结等对运用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项； 5现金盘点表； 6外汇批准证书和申请文件； 22.交易性金融资产 1股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料、对账单、资金及交易流水单；2外部单位代为保管有价证券的保管合同；3变现受到重大限制的交易性金融资产投资。 23.应收票据 1应收票据的合同； 2截止日已背书有追索权的票据状况； 3应收票据已贴现、已抵押状况。 4因出票人无力履约而
7、将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。 24.应收账款 1坏帐准备计提政策； 2个别项目计提坏帐准备的批准文件；3与客户的对帐单； 4坏帐内部核销批准、税务核销手续。5销售合同； 25.预付账款 1期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议； 2账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的缘由。； 26.应收利息 1应收利息的投资协议或贷款合同； 2超过1年的应收利息未收回的缘由和对相关款项是否发生减值所作的推断列示；3应收股利日后收款的凭证； 27.应收股利 1供应相应的利润支配方案；2意料收款日期； 3超过1年的应收股利未收回的缘由和对相关款项是否发生减值的
8、推断。 28.其他应收款 1已计提的坏账准备、可收回性；2长期未能收回的项目的缘由； 3已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。 29.存货及存货跌价准备 1供应生产本钱、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的支配方法；2与其他单位签订的托付代管存货合同。 3存货盘点的相关资料，包括：存货盘点支配、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。 4存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及根据、转回存货跌价准备的缘由； 5存货期末余额中含有借款费用资本化金额。6选购合同、订单、报关出口单7存货出入库单 30.可供出售金融资产 1供应有关合同、协议等相关
9、文件；2存在持续减值状况的证据。 31.持有至到期投资 1供应有关合同、协议等相关文件；2存在持续减值状况的证据。 32.投资性房地产 1房地产用处出租、持有并准备增值后转让、计量模式； 2供应有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件；3接受本钱模式计量的投资性房地产存在持续减值状况的证据； 4接受公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续牢靠取得证据。 33.长期股权投资 1供应有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；2供应被投资单位审计期间业经审计的年度会计报表，如无法供应，请说明缘由说明； 3供应计提长期股权投资减值准备的根据。 34.长期应收
10、款 1供应长期应收款合同、发生的原始凭证、资金占用利率；2长期未收回款项的缘由；3确认为坏账损失的证明文件。 35.固定资产及累计折旧 1固定资产折旧政策及计算方法； 2固定资产选购合同及选购、付款凭证；3固定资产抵押、担保合同；4固定资产报废、处置审批文件； 5固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；6报废资产税务备案状况； 7固定资产减值准备计提的政策、根据及明细计算单；8固定资产无减值迹象的证明文件； 9固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；10固定资产改进支出的施工合同、验收报告；11固定资产盘点支配、盘点报告、运用状况清理。 36.在建工程 1建设工程的可行性探讨报告； 2建筑施
11、工招投标合同； 3勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、托付监理合同；4重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；5建筑企业资质证书，施工答应证等； 6现场监理施工进度报告、工程进度验收报告； 7工程竣工工验收保告含消防/环保等、竣工决算报告等业务资料；8在建工程存在减值状况的证明文件；9在建工程完工转固报告；10施工单位签署的工程质量保修合同；11在建工程盘点报告。 37.工程物资 1工程物资选购合同； 2工程物资的选购、入库凭证；3工程物资出库的领用凭证； 4工程物资盘点报告，列明无运用价值的工程物资。 38.无形资产 1无形资产摊销政策； 2无形资产的购置合同协议、发票等凭证
12、；3自制形成无形资产的原始凭据； 4资产原始价值以评估值入账的，供应评估报告； 5无形资产计提的政策、存在减值状况的证明文件及根据及明细计算单。 39.开发支出 1内部探讨开发项目支出总额，以及计入探讨阶段支出金额和计入开发阶段的金额； 2重大开发项目的公司管理层可行性探讨、立项、预算总额批准等文件。 40.商誉 1对于通过非同一限制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程；2本期商誉存在减值状况的证明文件； 41.长期盼摊费用 1购置相关合同及凭证；2摊销的期限。 42.其他流淌资产、其他长期资产 1其他流淌资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。 43.递延所得税资产 按项目明细列
