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1、2023年出纳工作的职能和职责（五篇材料） 第一篇：出纳工作的职能和职责 出纳工作的职能和职责 出纳工作，是财会工作的一个重要组成部分，从总的方面来讲，其职能可概括为收付、反映、监督、管理四个方面。1收付职能。 出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必需经过出纳人员之手。2反映职能。 出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行具体地记录与核算，以便为经济管
2、理和投资决策供应所需的完好、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。3监督职能。 出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。4管理职能。 出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金运用效益进行分析探讨，为企业投资决策供应金融信息，甚至干脆参与企业的方案评估、投资效益意料分析等都是出纳的职责所在。 根据会计法、会计基础工作规范等财会法规，出纳员具有以下职责： 1依据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算
3、范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定刚好送存银行；现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，觉察问题，刚好查对；银行存款日记账与银行对账单也要刚好核对，如有不符，应马上通知银行调整。 2根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 3依据国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的工作，随着改革开放的深化进展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟识国家外汇管理制
4、度，刚好办理结汇、购汇、付汇；避开国家外汇损失。 4驾驭银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必需遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应严格支票和银行账户的运用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。 5保管库存现金和各种有价证券如国库券、债券、股票等的平安与完好。要建立适合本单位状况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 6保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的平安保管特别重要，在实际工作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必需高度重视，建立严格的管理
5、方法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要严格按规定用处运用，各种票据要办理领用和注销手续。 其次篇：财务出纳工作职责职能 财务出纳工作职责职能 1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账; 2、根据记账凭证报销内容收付现金; 3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券平安; 4、保管好各种空白支票、票据、印鉴; 5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员; 6、负责代理记账单位出纳工作; 7、完成部门领导交办的其他任务。 财务出纳工作职责2 1.填写现金、银行日对账，对每天发生的收支业务刚好记账、核对，
6、做到日清月结，保证账实相符; 2.按财务制度要求，对员工费用报销单据进行收集和审核; _对已审核的各种费用报销通过现金、银行支付并登记; 4.定期办理银行对账，归整回单以及对账单等财务资料; 5.保管及签发支票及各种票据，设立明细进行登记; 6.负责银行账户管理，如开户，信息变更等工作; 7.其他临时性工作。 财务出纳工作职责3 1.认证把关报销相关业务，对不符合制度和规定的，不予办理和报销、或要求退还补正。 2.随时驾驭银行存款金额，填开银行单据及支票等，根据公司相关付款申请进行银行付款制单。 3.妥当保管现金、有价证券、应收票据、及空白支票、空白收据。 4.审核原始凭证，是否是符合相关规定
7、的合法根据。 5.根据原始凭证按日填制记账凭证。 6.每月银行回单及银行对账单收回。 7.每月电话费账单柜面开票。 8.公司增值税发票领购。 9.每月凭证装订。 10.领导支配的其他事项。 财务出纳工作职责41、按规定每日登记现金日记账，盘清库存现金，保证库存现金平安; 2、根据公司财务制度和有关规定及管理方法与要求，进行各项费用的审核报销工作; 3、负责公司各项银行往来业务及现金的日常管理，资金收付、报销、对账等具体工作; 4、负责现金支票的保管、签发支付工作，管理银行账户，刚好与银行账; 5、每周报销款、收回报销单等; 6、部门行政人事工作及领导交办的其他工作。 财务出纳工作职责51、办理
8、现金、银行存款的收付结算业务，刚好登记现金、银行日记账 2、复核收入凭证，刚好跟进往来款的支出与收入状况 3、刚好与总账、银行对账单对账，月末编制银行余额调整表，做到账账相符 4、办理与各合作单位往来款项的划转、核算，刚好更新上下游合作单位信息 5、负责公司日常报销、票据审核及发放，对已审核的原始凭证编制记账凭证 6、确保银行账户及资金平安，保管好各类票据、印章及网银盾 7、负责购置开具增值税发票，开具发票并做好保管 8、负责银行账户的开设变更及注销 9、完成上级交办的其他财务出纳性工作 财务出纳工作职责61、负责日常收支的管理和核对; 2、严格依据公司的财务制度报销结算公司各项费用并编制相关
9、凭证; 3、负责登记现金、银行存款日记账并精确录入系统，刚好与银行对账; 4、管理银行账户、转账支票与发票; 5、负责开具各种票据，购置支票、发票，抄税等工作; 6、完成上级主管支配其他各项工作。 财务出纳工作职责71、银行收款及付款工作 2、登记现金及银行存款日记账，并做到日清月结，月初完成上月银行存款余额调整表并与会计做好对账工作 3、办理公司银行相关业务，保管公司支票、空白收据发票等物品 4、整理公司业务原始凭证并交会计记账 5、其他财务资料的装订和保管，完成上级领导交代的其他任务 第三篇：出纳工作职责 出纳的工作流程如下： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管
