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1、费费用用报销报销制度制度目目录 content费用用报销管理管理办法法01业务招待招待费报销02 差旅差旅费报销03基本原基本原则1.责任明确原则。2.费用划分原则。3.费用清晰原则4.及时报支入帐原则费用用报销管理管理办法法以上事项支出低于2万元必须经领导审批，超过20000元报经理办公会议研究决定。未经审批的费用一律不得报销。5.费用申请原则费用申用申请 员工出差 业务招待外出参加会议及培训办公物品采购 出差申请单 招待申请单培训、会议申请表 购买办公用品申请单费用管理用管理责任制任制业务经办人业务审核人审批人责任人财务审核人对所办理经济业务的真实性、正确性，对所填写的各类报销凭证的真实性
2、、准确性、完整性负责。部门负责人。对所审核业务的真实性、合理性负直接责任。财务人员。对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直接责任。总经理或副总。对费用报销的合法性、合理性负责。报销报销的基本流程的基本流程经办人办理报销凭证部门负责人业务审核财务部审核副总经理或总经理审批。报销凭凭证基本要求：（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符；（3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)；（4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面相同印
3、章的购货清单。注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；（3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；（5）套开票、连号票一律不予报销；（6）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；（7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。招待范围公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。招待管理1财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控
4、制。2原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。3对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。业务招待招待费用管理用管理办法法招待招待费管理管理办法法招待标准1严格执行招待标准，每次招待费用不得超过申请单审批的金额，凡超出部分由经办人员和陪同人员自行支付。2招待标准：省及市级领导人均控制在120150元内；市相关部门和业务单位高管人员人均控制在100120元内；区、乡镇和一般业务单位人员人均控制在60100元内。3严格控制陪客人数，原则上陪客人数不得超过客人数。招待申请单的填写：招待费报销单的填写：出差审批程序1员工出差前应详细填写出差申请单，注明事由、地点、行程、日期、随行人员、交
5、通工具等，经分管负责人审批后报办公室统一安排。2外出参加会议或培训的人员，需持总经理批示明确意见的文件、通知等办理出差申报手续。3非本公司人员确因公司业务需要出差的，由相关部门提出申请，经总经理批准后，按我公司员工出差的程序办理出差手续。差旅差旅费管理管理办法法差旅费报销标准注：一类城市指北京、天津、上海、广州、深圳、重庆、西安、南京、武汉、成都、沈阳、大连、杭州、宁波、无锡、青岛、济南、厦门、福州、长沙等；二类城市是指一类城市以外的其他城市（不包括亳州市区）。差旅费报销注意事项差旅差旅费管理管理办法法1 1凡夜凡夜间间乘坐火乘坐火车车或或连续连续乘乘火火车车超超过过8 8小小时时（含）者，可
6、（含）者，可以乘坐火以乘坐火车车卧卧铺铺。根据。根据业务业务重要程度、重要程度、时间时间要求和路途要求和路途远远近等客近等客观观因素可因素可额额外提出外提出申申请请。2.2.以下情况可向以下情况可向办办公室申公室申请请派用派用车辆车辆。1部门副职以上人员。2单程距离在400公里以内。3同行人数超过3人，派车费用经济时。4随身携带物品较多或极为重要时。5需要速去速归，乘车不方便时。3.自带车出差人员不再报销长途交通费及补贴市内交通费。差旅费报销注意事项差旅差旅费管理管理办法法4出差人数在两人以上，可与职级最高者入住同一酒店，但限于普通标准间；住同一标准间的，适用两人中最高标准。5聘请非本公司人员为公司办理业务而出差的，由经办部门提出，经分管副总审批，等同本公司人员出差。6参加异地会议或培训等且交纳的费用已经包含食宿费用的，不得再报销该期间的食宿费。7出差人员对外有招待业务的，按照每招待一次扣减当天餐费补助的50%的标准执行。8小车驾驶员凭派车单享受每公里0.12元的公里补助，随出差费用一并报销。出差申请单的填写：差旅费报销单填写：附件：国家税务总局发布第16号公告，明确：销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。注：从7月1日起，企业的发票必须有纳税人识别号才可以作为合法税务凭证。谢谢 谢谢 大大 家！家！