13、示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。 44.长短期借款 1长短期借款的授信额度； 2长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同； 45.交易性金融负债 1交易性金融负债的协议、合同等资料；2证券账户交易流水单、期末对账单。 46.应付票据 1承兑汇票；2期后还款凭证。 47.应付账款 1选购合同、订单见存货清单；2期后还款凭证。 48.预收账款 1尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；21年以上未结算的缘由。 49.应付职工薪酬 1有关部门确认的工效挂钩批文；2公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退支配，供应内退、辞退福利折现率选取的原则； 3政
14、府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件；4公司对在职职工的福利政策； 5职工名册、工资结构及支付等制度；6属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额；7股份支付等管理层激励实施方案。 50.应缴税费 1供应公司目前正享受的税收实惠政策说明、相关的批复； 2地方税收政策(车船运用税、城建税、耕地占用税，教化附加费等)及申报表3经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表； 4研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件；5已缴税金的交款凭证 6期后付款凭证 51.其他应付款 1供应尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；2长期未付款的缘由。 52.意料负债计提根据及计算明细表 53
15、.长期应付款 1供应尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料；2融资租入固定资产的租赁合同。 54.专项应付款 供应专项应付款有关拨款文件、拨款项目完工报告和批复资料。 55.营业收入、营业本钱 1营业收入确认的会计政策及具体方法； 2供应主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；3主要原材料、供应商的选购定价政策、选购合同、结算方式。 56.营业外收入、支出 1大额收入相关的国家技改，探讨拨款相关批准文件；2大额支出的批准文件。 57.审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细；及现金
16、流量表补充资料中的数据统计。 四 其他资料 58.关联方资料： 1供应关联方及关联关系清单，必要时供应律师看法；2关键管理人员和核心技术人员； 3主要关联方或持股5以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；4关联交易定价原则及相关审批程序。 59.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请供应有关资料、所赔偿牵涉的金额。 60.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。如无，贵单位需供应声明。 61.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。如无，贵单位需供应声明。 62.贵单位资产负债表日后发
17、生的重大事项，需供应说明及对贵单位财务状况的重大影响。 其次篇：审计所需资料清单 湖南省建筑工程集团总公司 审计所需资料清单 贵公司托付利安达会计师事务所以下称“本所、我们对贵公司编制的2023年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是根据中国注册会计师执业准则的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺当进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的协作，我们将不胜感谢。 进场前和企业沟通事项 1、上报合并范围的备案资料； 2、审计报告、财务决算专项说明、审计状况说明出具报告的层级要求； 3、是否存在需要
18、出具其他报告及出具层级； 4、是否存在其他要求； 一 基本资料 1.基本状况资料 1历史沿革及改制重组状况，主要包括：贵单位改制设立具体状况及方式、历次股本形成及股权转变状况； 2贵单位基本状况介绍包括经营范围、主要产品及经营特点等； 3历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照； 4行业特许经营答应证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证； 5集团公司下发的业绩考核责任书、决算批复文件； 6以前审计报告；包括专项报告，电子版和纸板 7成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议； 8组织机构设置图； 包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司或联营公司，发起人或
19、股东的实际限制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 9主要管理人员基本资料； 10财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的状况。 如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。 若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的状况等。 3.分支机构设立状况及分支机构营业地点、营业范围等基本状况介绍。 4.子公司设立状况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
