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1、信用等级设置、评定指标及划分标准信用等级设置、评定指标及划分标准企业信用等级分三等九级,即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C.等级含义如下:AAA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力具有最大保障；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响最小。AA级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力很强；经营处于良性循环状态，不确定因素对经营与发展的影响很小。A级：短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力较强；企业经营处于良性循环状态,未来经营与发展易受企业内外部不确定因素的影响，盈利能力和偿债能力会产生波动.BBB级:短期债务的支付能力和长期债务偿还能力一般，目前对本息的
2、保障尚属适当;企业经营处于良性循环状态，未来经营与发展受企业内外部不确定因素的影响,盈利能力和偿债能力会有较大波动，约定的条件可能不足以保障本息的安全.BB级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较弱；企业经营与发展状况不佳，支付能力不稳定，有一定风险。B级：短期债务支付能力和长期债务偿还能力较差；受内外不确定因素的影响，企业经营较困难,支付能力具有较大的不确定性,风险较大。CCC级:短期债务支付能力和长期债务偿还能力很差；受内外不确定因素的影响，企业经营困难，支付能力很困难,风险很大。CC级:短期债务的支付能力和长期债务的偿还能力严重不足；经营状况差，促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部
3、因素很少，风险极大。C级：短期债务支付困难，长期债务偿还能力极差；企业经营状况一直不好，基本处于恶性循环状态,促使企业经营及发展走向良性循环状态的内外部因素极少,企业濒临破产。除AAA级，C级等级外，每一个信用等级可用“”、“”符号进行微调，表示略高或略低于本等级。第十条 评级指标（一）企业基本情况：包括人力资源素质、经营管理素质、财务管理素质、竞争地位、资产质量等。1、人力资源素质：领导层素质，指主要领导决策层的行业经历，学识水平,决策能力，敬业精神，信用意识,社交背景等；从业人员素质，指员工文化素质,职业技能,队伍稳定性。2、经营管理素质:企业法人治理结构，指股东大会、董事会、监事会、管理
4、层的权责划分、约束与评价机制，企业组织结构；经营目标与管理，指经营目标与实施保证措施，公司历年经营目标完成情况,经营管理理念与经营管理艺术，目标调整应变机制，历史经营业绩；制度建设与实施,指主要经营风险的防范与控制措施，人员的业绩与评价机制,有无重大诉讼；营销策划，指主要销售对象与方式，营销策略,重要销售活动的策划、运作和效果,客户的稳定性。3、财务管理素质:融资管理，指融资策略、渠道和手段,由此产生的财务风险控制机制；投资管理，指投资策略、方向与收益情况，投资风险的控制；日常财务管理,指日常财务管理及会计核算，财务核算是否规范,分支机构财务及资金管理与控制，成本控制；4、竞争地位：品牌与技术
5、，指公司品牌与知名度,装备技术含量、水准，技术手段运用的贡献; 市场地位和份额,指主营业务的市场份额、产品优势、价格影响力，对主要客户的依赖程度；一体化程度,指对成本结构控制方面的竞争力;客户和产品多样性，指产品的多样性、分布区域,主要客户的分散化及相对成本优势。5、资产质量：主要是指企业拥有或实际控制、预期能为企业带来经济利益的正常资产数量，以及这些资产对企业偿还贷款的保障程度。（二)财务状况：包括净资产与年末贷款余额比率、资产负债率、资本固定化比率、流动比率、速动比率、非筹资性现金净流量与流动负债比率、利息保障倍数、担保比率等（财务指标数值以最近年度为准，其他年度数值作为参考）;(三）信用
6、状况:包括贷款本金偿还率、利率偿付率、与村镇银行业务合作等;（四）经营能力:包括主营收入现金率、应收账款周转速度、存货周转速度、固定资产周转速度等；(五）经营效益：包括毛利润率、营业利润率、净资产收益率、总资产报酬率、营运指数等；（六)发展前景：包括宏观经济政策影响程度及趋势、行业及股东背景、成长性与抗风险能力。对房地产类企业的项目情况、现行项目资金保障情况、风险及前景指标单独进行测评。评级指标体系每年由村镇银行总行进行统一调整,各支行必须按照最新年度调整后的指标体系进行评定。第十一条 企业信用等级评定实行百分制。级别分值划分如下：序 号级 别分 值1AAA90分以上(含90）2AA8090分
7、(含80分）3A7080分（含70分）4BBB6070分（含60分）5BB5060分(含50分）6B4050分（含40分）7CCC3040分(含30分)8CC2030分（含20分）9C1020分（含10分）第十二条 贷款风险五级分类与企业信用等级评定的对应参考关系：对应关系风险程度正常AAA 、AA、A企业发展前景良好，还款意愿较强，基本不受外部不利因素影响，无还款风险关注BBB企业经营正常,目前有能力偿还本息,但会受到外部不利因素的影响，有还款的潜在风险次级BB、B企业融资渠道匮乏,受外部不利因素的影响比较大，存在还款风险可疑CCC、CC企业经营不善，无法足额偿还本息，还款风险大损失C企业已经停止经营，无力偿还贷款