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1、当前企业财务与税收热点问题深度解析高级案例精讲班当前企业财务与税收热点问题深度解析高级案例精讲班中央深化财税体制改革总体方案的出台，税改汹涌袭来。十八届三中全会之后的税收制度改革将涉及哪些重点？未来的改革将针对哪些领域进行整体规划和推进安排？2014年国家陆续出台了哪些具体改革政策？税制改革对企业和行业的影响在哪里？各类企业和涉税人员如何应对？税收贯穿于企业对外投资、融资以及生产经营管理的各个环节，面对企业经营过程中出现的新问题，如何做到既能依法缴税，又不多缴冤枉税？为了专业而详尽解答上述问题，特此开设当前企业财务与税收热点问题深度解析课程。课程收益：课程收益：税制改革方向：让企业能够顺势而为
2、，及时调整经营策略 国家调整税收相关法律：对企业涉税和纳税人权利、义务的影响，新公司法及征管法的修订对纳税人产生的影响，让企业掌握维权的法律武器 企业在投资、筹资等经营环节及终止生产经营环节可能遇到的财税热点问题，通过案例警示企业完善内部控制，防范税收风险。培训方式：培训方式：重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行课程大纲课程大纲：本次课程内容较多，本课程延长2-3小时进行系统深入讲解 营改增后新老增值税一般纳税人的主要变化营改增后新老增值税一般纳税人的主要变化20142015是税制改革特别是营改增的关键时期，营改增后
3、，会给企业带来哪些重要变化，增值税进项税额扩大了哪些抵扣范围？即将营改增的单位要提前做好哪方面的规划准备工作？营改增后企业在经营策略上应如何改变？境外支付各项税收扣缴义务判断及税款计算境外支付各项税收扣缴义务判断及税款计算国际贸易交易产生境外支付，境外支付产生扣缴税款义务。哪些境外支付需要扣缴企业所得税，哪些需要扣缴增值税，哪些需要扣缴营业税，哪些需要扣缴个人所得税？关联方拨付资产视同资本性投入最新税务政策的财税处理关联方拨付资产视同资本性投入最新税务政策的财税处理股东的资产拨付如何处理才不需要缴纳企业所得税？企业从政府得到的非货币性资产是否应缴纳企业所得税？详解国家税务总局公告2014年第2
4、9号。税务以票管税思路和财务票据税收合法性分析税务以票管税思路和财务票据税收合法性分析企业所得税税前扣除时，哪些是合法有效的票据？哪些可以不需要发票？国家税务如何判断是从第三方取得增值税发票，如何判断善意取得增值税专用发票和虚开发票？发票流、资金流和货物流是怎么回事？详解国家税务总局公告2014年第39号。企业所得税扣除的风险分析企业所得税扣除的风险分析企业税前扣除业务招待费、会议费、差旅费等项目，应提供哪些资料？企业报销外单位人员差旅费可否税前扣除？为退休人员支付的相关费可否税前扣除？解读系列所得税扣除问题。企业融资涉税分析企业融资涉税分析关联企业之间无偿借款应否对借款方征收营业税？向自然人
5、借款扣除利息的风险防范？“小额贷款公司”是否属于金融企业？向其借款而支付的利息支出可否据实税前扣除？详细解析企业融资业务的典型涉税案例，包括营业税、企业所得税和个人所得税。享受税收优惠政策的风险管理享受税收优惠政策的风险管理你是小微企业吗？小微企业可以享受哪些优惠政策，如何让企业无风险享受优惠政策？企业研发项目具备哪些条件，方可享受加计扣除优惠政策？以实际案例解析所得税优惠政策及筹划思路。企业促销业务中发生礼品赠送业务的涉税分析企业促销业务中发生礼品赠送业务的涉税分析“无偿赠送”与“购货赠送”的区别？企业促销业务中发生礼品赠送，增值税、企业所得税及个人所得税应如何对待。代扣代缴的个人所得税能否
6、在企业所得税前扣除？企业清算过程中的涉税风险分析企业清算过程中的涉税风险分析企业应如何做好清算准备？清算过程中未转让的资产是否涉及缴纳流转税及土地增值税等级？企业清算过程中可否享受所得税的相关优惠政策？清算前尚未弥补的亏损应如何处理？详细解析企业清算过程的涉税处理及风险管理。公司制企业送股、转股的财税处理方法公司制企业送股、转股的财税处理方法什么是送股？什么是转股？不同身份的投资者取得送股或转股，税收待遇有什么不同？对投资成本又有什么影响？企业发放工资的涉税风险企业发放工资的涉税风险企业如何制定薪酬发放计划，才能有效降低个人所得税负担？企业发放含工资与不含税工资有本质区别吗？代为承担的个人所得
7、税能否在企业所得税前扣除？职工取得工资之外的报酬如何缴纳个人所得税职工取得工资之外的报酬如何缴纳个人所得税职工取得住房补贴、交通补贴及通讯补贴如何代扣代缴个人所得税？因解除劳动合同取得的补偿金如何缴纳个人所得税？企业为员工支付年金及其他保险费如何缴纳个人所得税？详解企业支付员工各种报酬的个人所得税处理。土地无形资产核算方法及涉税处理分析土地无形资产核算方法及涉税处理分析房屋与土地房地合一，还是房地分离？企业财务会计核算折旧摊销时，如何处理？企业所得税折旧摊销时如何处理？征收房产税时，如何处理？土地价款应否并入房产原值缴纳房产税？“大地小房”如何缴纳房产税？其他热点问题课堂补充，敬请关注。四十一