10、理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不行借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳赐予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及订正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章。 多付或少付金额，由责任人负
11、责。 3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊状况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随便乱放。 4、公司账务章平常由出纳保管。
12、每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明缘由或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊缘由，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。 出纳工作归集起来有三个特征： 一、出纳是现金、票据收付的关口； 二、出纳是第一手会计信息的收集者； 三、出纳是外界视察企业会计管理水平和财务水平的窗
13、口，会计是以货币计量的价值尺度，出纳在现实经济生活中充当着现金、票据交换的使者。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。 出纳在会计循环中的地位和作用 会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资本营运的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在收支凭据真实，传递按部就班，货币计量精确，信息反馈刚好等方面。 1、地位。出纳是会计循环中的一个重要环节。任何单位和经济组织中，出纳必需是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。会计基础工作规范对出纳岗位、职责也有限制性规定，如单位领导人的直系亲属不得担当本单位会计机构负责人，会计主管人员。会计
14、机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担当出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分别，职务分别，钱账分别，账物分别的原则。因此在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中和会计循环中的地位是特殊的，不行缺少的。 2、作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳工作则必需完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用。一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务。二是刚好反馈经济信息，依据会计法的要求刚好向领导和会计
15、主管人员报告工作。三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违背开支规定的支出拒绝付款。四是保卫资金平安，爱惜国家资财平安，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的状况下，防止诈骗，削减损失和失误显得极为重要。 出纳在会计循环中的地位和作用是两个方面的，一方面领导和会计主管人员要留意树立和培育，运用法律法规建立出纳人员的工作条件和约束机制。另一方面，出纳人员要加强学习，提高技能，留意职业道德修养，自觉维护尊严，二者之间要互为条件，到达做好会计工作和经济管理工作的共同目的。 出纳是会计工作纪律的执行者 财务大检查，物价、税收大检查，是查果询因。其实因果关系是很明确的。收款、付款是出纳的基本职能，出纳工作
16、的一举一动都在执行着财务纪律和会计纪律。在国家的会计法制、财务政策涤入人心的今日，出纳人员必定会遇到违心地执行收支的状况，为此，应当把自觉执行会计纪律当作出纳人员的首责。执行财经纪律是经济工作的基本要求和准则、维护和执行财经纪律则是经济工作微观要求的基础。出纳人员在执行公务的过程中，也有自己的准则，无论是传递、循环还是流水作业，资金的进入和退出，出纳工作都是源头。出纳工作贯穿会计工作的起始和终结，我们把出纳称为财会工作纪律的执行者。事实也证明，一个强有力的出纳人员，必定会为本单位的财会工作带来朝气与活力，尤其是在企业债务重组的状况下。出纳是会计工作规范的实施者出纳人员担负着资金收付，票据管理，
17、现金日记账，银行存款日记账登记等工作。会计工作规范化的要求是，健全内部各项会计管理制度，建立良好的会计工作秩序，使记账、算账、报账工作符合国家统一会计制度的要求，逐步实现会计基础工作规范化，制度化，科学化，不断提高会计工作水平，进一步发挥会计在经济管理中的作用。记账凭证分为外来原始凭证和自制原始凭证，其中外来原始凭证几乎全部都是通过出纳操作来完成的。每一张发票，每一个数据，每一项内容，出纳人员都必需熟知，即使会计审核过的凭证，出纳人员也要复核，然后实施收付，程序才算结束。由此可见，实施会计工作规范化，出纳人员担负着极其重要的责任。首先，规范应当从原始凭证做起，发票是否合法，发票的出具人是否发票
18、的合法运用者，有无转借，变造，涂改等，持票人是否与业务内容有关。二是票据的整理，出纳人员应当本 着负责的看法，认真整理每一张单据，三是日清月结登记账簿。管好现金和票据。实施会计工作规范化，出纳人员应当从本职工作做起，把规范会计基础工作作为自己工作的全部内容，对内在质量上把好政策，法规、纪律关，对外在质量上把好书写、规格，整齐规范关。为全面实现会计工作规范化而努力。 做好出纳工作，整顿会计工作秩序 会计工作是经济管理工作的重要基础。整顿会计工作秩序、严格会计核算，强化会计监督，对于加强和改善宏观调控，创建良好的经济环境和经济秩序是特别重要的。依据国务院的指示，整顿会计工作秩序应当重点整顿账目混乱
