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1、2023年事务所审计员年度个人工作总结与计划范例（五篇材料） 第一篇：事务所审计员年度个人工作总结与支配范例 2023年是紧凑而又惊慌，新的一年已经起先，我们将续写新的篇章。那么事务所审计员年度个人工作总结与工作支配该怎样写呢?下面就是我给大家带来的事务所审计员年度个人工作总结与支配范例，盼望大家宠爱! 事务所审计员年度个人工作总结与支配范例篇一： 2023年4月，结束上市公司10年财务年报审计之后，感慨万千!随即起先酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结。随着不断的分析和理解后觉察，有些总结不仅和自己从事的项目有关，而且折射了整个审计行业的诸多现象。于是，带着总结和反省的精神、抱着大胆改革的思路
2、，从行业进展、事务所质量限制导向、风险评估程序应用等多个学问面动身。结合理论和实际工作，觉察其中的不合理之处及获得的阅历成于此文。特别是其中对国内所进展的建议、薪酬导向审计，笔者认为都是有确定的借鉴意义。 从业不久，有些无趣的体会和憧憬，自然渲染于黑白之间，之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅。 一、对国内事务所行业进展的前景及建议 “事务所的做大做强最快捷的方式莫过于合并。但是，同样的方法，不同的事务所却做出了不同的效果，此文主要针对具备证券资格的国内事务所。 1、从国家平安机密和资本市场扩容看国内事务所的进展前景 首先，从国家平安机密看事务所进展。在这里，笔者不管事务所整体行业成长，而只谈
3、有关国内事务所的进展，所以自然对立面确定是国际四大会计师事务所。要谈本土所的做大做强，必定是要向国际四大所挑战的，若非然则无所谓该话题。从中国注册会计师协会的统计数据来看，07-09年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务所占有率分别为53、00%、54、78%、52、81%。暂且粗略的假设收入与数量成确定比例关系，这意味着，国内有近一半的上市公司由国际四大会计师事务所负责。从另一宏观经济数据分析，10年a股市场近1600家上市公司占我国10年gdp37、67%，结合两者信息和国际四大所业务质量限制的底稿符合要求，意味着我国近18、84%的gdp信息流向是透亮状态。目前风险导向审计理念贯彻的
4、是了解企业的全方位立体化信息，其中包括企业内部限制、供应商和客户环境、技术和探讨开发实力、企业进展战略及战术、核心竞争力等等，这些信息也象征着企业的过去、如今和将来。 简言之，我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、金融房地产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财务和企业环境信息基本属于信息无监管化。从2023年7月爆发的力拓间谍来看，我们暂且不考虑其中的政治和集团利益因素，而只需考虑这项间谍的操作流程不难觉察其中的商业机密为何物。笔者不知道大部分审计人员的数据分析实力和职业操守素养如何，但相关数据分析的结果就是国家机密。 所以，从国家机密平安考虑动身，笔者认为国内事务所的做大做强是趋势和必
5、定。可是这也并非拔苗助长似的成长，而是要让本土事务所本身科学、合理、健康的进展，提高自身核心竞争力优势。俗话说，有多大锅下多少米，我国国内事务所目前的这口“锅尺寸确实不大，无法扛大梁，眼下国内事务所的行业进展已是协作我国经济建设中不行缺失的分支力气。 其次，从资本市场扩容来看。2023年9月，据商务部人士声称在2023年适当时候支持符合条件的境外公司通过发行股票或存托凭证形式，在中国证券交易所上市，即a股市场支配即将推出国际板。这给国内事务所开展国际业务又注入了新的概念和活力。然而，为此而产生的事务所人才储备、风险限制、业务技能等等问题也即将摆在国内所的面前。面对这些迷人的机遇和挑战，国内所假
6、如战略性实质合并和进展及储备人才，确定了将来本土所的将来生存空间。 2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对 首先，是目前国内事务所做大做强的核心竞争力存在问题。我国国内事务所目前进展依靠的社会资源。在其力所能及的范围内，社会资源丰富确定了业务的广泛程度。然而，所谓中石油、中石化、建设银行、工商银行、农业银行、中国移动等他们力所不能及的范围，这时就显出了他们核心竞争力的匮乏。这也是严峻制约着有健康核心竞争力的事务所的进展。有人把这种问题归根为制度导致的腐败问题、也有人归根为中国人的传统作风习惯和急功近利问题、更有人归根为行业本身收费性质问题。其实，这一系列的问题，也不是在这里三两句能够