20、5.内部限制制度建立状况、内部限制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料： 1简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率；2所享受的税收实惠政策及批准文件；3各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；4税收缴款书 8.生产经营有关的权属 1土地运用权、房产权证； 2商标、专利、非专利技术、重要特许权利的运用及权属； 9.场地租赁协议及相关合同。 10.员工及其社会保障状况，主要包括：员工人数及转变状况、员工专业结构、员工受教化程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11.简述所处行业及竞争状况： 1主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场
21、容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的进展趋势； 2所在行业享受国家及地方政府实惠扶植政策； 3影响本行业进展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购置力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 4面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的状况及趋势，同行业竞争的状况。 12.简述生产经营状况: 1前三年的主要产品或服务及其生产实力； 2主要产品的工艺流程或服务的流程图； 3主要产品或服务所需的主要生产设备、关键设备的重置本钱； 4主要生产设备的先进性及还能平安运行的时间； 5每种主要产品的本钱构成状况及主要原材料和能源供应； 6高危险、重污染
22、单位对人身、财产、环境所实行的平安措施。 7核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的全部权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 13.简述市场销售状况： 1产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等； 2每种主要产品的产量、销售状况和产销率； 3每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策； 4前5名客户的销售额占销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明缘由，并披露相关风险； 5各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并供应进口国的进口答应证或其他类似的证书。 14.主要客户及供应商的资料； 前5名供应商合计的选购额占选购总额的百分
23、比，主要供应商所占比重较大，需说明缘由，并披露相关风险。 二 财务会计资料会计报表层面 15.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 16.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表盖章签字。 17.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。 18.审计期间重大交易长期合同。 19.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充支配、投资支配含固定资产、大修理支配、融资支配、生产支配、销售支配及各工作总结。 20.审计期间内部审计机构的审计报告。 三 财务会计资料会计科目层面 21.货币资金 1银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；2银行存款余额调整表； 3三个
24、月以上的银行定期存单；4受限制运用资金包括抵押或冻结等对运用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项； 5现金盘点表； 6外汇批准证书和申请文件； 22.交易性金融资产 1股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料、对账单、资金及交易流水单；2外部单位代为保管有价证券的保管合同；3变现受到重大限制的交易性金融资产投资。 23.应收票据 1应收票据的合同； 2截止日已背书有追索权的票据状况；3应收票据已贴现、已抵押状况。 4因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。 24.应收账款 1坏帐准备计提政策； 2个别项目计提坏帐准备的批准文件；3与客户的对
25、帐单； 4坏帐内部核销批准、税务核销手续。5销售合同； 25.预付账款 1期末尚未结算的大额预付账款相关合同协议； 2账龄超过1年的预付账款的合同、付款凭证及未结算的缘由。； 26.应收利息 1应收利息的投资协议或贷款合同； 2超过1年的应收利息未收回的缘由和对相关款项是否发生减值所作的推断列示；3应收股利日后收款的凭证； 27.应收股利 1供应相应的利润支配方案；2意料收款日期； 3超过1年的应收股利未收回的缘由和对相关款项是否发生减值的推断。 28.其他应收款 1已计提的坏账准备、可收回性；2长期未能收回的项目的缘由； 3已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。 29.存货及存货跌价准备
26、 1供应生产本钱、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的支配方法；2与其他单位签订的托付代管存货合同。 3存货盘点的相关资料，包括：存货盘点支配、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。 4存货跌价准备计提的政策、存货跌价准备明细计算单及根据、转回存货跌价准备的缘由； 5存货期末余额中含有借款费用资本化金额。6选购合同、订单、报关出口单7存货出入库单 30.可供出售金融资产 1供应有关合同、协议等相关文件；2存在持续减值状况的证据。 31.持有至到期投资 1供应有关合同、协议等相关文件；2存在持续减值状况的证据。 32.投资性房地产 1房地产用处出租、持