19、，会计信息失真，乱摊本钱，小金库等问题，其中账目混乱，信息失真，小金库等问题都与出纳工作相关，出纳人员被动地接受错误指令，就会使问题出现。因此，整顿会计工作秩序，必需从做好出纳工作起先。 1、出纳人员应当与全体财会人员一道，模范地执行会计法。应当熟识党和国家的路途，方针，政策，会计法律，法规和现行的财经纪律，制度，政策。凡违背规定的开支有权拒绝受理，假如明知单位领导、会计主管人员的签证不合法、不真实还执行的，应当负连带责任。 2、出纳人员应当对出纳工作热心，遵守职业道德，爱岗敬业，公正无私，依法办事。 3、规范出纳工作，要求出纳人员，财务人员同时也要自觉做到1工作程序化，即每笔经济业务都要经过
20、验收，制单、复核，审批，才能据实开票或点钞；2坚持原则，当收即收，当付即付；3娴熟细致，提高效率，杜绝过失；4建立备忘录，对收付款对象的特征，经济业务内容，金额至少有一个短期记忆； 5保持心态平衡。坚持这些要求，就能保证出纳工作的效率和质量，有利于整顿会计工作秩序，规范会计基础工作。 规范第13条规定“会计人员的工作岗位应当有支配地进行轮换。这项规定对于全面提高会计人员的政治、业务素养和工作实力是有主动意义的。在实际工作中，人们通常把出纳工作看成是一项简洁的收付活动。其实这是一个误会，一是对出纳工作相识缺乏，把出纳工作简洁化，确定化。二是对出纳人员不负责，没有深厚的会计工作阅历和技术功底，往往
21、会在工作过程中出过失，既害国家，又害个人。因此对从事出纳工作的会计人员应当有一个学历上、工作年限上和体质上的限制性规定。不宜把会计上岗的第一天从出纳工作起先. 第四篇：出纳工作职责 出纳工作职责和工作内容 出纳的基本职责是： 1、按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账，做好应收应付。 2、根据记账凭证报销内容收付现金。 3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金平安。 4、保管好各种空白支票、票据、印鉴。 5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递给做账人员。 6、完成部门领导交办的其他任务。 出纳具体的工作内容： 1、办理现金收付，严格按规定收付款项。任何付款
22、都需领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证登记。 2、办理银行结算，规范运用支票，严格限制签发空白支票。 3、登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔依次登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要刚好与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上的余额调整后相符。对于未达账款，要刚好查询。要随时驾驭银行存款余额，不准签发空头支票。 4、保管库存现金，对于现金要确保其平安和完好无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要刚好存入银行。假如觉察库存现金有短缺或盈余，应查明缘由，根据状况分别处理，不得私自取走或补足。
23、如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得随便转交他人。 5、保管有关印章，登记注销支票。出纳必需妥当保管所管的印章，严格依据规定用处运用但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必需严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 6、复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格依据销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知领导刚好处理。 7、办理往来结算，建立清算制度。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要刚好催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应
24、付账款，应查明缘由，依据规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，刚好办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要催促刚好办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，刚好清算。 8、核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要依据单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 9、工资结算，严格依据规定工资和奖金的支付；并审核工资单据，发放工资及奖金。根据实有职
25、工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等，计算实发工资。依据车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经领导审核后，发放的工资和奖金，必需由领款人签名或盖章。发放完毕后，要刚好将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥当保管。 第五篇：出纳工作职责 出纳工作职责 1刚好登记现金，银行日记账，书写整齐，数字正确，做到日清月结，账实相符。 2负责支票，发票的运用管理，不签发空头支票和空白发票，填写错误的发票要加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时马上向银行办理挂失手续。不外借账户办理个人
26、结算业务。3刚好与总账，银行对账单对账，月末编制银行余额调整表，做到账账相符。 4负责与各往来单位资金结算和划转，做到每笔往来款项数据精确，有根据。 5定期向总经理汇报资金结存状况。 6保险柜现金不得超过定额，不挪用公款，加强平安防范意识和防范措施。 7负责工资核算，供应工资数据，审核工资单据，发放工资奖金。8负责报销业务，差旅费等各项费用开支。经总经理签字后方可报销。 9员工出差分借支和不借支两种状况，如需借支无论金额多少应填写借支单，总经理签字后交出纳确认无误后发款，若无批准借款，引起纠纷，出纳自负。员工出差回来后贴好收据发票，有总经理签字后由出纳赐予报销。 10留意票面的真伪若有假币自行负责。 11银行账的3个账户要分清避开张冠李戴，要设立支票领用薄，保管好空白发票，不得随便乱放。 12审核报销内容是否属于合理报销不属拒绝报销。审核报销的原始票据大小写是否相符，是否有涂改如有不予报销，要重新开取。 13正规发票和收据要分开帖，不得混贴。 14报销购进商品或固定资产，低值易耗品时，必需有保管员填写的入库单或运用部门签字方可报销。