7、说的清楚的。故而暂且把这种问题归结为审计风险意识问题。 即国内事务所缺乏经营风险意识问题，所谓些个合伙人毫无审计风险而言，他们认为任何问题都能够解决。而实在一些风险解决不了的时候，他们就说没那个业务实力，实则没那个社会资源。也正因如此而导致的行业恶性竞争，多少对审计行业有着雄心壮志的义士不得不暗淡的退出这个舞台。 二、事务所业务质量限制 1、业务限制理念对业务质量的影响 强化业务质量是将来事务所进展的核心竞争力，而质量限制是业务质量的核心动力。目前国内所在这方面落后于四大是有相当的距离。笔者了解到很大部分国内所在质量限制的留于形式、新审计准则要求下的执行状况、薪酬机制导致的人才流失等状况是相对
8、于国际四大而言是严峻的(尽管目前四大在某些方面也起先出现缺乏)。 业务质量的强化，从某一角度上说就是将审计微小环节化。但是，任何事务的微小环节化，最终会招来大部分员工的反感和厌恶心情。所以对应的领导推动就显的特殊的重要，而领导的推动必定要考虑本钱收益的基础，利益上的得此失彼最终将落在领导的决心上。为此，笔者从业务限制质量的理念动身，进行了相对分析。 业务质量理念分为业务限制理念和人才竞争理念。业务限制理念和人才竞争理念的是一个事务的两面，前者是向外，后者是向内。 所谓业务限制理念即严格限制风险的文化、有效的业务流程、强有力的领导推动机制等。一个好的业务流程确定了业务质量的层次，主动贯彻新审计准
9、则的业务要求已是必定的趋势。而对新的审计系统进行相关的培训和执行及后续强化和探讨，必定会影响部分老员工的反感和部分领导的利益支配。审计本身从实质上来讲既是一个带着思想而进行程序化的过程。暂且剥离思想的参与，单是程序化的过程缺陷就有可能导致致命的法律责任风险。而新审计准则的风险导向审计充分调动了整个项目组在整个审计始末进行着思索。对于限制风险和规避法律责任都有着主动的作用，对于新一代审计人员和会计师事务所充溢着机遇和挑战。无论是国内所和国际所，我想，在中国，大家在同一起跑线。所以，在业务限制理念的落后，必将是毁灭性的结束! 2、人才竞争理念薪酬导向审计 在人才竞争理念方面，事务所必需营造完善有效
10、的竞争体制，这一点对于事务所的长远进展积蓄着人才储备。事务所的竞争力无非来自业务层和领导层。领导层，我们确定不了。但是，这两者确定是互相作用和制约着。事务所建立的竞争理念必需剥离个人情感，以客观实质为基础。审计风险主要集中在事务所和签字会计师，而业务执行人员的风险在确定程度上可以忽视不计。所以在业务执行阶段，我们不光要执行执业准则的要求进行风险导向审计，还有一个值得重视的是“薪酬导向审计。“薪酬导向审计在国内尚无定义，纯属我个人概括，如有不妥，还忘见凉。 “薪酬导向审计主要存在于国内一些根据收费而进行业务提成的事务所，但是这些事务所又不是真真意义上的“薪酬导向审计，他们只是完成审计工作后，根据
11、收入的比例或者个人的情感而进行的薪酬支配。这样的结果，可能导致的风险将是特殊重大的。 以笔者从也几年的阅历为例进行说明。在不少初进事务所初中级员工和一些有阅历的审计人员。在业务执行阶段，即使觉察了错报，他们也进行隐瞒，进而进行合理化的修饰和掩盖。缘由很简洁，在最短的时间做最多的项目，那最多的提成，而忽视了大量的可能隐藏的风险。这大大增加了事务所执业风险，这种风险不是限制不了的，而是被刻意的隐瞒。出现这种状况的缘由很简洁，人才竞争理念的落后! 而“薪酬导向审计却能大大的克服这种风险。在这，我只谈“薪酬导向审计框架结构，具体的细化单凭我个人无法完善。“薪酬导向审计必需建立完善的评审制度，即做为考核
12、的一项关键指标。为之而适应的是必需建立一个“薪酬导向审计系数表。 这个风险系数表构成与觉察的错报大小、科目底稿的难易程度、底稿的完成标准程度、集团组织结构的困难程度等等指定一个系数表。最终根据风险系数表的权重乘数参与薪酬的支配，同时这些工作都是要在支配审计工作阶段完成。 事务所审计员年度个人工作总结与支配范例篇二： 2023年度财务决算报告进行了审计工作，主要是对公司年度经营状况报告(资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注)进行审计评价，出具了无保存看法的审计报告，同时对年度募集资金的运用状况，控股股东及其他关联方占用资金状况出具鉴证报告以及对公司内部限制制度进行了检查