8、张企业所得税申报表填报实务四十一张企业所得税申报表填报实务1.企业基础信息表2.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）.3.专项用途财政性资金纳税调整明细表4.职工薪酬纳税调整明细表5.广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表6.捐赠支出纳税调整明细表7.资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表8.固定资产加速折旧、扣除明细表9.资产损失税前扣除及纳税调整明细表.10.研发费用加计扣除优惠明细表.11.跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表12.企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 新公司法新公司法12121212处修改内容及涉税风险分析处修改内容及涉税风险分析2014年3月1日新
9、实施的公司法是否对企业涉税处理产生影响，注册资本实缴制改为注册资本认缴制后，还有抽逃资金问题吗?这一变化给纳税人拆借资金带来哪些新的涉税风险？征管法修订主要内容解析征管法修订主要内容解析全国人大将要颁布新征管法，新法与旧法有哪些不同？纳税人应注意哪些问题。详细介绍征管法修订稿主要内容。投资金融商品（理财产品）取得收益的涉税处理投资金融商品（理财产品）取得收益的涉税处理各地对转让限售股如何纳税的规定及查处案例剖析。企业投资金融商品持有及转让环节取得收益是否应缴纳营业税，如何缴纳？详解总局2013年第63号公告及总局2014年第50号公告。企业会计准则企业会计准则职工薪酬修订内容及涉税处理职工薪酬
10、修订内容及涉税处理职工薪酬准则修订后有哪六大亮点？整合后的带薪缺勤、利润分享计划、辞退福利等薪酬，对企业报表将产生哪些重大影响？为您介绍带薪缺勤的会计和税法差异及纳税调整。企业会计准则企业会计准则长期股权投资修订内容及涉税处理长期股权投资修订内容及涉税处理长期股权投资初始计量和后续计量作了哪些重要改变？成本法和权益法判断原来是“两头成本法，中间权益法”，现在还是这样判断吗？企业会计核算与所得税处理有哪些差异，如何进行调整？混合性投资的涉税分析混合性投资的涉税分析什么是“假股权真债权”，从一起上市公司融资业务分析，解读总局2013年第41号公告。企业发生混合性投资如何进行筹划，更能对企业有力？股
11、权收购对赌协议在现实中的涉税风险及应对处理股权收购对赌协议在现实中的涉税风险及应对处理不同身份纳税人如何确定股权转让的纳税义务发生时间？确定转让所得时如何确定转让成本？转让收入中包含应分未分股息红利应如何处理？撤资与股权转让税收待遇的区别？什么是对赌协议？税收上如何对待对赌协议？企业取得政策性搬迁收入的涉税分析企业取得政策性搬迁收入的涉税分析企业如何区分政策性搬迁收入与非政策性搬迁收入？取得政策性搬迁收入应如何进行账务处理，是否应计入当年应纳税所得额？搬迁收入应否缴纳营业税？取得政策性搬迁如何递延确定应纳税所得额？政策性搬迁对弥补以前年度亏损的影响？专家简介：专家简介：陈老师：陈老师：国家税务
12、总局营改增工作小组成员，中国注册税务师，曾负责过诸多大中型国有及上市公司的审计税务咨询工作，具有丰富的会计报表审计、IPO 改制审计、经济责任审计、清产核资审计、管理咨询、税务咨询工作经验。长期研究增值税的系列问题，凭借扎实的专业功底接受政府部门的抽调，深度参与国家营改增的相关工作。主编营业税改证增值税热点答疑-交通运输业、营业税改证增值税热点答疑-部分现代服务业等等。姬老师：姬老师：硕士研究生，注册会计师、注册税务师，担任北京中岱会计师事务所合伙人，专攻方向为审计、并购重组、财税咨询等。熟悉会计准则及税法知识，具备多年财税工作经验，担任多家公司的并购重组及日常财税顾问。为多个大型单位培训财务
13、、税法相关课程，机构的特约培训讲师。2014年度主讲课程各项新准则及指南、营改增等。时间地点：2014 年 12 月 26-27 日 北京（25 日全天报到）12 月 26 日上午 09:00-12:00 下午 13:30-17:30 交流答疑 17:30-18:0012 月 27 日上午 09:00-12:00 下午 13:00-17:30 交流答疑 17:30-18:00参加对象：总会计师、财务总监、财务经理、税务总管、财务主管相关负责人等。报名回执表如下：报名回执表如下：报名回执表报名回执表报名回执表报名回执表回执请发到： 或传真至:020-34071978客服热线：4OO-O33-4O33我单位共_人确定报名参加_年_月_日在_举办的_培训班。单位名称（开票抬头）联系人电 话传 真部门/职务手 机QQ/msnE-mail序号参会人姓名性别部门/职务联络手机金 额合 计12345缴费方式 转帐 现金（请选择 在打）VIP 会员 ID住宿要求预定：双人房_间；单人房_间，住宿时间：_月_至_日(不用预定请留空)