27、有并准备增值后转让、计量模式； 2供应有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件；3接受本钱模式计量的投资性房地产存在持续减值状况的证据； 4接受公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续牢靠取得证据。 33.长期股权投资 1供应有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；2供应被投资单位审计期间业经审计的会计报表，如无法供应，请说明缘由说 明； 3供应计提长期股权投资减值准备的根据。 34.长期应收款 1供应长期应收款合同、发生的原始凭证、资金占用利率；2长期未收回款项的缘由； 3确认为坏账损失的证明文件。 35.固定资产及累计折旧 1固定资产折旧政策及
28、计算方法； 2固定资产选购合同及选购、付款凭证；3固定资产抵押、担保合同；4固定资产报废、处置审批文件； 5固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；6报废资产税务备案状况； 7固定资产减值准备计提的政策、根据及明细计算单；8固定资产无减值迹象的证明文件； 9固定资产报废、处置清单及相应的支持文件；10固定资产改进支出的施工合同、验收报告；11固定资产盘点支配、盘点报告、运用状况清理。 36.在建工程 1建设工程的可行性探讨报告；2建筑施工招投标合同； 3勘察合同、设计合同、工程承包合同及分包合同、托付监理合同；4重大建设项目的立项批文、预算总额及建设批准文件；5建筑企业资质证书，施工答应证等
29、； 6现场监理施工进度报告、工程进度验收报告； 7工程竣工工验收保告含消防/环保等、竣工决算报告等业务资料；8在建工程存在减值状况的证明文件；9在建工程完工转固报告；10施工单位签署的工程质量保修合同；11在建工程盘点报告。 37.工程物资 1工程物资选购合同； 2工程物资的选购、入库凭证；3工程物资出库的领用凭证； 4工程物资盘点报告，列明无运用价值的工程物资。 38.无形资产 1无形资产摊销政策； 2无形资产的购置合同协议、发票等凭证；3自制形成无形资产的原始凭据； 4资产原始价值以评估值入账的，供应评估报告； 5无形资产计提的政策、存在减值状况的证明文件及根据及明细计算单。 39.开发支
30、出 1内部探讨开发项目支出总额，以及计入探讨阶段支出金额和计入开发阶段的金额； 2重大开发项目的公司管理层可行性探讨、立项、预算总额批准等文件。 40.商誉 1对于通过非同一限制下企业合并形成的商誉，应列示商誉的计算过程；2本期商誉存在减值状况的证明文件； 41.长期盼摊费用 1购置相关合同及凭证；2摊销的期限。 42.其他流淌资产、其他长期资产 1其他流淌资产、其他长期资产发生的合同协议、发票等凭证。 43.递延所得税资产 按项目明细列示期初余额、本期新增金额、本期转回金额、期末余额。 44.长短期借款 1长短期借款的授信额度； 2长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同； 45.
31、交易性金融负债 1交易性金融负债的协议、合同等资料；2证券账户交易流水单、期末对账单。 46.应付票据 1承兑汇票； 2期后还款凭证。 47.应付账款 1选购合同、订单见存货清单；2期后还款凭证。 48.预收账款 1尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件；21年以上未结算的缘由。 49.应付职工薪酬 1有关部门确认的工效挂钩批文；2公司对于员工内退、离退休人员福利补贴的有关文件及职工辞退支配，供应内退、辞退福利折现率选取的原则； 3政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策的法定文件；4公司对在职职工的福利政策； 5职工名册、工资结构及支付等制度；6属于拖欠性质或工效挂钩的部分的金额；7股
32、份支付等管理层激励实施方案。 50.应缴税费 1供应公司目前正享受的税收实惠政策说明、相关的批复； 2地方税收政策(车船运用税、城建税、耕地占用税，教化附加费等)及申报表3经当地税务局批准的企业所得税纳税申报表； 4研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件；5已缴税金的交款凭证6期后付款凭证 51.其他应付款 1供应尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料；2长期未付款的缘由。 52.意料负债计提根据及计算明细表 53.长期应付款 1供应尚未支付完毕的大额长期应付款发生的相关合同、协议等资料；2融资租入固定资产的租赁合同。 54.专项应付款 供应专项应付款有关拨款文件、拨款
33、项目完工报告和批复资料。 55.营业收入、营业本钱 1营业收入确认的会计政策及具体方法； 2供应主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；3主要原材料、供应商的选购定价政策、选购合同、结算方式。 56.营业外收入、支出 1大额收入相关的国家技改，探讨拨款相关批准文件；2大额支出的批准文件。 57.审计期间编制现金流量表的方法和基础资料，经营活动收到和支付的明细项目，投资活动收到和支付的明细项目，筹资活动收到或支付的明细；及现金流量表补充资料中的数据统计。 四 其他资料 58.关联方资料： 1供应关联方及关联关系清单，必要时供应律师看法；2关键管理人员和核心技术人员； 3主要关联方或