13、。在会计师事务所审计期间，董事会审计委员与会计师事务所进行了充分的沟通，圆满完成公司2023年度审计工作。现将2023年度会计师事务所的审计状况总结如下： 一、审计工作基本状况 2023年12月4日，会计师事务所、财务部、证券部就公司2023年度审计事项进行了现场沟通，并将沟通状况及初步审计支配提交董事会审计委员会;审计委员会分别2023年2月22日和4月15召开会议审议年度报告相关议题;分别于 2023年4月1日和4月21日进行了进场后及审计报告定稿前的现场审计沟通工作;根据会计师事务所审计小组的审计时间支配，审计小组按商定时限内完成了全部审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提
14、交了无保存看法的审计报告。 二、年审会计师遵守职业道德基本原则状况 1、独立性 广东某某某某会计师事务全部限公司全部职员未在本公司任职，并未获得除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益;会计师事务所与本公 珠海某某某某电气股份有限公司年度审计工作的总结报告司之间不存在干脆或者间接的互相投资状况，也不存在亲热的经营关系;会计师事务所对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。 在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。 2、专业胜任实力 审计小组共由9人组成，具有注册会计师职
15、称5人，其中副主任会计师3人、部门经理1人、项目经理1人、审计员3人、助理审计员1人，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业学问和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 3、严守职业道德 审计工作中，事务所刚好与公司独立董事、董事会审计委员会就公司年度审计工作支配进行制定、沟通、确认，与公司独立董事共同重点关注审计工作中的成员的构成，审计支配、风险推断、风险及舞弊的测试和评价方法等相关问题，认真接受公司董事会委员会的催促，保证了公司年度报告的真实、精确、完好和刚好，保证了公司信息披露的高质量性。 三、审计支配、审计程序及出具审计报告看法状况 1、细心编制审
16、计工作支配 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了具体的审计支配，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 2、严格执行审计程序 审计小组在根据公司的内部限制的完好性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定需重点实施的实质性测试程序。 珠海某某某某电气股份有限公司年度审计工作的总结报告序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了检查、函证、计算、监盘、分析性复核等审计程序，为各类交易、账户余额的列报获得了充分必要的审计证据。 3、真实完好的审计报告 审计小组在本年度审计中依据中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计看法获得了充分、适当的审计证据。会计师事
17、务所对公司财务报表发表的无保存审计看法是在获得充分、适当的审计证据的基础做出的。 四、会计师事务所年审过程中的建议和公司的改良状况 会计师事务所审计过程中，审计小组从实际动身，实事求是，对本公司提出了改良看法。公司对其提出的改良看法已经接受，并已实施改良。 五、结论性总结 广东某某某某某某会计师事务全部限公司已连续为本公司供应审计服务工作六年，公司未被出具否认或无法保存看法的审计报告，历年审计报告均公正的反映了公司的真实信息。 广东某某某某某某会计师事务全部限公司年审注册会计师已严格依据中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业水平胜任，出具的审计报表
18、能够充分反映公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际状况。 审计工作总结与支配范例篇三 20某某年度，我校财务根据教化局年初工作支配及本校财务支配的要求，本着服务特殊教化进展的宗旨，以规范、合理、高效运用教化经费、为本校教化事业进展供应保障为目标，认真细致开展了工作，在“创新、“落实上下功夫，扎实做好预算、经费、支出管理、财务监督、修理等各项工作，为完本钱校20某某年工作任务作出了确定努力。 一、财务管理方面 1、主动抓好内部财务管理工作，规范了单位收入与支出，促进财务管理有序进展。 2、认真贯彻义务教化法，主动落实义务教化界经费管
19、理机制，规范、合理运用了生均公用经费。 3、认真履行学校预算管理工作，严格依据常规预算要求编制收支预算，并按预算执行，全面合理支配各项教化经费，为教化进展供应财力支撑。 4、协作本校财务收支内部审计工作，对学校行政账和食堂账做到了一期一审，并刚好上报了审计报告。 5、规范了学校津补贴的发放。 6、做到了以收定支，不负债消费。 7、认真对待学校的修理工作。根据需要确定修理项目，对小型修理不等不靠，并严把质量关，完善学校教学条件。 二、固定资产管理方面 根据固定资产管理相关规定，加强了学校固定资产的保管、运用和维护。对学校增加的固定资产刚好入帐，定期对固定资产进行盘点核查，保证账表相符，账物相符。
20、今年对固定资产账务重新进行了明细录入，并按国资局的要求，对全校的资产核查，按时完成了国资局组织的三年一次的资产大清理及全部资产卡片录入、账务处理工作。 三、加大经费投入力度 为了用足用好各项教化经费投入政策，学校多渠道筹措教化经费，切实为特殊教化进展供应了财力保障。 1、争取财政拨款主渠道投入，充分利用政策供应的口子和渠道，争取教化经费。 2、主动筹措资金，争取了社会各界和个人捐资助学，充分发挥了教职工的力气，广泛联系，争取预外收入。并管好用好来自各种渠道的捐赠、助残款、助学金。 3、力争专项资金，加强了与上级部门及外界联系，争取专项和补助资金对我校的投入。 四、规范学校收费行为方面 1、依规
21、收费。接着免收学费、杂费、寄宿费，只依法收取了适量伙食费。并加大了伙食费减免力度。 2、规范公示。坚持了伙食费收取前进行公示，按月收取。 3、规范了票据。做到运用统一的专用票据，有收有据，一月一开。 五、规范了学校选购工作 凡学校需选购物品属于政府集中选购书目的项目，严格依据教化局出台的政府选购流程进行操作，都按规定办理了选购手续，并托付集中选购代理机构(政府选购中心)选购。 六、其它常规会计工作 1、凡单位发生的收支刚好入帐，并按月做好了各种帐表，并刚好对外报送表报。 2、对教化局及其它上级部门下达的需要填报、统计的各种数据、资料等，照实认真地完成，并按时上交。 3、刚好做好了票据的购置、领
22、用和核销工作。 4、刚好完成了上级交办的其他工作。 此外，不断加强业务的学习、认真领悟教化文件精神，主动参加教化局及财政局组织的会计培训，提高了业务素养和工作实力，精彩完成了本年度的会计工作任务。今后将接着努力，争取将工作做得更好。 审计工作总结与支配范例篇四 我校在某某年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金平安、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调进展起到了主动作用。我校内部审计小组根据教化局审计室某某年度年初工作支配和学校内部审计支配，在本年度完成了以下工作： 主要工作内容： 一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的
23、新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。 二、认真学习相关业务，刚好了解对农村义务教化经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的运用及结算状况、日常公用经费的筹措和运用状况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教化经费保障体制中的作用。 三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支状况做到了一期一审，并刚好上报审计工作报告，有效地提高了教化经费运用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有： 1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的全部收入都刚好入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收