34、持股5以上的股东在主要供应商或客户中所占的权益；4关联交易定价原则及相关审批程序。 59.截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请供应有关资料、所赔偿牵涉的金额。 60.资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，贵单位需说明项目的性质、金额及对贵单位财务状况的影响。如无，贵单位需供应声明。 61.资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，贵单位需说明存在金额及性质。如无，贵单位需供应声明。 62.贵单位资产负债表日后发生的重大事项，需供应说明及对贵单位财务状况的重大影响。 上述资料清单是我们需要的一般清单，在现场审计时尚需根据具体觉察的问题，公司也应准备进一步供应资料。 利
35、安达会计师事务全部限责任公司 湖南分所 2023年12月23日 第三篇：审计所需资料清单 运用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，运用者在提交该资料清单时应根据托付范围、托付期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 审计所需资料清单 我们接受托付，对贵公司2023年1月1日至2023年1月31日的财务报表进行审计。根据支配的时间及工作支配，本所意料自2023年2月25日外勤进场，烦请贵公司于审计外勤进场前供应如下资料。 一、基本资料常年审计客户仅供应期内转变资料 1.公司基本状况介绍包括经营范围、主要产品及经营特点等。2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。3.公司财
36、务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5.公司历史沿革及阅历的改制重组状况，主要包括：公司改制设立具体状况及方式、发起人、历次股本形成及股权转变状况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.公司发起人应追溯至实际限制人的基本状况，主要包括：股东或实际限制人名称及其股权的构成状况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的状况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的状
37、况等。 7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前审计报告。8.公司分支机构设立状况及分支机构营业地点、营业范围等基本状况介绍。9.公司子公司设立状况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。10.公司内部限制制度建立状况及内部限制制度，包括选购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 12.公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收实惠政策及批准文 件。 13.行业特许经营答应证如有、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证如有、贷款证如有。 14.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的状况。对公司业务及生
38、产经营所必需的商标、土地运用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的运用及权属状况。 15.公司场地租赁协议及相关合同。 16.公司员工及其社会保障状况，主要包括：员工人数及转变状况、员工专业结构、员工受教化程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 17.以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司或联营公司、发起人或股东的实际限制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 18.公司所处行业国内外基本状况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场
39、容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的进展趋势。 19.公司所在该行业是否国家实惠扶植政策，公司是否享有地方政府赐予的实惠扶植政策。 20.影响本行业进展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购置力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 21.公司面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的状况及趋势，同行业竞争的状况。 22.公司前三年的主要产品或服务及其生产实力，每种主要产品或服务的主要用处，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品或服务所需的主要生产设备、关键设备的重置本钱、先进性及还能平安运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及本钱构成状况，存在高危险、重污染状况的，应披露公司对人身、财产、环境所实行的平安措施，23.公司每种主要产品的产量、销售状况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。前5名客户的销售额占营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明缘由，并披露相关风险。 24.公司产品出口的，需具体披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，以及公司是否取得进口国的进口答应证或其他类似的证书，并予以供应。 25.公司主要客户及供应商的资料，主要包括：向前5名供应商合计的选购