24、入的状况。 2、对学校的各项支出状况，包括老师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出状况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失奢侈等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。 3、对于学校的资产构成状况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一样;各类往来款项作了相应清理。 4、对学校的负债也作了相应审计，学校从某某年后没有产生新债，更没有举债消费 5、对学校收费状况进行了重点审计，未觉察乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费赐予了补助。 四、认真贯彻上级内审部门
25、的文件精神，刚好完成了教化局支配的各项工作。 1、严格执行了年度审计工作支配，提高了对支配肃穆性的相识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题 2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本状况摸清楚，又抓重点问题进行深化地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的方法。 3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量限制，将审计准则、审计质量限制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。 4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。 其次篇：事务所审计员个人工作总结 事务所审计员个人工作总结 篇
26、一：会计师事务所个人工作总结 篇一：会计师事务全部限公司工作总结个人工作总结 会计师事务全部限公司工作总结个人工作总结 总结 一、个人的学习体会 作为一名会计电算化专业的学生，深知审计工作是对具体事物进行计算、记录、收集有关数据资料，更需要实践才会明白专业的学问机构，和合格的心理素养。驾驭会计工作不仅要学好书本中的各种会计学问，而且还要认真主动地参加各种会计实习机会，让理论和实践有机务实的结合在一起，所以我抓住机会到国富浩华会计师事务所工作和学习，下面就是工作鉴定。 从2023年7月1日到2023年6月30日再到如今的工作以来，我接触到了很多的簇新的事物，不再是实习时候接触国有企业年审的工作了
27、，我还接触到了国有企业的发债审计，保险公司的离任审计，财政检查等工作，感受特别深的是保险公司的离任审计，这次离任审计对与我来说还真是有点特别，在将诶出的过程中觉察不单单是审查公司的账务处理，还要看他们单位的内控是否完善，还有就是我第一次接触保险行业对与这个行业的专业会计术语要了解很多很多资料。头一次接触内控，真的是不知所措，再后来的慢慢汲取，觉得明白了很多，可能在学习的过程中给项目经理或者其他人带来了很多的麻烦，造成不理解的误会，至此我总结自己还是要好好学习，努力下去。我觉得在工作中应当要本着此次工作虽然结束，但是面对以后的工作，我将会更加努力拼搏，为自己的将来打拼出一片精彩！我是为了自己而努
28、力，不在乎世俗的目光。因为我知道只有不断开拓进取，才能在不断转变进展的社会洪流中“长风破浪会有时，直挂云帆挤沧海。 在最初工作那段期间，我主要从事抽查凭证、简洁的核算汇表格等工作。从进会计师事务所学习他们做的工作底稿，学习怎么抽查凭证，理解怎么核算表格起先，随着参加的项目越来越多，越来越困难，随着对审计业务的熟识，我起先宠爱上了事务所的工作。每一天，我都按时去上班，改掉了我睡懒觉的习惯。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都会解决一些审计实务方面的问题，让我的理论学问得到运用的同时，也让我相识到了理论与实务的一些区分。 刚刚到会计师事务所实习学习，我没有参加任何项目，而是先学习他们以前审计
29、时留下的工作底稿。以前学习审计工作底稿那一章的时候觉得很难记住审计工作底稿中应包括哪些内容。但是在看了他们做的底稿之后，感觉我就把内容记住了。到如今，我最终是体会到了理论与实践相结合所能产生的巨大的正效应。审计工作底稿，首先是要有一个关于底稿中的符号说明，还有索引号之类的。接着就是要有审计业务商定书、管理层声明书、审计后出具的报告以及审计过后的财务报表。关于被审计单位的营业执照、纳税登记表、基本状况说明一类的也应当整理于审计工作底稿中。假如被审计单位属于特殊行业，还应当供应相关的文件。最终就是实施审计程序的过程中所产生的一些工作底稿、各会计科目审定表和一些凭证抽查记录。实施了盘点程序的，还要有
30、相应的盘点表。实施了函证程序的，函证也应当包括在其中。或许看懂了一点审计工作底稿后，我就起先整理工作底稿的工作了。其实这是一个重复性很强的工作，但由于每间公司的业务不同，底稿的内容也各不相同，我就趁着这个机会努力吸取学问，找出不懂的地方抓紧时间请教上司。终归理论与实践是有着差异的，有时候甚至存在鸿沟。而实习的一个重要目的是感受这些鸿沟并对此作出应有的思索。 抽查凭证也是一项特殊重要的工作。因为每一年企业都会把去年的报表拿到事务所审计，由事务所审计后出审计报告。所以，抽查凭证是必不行少。既然是抽查凭证确定就不是每一笔业务都要过目，要抓住每个科目的重大发生额，这不仅仅是要有很强的专业学问，而且还要
31、有丰富的实践阅历。前几次都是由事务所的老师引导我们，教会我们怎样去推断是否抽查这笔金额。在经过反复几次的实践后，我渐渐地可以自己独立的试着抽查凭证，但有时候还是 不能精确把握要抽查的金额，可能是缺乏一些阅历吧。 在审计的过程中也会遇到一些计算，比方贷款利息，存款利息等。这些我们要根据企业供应的银行原始凭证进行复算，再比照企业做的帐。检查企业是否依据实际的利率计提利息。很多事情看似简洁，但是一旦上手有时就挺困难的。或许这就是实践与理论的差异。 我工作以来的第一个感悟是实习价值的凹凸取决于自身的主动性。在一个完全生疏的环境里，有太多太多的事情你没有实力把握了。比方是否可以遇到一个主动教育你并且放手
32、让你做业务，再指出你的错误关心你进步的上司。能遇到这样的上司实属难能宝贵，一般状况下前辈们都只顾着自己的工作，交代你做些基本的业务，做好了他看到有错误的地方就自己改掉了，也不会特地的去向你指出。因此到最终自己做的工作到底规范与否根本无从知道。这时候解决的方法就只有遇到怀疑的问题时抓住时机去发问，把握自己可以把握到的尽量让实习更具价值。所以不但是一个提高动手实力的机会，更是一个熬炼交际实力的时机。与办公室里的上司前辈们保持良好的关系，可以让你尽快的熟知公司的状况，在遇到困难的时候也能够刚好的得到关心。很兴奋的是我做到了和公司的前辈以及实习生相处融洽的这一点，让我在实习期间心境快乐并得到意外的收获
33、。 其次个感悟是实践与理论既有联系又有区分。理论是实践的基础，我们书本上的学问都是我们实践的基础，有许多学问不是一目了然的。需要我们驾驭特殊娴熟后加以应用。而且书本的学问都只是概论，至于微小环节，具体的方法还是要我们在实践中去理解，去总结。这应当是这次实践最大的收获吧 第三个感悟是在不断的挖掘与发问中我渐渐了解到内资会计师事务所在激烈的行业竞争中的生存逆境。为了尽可能的降低营业本钱，以比较实惠的价格吸引客户，留住客户，内资所的一些工作程序存在着不太规范的状况。比方信函的发放上，规范的做法是会计师事务所干脆把信函送到被函证的单位的，但内资所为了节省本钱会让被审计单位自己完成函证。在事务所林立的状
34、况下，一方面事务所要创建利润，另一方面要保证审计报告的质量。当两者产生冲突的时候，特别是发生尖锐的冲突，关系到事务所生存进展的状况下，很多时候事务所会以折衷的方法，降低审计工作质量来谋求生存。 通过这次会计师事务所的阶段性的实习加上工作学习，使我在学校外学到了很多东西，很多课本上没有而工作中又必需具备的东西，明白事务所的主要职责范围，机构组成，学会了怎么样更好的去对人对事，进一步了解会计的相关法规，并慢慢熟识了审计的业务流程以及关键步骤。体会到了作为一名会计人员必需具备的个人素养，应当具备的业务实力和身体素养，这样才能够更好的适应这样一项重要的工作。同时作为事务所的工作学习人员在审计过程中看到
35、了很多账本账册，也同样体会到了作为一名会计人员，要对每一笔会计记录的真实性、完好性、合法性负责。每一笔帐的记录都要有根据，而且按时间依次排列下来，每一个程序都要以会计制度为前提，为基础。 还有就是通过这段时间的工作和学习，我觉察会计电算化是会计史上崭新的一页。电子计算机的应用，首先带来数据处理工具的变更，也带来了信息载体的转变，会计电算化后对传统会计方法、会计理论都将发生巨大的影响，从而引起会计制度、会计工作管理制度的变革。会计电算化促进着会计信息的规范化、标准化、通用化，促进着管理的现代化。在这段时间的工作和学习过程中，不仅培育了我实际的操作实力，增加了实际的财务审计工作的过程有了一个新的相
36、识。而且充分相识到自己的缺乏。工作中踏实肯干，吃苦耐劳。有创建性、建设性地独立开展工作的思维；具有确定的开拓和创新精神，做到“三个要，接受新事物要比较快，涉猎面要比较宽，在电算化会计领域要不断地探究，有自己的思路和设想。能够做到听从指挥，认真敬业,工作责任心强，工作效率高，执行公司指令坚决。在时间紧迫的状况下，加时加班、保质保量完成工作任务。 二、公司的swot我刚到单位时间不算长，公司的swot我说的也不是那么精确，只是简洁的 表达一下，作为公司领导的参考。那么经过我在网上和自己一点阅历的了解，觉察我们会计师事务所竞争力swot分析及战略选择： 一会计师事务所业务范围不多 我国会计师事务所的
37、业务范围主要分为鉴证业务和相关服务，而鉴证业务又分为审计、批阅和其他鉴证业务，其中审计业务中的年报审计是我国注册会计师的主要业务，即传统审计业务，占大多数会计师事务所总收入的8090。但近年来，国外的会计师事务所纷纷拓展新的业务领域，典型的是税务代理与管理询问业务等相关服务的比重逐步增加，同时各大会计师事务所也逐步进展并形成了本所的比较优势，与之相比。国内会计师事务所的业务进展速度不快，范围也不广，服务的多样化进展不够。 二品牌建设意识不强 对一个企业而言品牌是衡量竞争力强弱的重要标记之一，而会计师事务所的品牌建设也是不容忽视的问题，主要表达在审计质量、组织结构和企业文化三方面，质量是品牌建设
38、的基础。只有提高了质量才能为社会公众所接受，高质量能带来品牌建设，从而推动会计师事务所的进展。国际“四大正是以其较高的审计质量、合理的组织结构和独特的文化形成了公信力，并保持其较强的审计独立性和职业素养，形成了品牌效应，与其相比国内的事务所并没有重视其品牌建设。没有形成让社会公众认可和满足的意识，关键是没有相识到审计质量的重要性问题。 三我国会计师事务所面临的机会 1对外开放和国际合作进一步加强 我国加入wto后，会计市场向国际化延长，为我国会计师事务所开放了专业性服务市场。各国之间都互相承认他国的注册会计师资格，因此便利了国内和国外的合作，本土的一些会计师事务所可以通过设立海外办事处或通过与
39、他国当地的会计师事务所合作等形式来供应全球性服务。在这一过程中，国内事务所可以学习国外事务所的职业道德规范、先进的管理工作阅历、人力资源的培训等内容来提高自身的竞争实力和执业质量。总体上，我国可以和国际进行自由的沟通，寻求较多的国际合作。从中吸取国际上的优秀阅历，同时也使国内的会计师事务所实施“走出去战略，使得自己的业务向国际化延长，提高自身的竞争实力。 2审计准则的进展推动执业规范化 2023年财政部发布了新企业会计准则和48项注册会计师审计准则，标记着适应我国市场经济进展要求、与国际惯例趋同的企业会计准则体系和注册会计师审计准则体系正式建立。我国审计准则体系，包括鉴证业务准则、相关服务准则
40、和会计师事务所质量限制准则，表达了与国际审计准则的趋同要求，满意了新形势下注册会计师的执业需求，突出了维护公众利益的行业宗旨，增加了审计准则的易理解性和可操作性，实现了历史性突破。为进一步强化监管工作供应了有力支持，有利于促进资本市场健康稳定进展，有利于维护经济秩序和社会公众利益。由于新的准则慢慢向国际趋同，有些实行了国际化的标准，能推动我国审计事业的进展，从而加强注册会计师行业的进展。 四我国会计师事务所面临的威胁 1加入wto后国际会计市场的冲击 加入wto后，我国将慢慢取消对国际会计师事务所在业务、人员、规模等方面的限制，所带来的后果就是我国会计师事务所将与国际所竞争，而国际“四大除了具
41、备资金、技术和管理方法优势的同时，也带来了国际知名会计师事务所的优质服务，他们会慢慢占据我国国内的市场份额，而我国的会计师事务所具备跨国经营实力的企业数量有限，想跨境供应服务还具有确定的困难，所以说在面临国际化趋势的同时也要关注这方面的威胁。 2审计风险日益加大 经济垒球化带动了我国经济的快速进展和企业经营环境的急速转变，不行避开地产生了日趋 困难的审计风险因素。随着会计和审计的网络化，给原有的会计环境带来了巨大的转变，纸质的凭证、账簿和报表为信息系统所取代，而网络自身的风险也威胁到会计的平安性。对于注册会计师而言，面对网络审计更是一种挑战，由于网络化环境下发生舞弊的因素隐藏性更强，手段更加高
42、超、造成的损失也更大，风险导向审计成为当今主流的审计方法，要求注册会计师以重大错报风险的识别、评估和应对为审计工作的主线，以提高审计的效率和效果，而审计风险的日益加大也给会计师事务所带来了许多威胁。 五我国会计师事务所的战略选择 1增长战略 增长战略growth strategy是将宝贵的优势和大量的环境机会结合而组成的战略，寻求扩大组织的经营规模，可以通过干脆扩张、纵向一体化、横向一体化和多元化来实现。我国政府在确定程度上可以克服注册会计师行业的一些缺陷，2023年新修订的公司法和证券法也进一步规范了注册会计师的法律责任。而且随着新会计准则和审计准则的发布实施，我国慢慢在向国际准则趋同，因此
43、应当以此作为实施“走出去战略的基础。这可从两个方面进行布局，一是境内会计师事务所到我国境外投资密集的地区执业，建立分支机构、进展成员所；二是通过一些措施让境内事务所参与大型企业境外上市的审计工作，努力创建我国会计师事务所与国际“四大公允竞争的市场环境，并且推动法律和政策环境的改善，加篇三：会计师事务所新员工个人工作总结 2023年个人工作总结 从2023年x月x日入职已x个多月，在这段时间里，领导和同事给了我诸多关心和指导，使我对会计师事务所行业有了初步了解，在实践学习中有了不少收获和提高，已逐步适应供应专业服务工作的环境和节奏。现将我近段的工作状况做如下总结。 一、工作中的收获 1、责任心增
44、加，团队协作实力提高 审计工作是一项特殊细致严谨的工作，对这份工作我始终怀着端正的心态去面对，尤其是团队协同工作时，我主动向老师和同事学习，对支配到的任务，尽力做好，与组内同事的节奏保持一样，跟上项目进度，遇到问题刚好与团队成员沟通。通过这段时间的学习，我相识到每个项目组成员在整个项目中所担负的责任，自己的责任感也在不断增加，团队协作实力也得到了提高。 2、求真求是意识增加 社会审计工作是一项专业性很强的服务工作，在为客户供应服务时必需做到有理有据，根据必需真实、权威、可信。在刚起先参与xxxx的内部审计工作时，对于有些财务处理不规范的地方或者自己找不到相关法规的地方我抱着得过且过的看法，但是
45、与共同工作的老师沟通之后，我马上为自己的看法惭愧。在以后的工作中，对于觉察的问题，我总是努力尝试去找到与之相关的准则根据，通过准则规定与实际财务处理比对，切实地找到问题所在，对于不懂的地方刚好与老师和同事沟通。在这个过程中，一方面培育了我求真求是的看法，另一方面也增加了我的专业学问，更好的为客户服务。 3、对财务实务工作有了初步了解 很幸运在入职的其次天有机会参与xxxx项目，这是我第一次接触财务实务工作，深深的体会到理论和实务的差距以及实务工作的困难和繁琐。在xxxx项目中主要参与的是xxxx部分子公司的经济责任暨财务收支审计，通过这次审计，接触了不同行业的公司，包括建筑安装、酒店培训、物业
46、、制造业等，学习了各类型的企业财务体系，会计科目的设置和核算方法，通过审查被审计单位不规范的核算，同时也学到了对一项交易和事项如何进行规范的会计核算和处理，包括一项交易和事项可能涉及的原始凭证。某些对核算至关重要的原始凭证是我未曾关注到的，也并不理解它的重要性，但是在与老师和同事的沟通学习中，相识到某些原 始凭证对交易的性质和核算都会产生重要影响。以前对会计学问的学习仅停留在法规和准则的硬性规定上，对于实务中如何处理考虑的不够全面，通过这段时间的学习，对会计处理的整个流程有了新的相识，也体会到了“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行的深刻意义。 二、工作中的缺乏 作为一名刚接触事务所工作的新员工，我还有许多缺乏和亟待提高的地方，主要有以下几个方面。 1、对于特殊交易和事项，分析不到交易背后的经济实质，因此没有关注到存在的潜在的风险。比方有些事项，仅通过翻看凭证觉得处理合理，似乎不存在问题，但是经共同工作的老师指导讲解以后，觉察凭证背后隐藏的交易实质，由此可能会对财务状况产生的影响及风险，以及如何对这类问题做调整处理。 2、没有形成清晰的审计思路，不能灵敏实施审计程序。对财务审计虽然有简洁的了解，但是在实务工作中对某些项目没有清晰的审计思路，有时候会“眉毛胡子一把抓，反而抓不