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1、1中国出口信用保险公司中国出口信用保险公司二O一三年五月二十三日 嘉兴外贸收汇风险分析外贸收汇风险分析 -案例分享案例分享2嘉兴地区近年案件概览嘉兴地区近年案件概览3案件特点案件特点欧洲和北美是报损最集中的两大地区。此外，今年亚洲地区在案件数量和可损金额也呈上升趋势从致损原因来看，主要风险还是买方拖欠，其中由于买方破产导致拖欠的案件频繁发生拒收案件持续增多大买家、老买家风险居高不下4破产案例破产案例C企业是本市一家电器出口的龙头企业，2012年底与某意大利买家客户签订出口剪草机的合同，并于2013年1月至4月期间将货物全部出运完毕，发票总金额有30万美元，约定结算方式为OA 60天。5月7日该
2、企业收到买家的邮件称其公司的股东决定清算公司。该企业立即向我司报损并委托追讨。但报损金额仅10万美元，而委托追讨金额达到46万美元。后经了解企业有20万出运未投保，还有16万是模具费和零配件费用。买家破产后我们能买家破产后我们能为企业做什么为企业做什么5风险启示风险启示全额申报书面合同的重要性及时做好债权登记工作6谨防谨防买家买家“金蝉脱壳金蝉脱壳”20132013年年2 2月份海盐某出口企业月份海盐某出口企业D D向我司报损，称其向我司报损，称其20122012年年9 9月至月至1010月向荷兰买家月向荷兰买家G&C EUROPE BVG&C EUROPE BV出运四票针织衫，发票总金额出运
3、四票针织衫，发票总金额1616万万美元，约定结算方式货物出运后美元，约定结算方式货物出运后4545天支付，但到期后均未正常天支付，但到期后均未正常收到货款。同时企业从货代处得知该买家可能已申请破产。收到货款。同时企业从货代处得知该买家可能已申请破产。我司立即介入核实买家由于经营不佳，确已于我司立即介入核实买家由于经营不佳，确已于20122012年年1 1月月3030日破日破产。产。由于交期问题，企业分别通过空运和海运的运输方式出运，空由于交期问题，企业分别通过空运和海运的运输方式出运，空运部分买家已提货，但海运部分买家未提取。买家提出其合伙运部分买家已提货，但海运部分买家未提取。买家提出其合伙
4、人公司愿意收货，并提供了联系方式。人公司愿意收货，并提供了联系方式。7谨防谨防买家买家“金蝉脱壳金蝉脱壳”由于针织衫为贴牌产品，且已超过了正常的销售季节，故企业由于针织衫为贴牌产品，且已超过了正常的销售季节，故企业最终只能根据买家提供的所谓合作人公司，以原价最终只能根据买家提供的所谓合作人公司，以原价30%30%的折扣转的折扣转卖。卖。最后，新买家也全额支付了折后货款。但通过查看转卖后付款最后，新买家也全额支付了折后货款。但通过查看转卖后付款水单，发现付款买家的公司名称水单，发现付款买家的公司名称G&C BVG&C BV。突然增加的订单是突然增加的订单是“馅饼馅饼”还是还是“陷阱陷阱”？8买家
5、拒收案例买家拒收案例平湖某企业平湖某企业E E向美国买家出运一票价值向美国买家出运一票价值9 9万美元的箱包，约定结万美元的箱包，约定结算方式为算方式为20%20%预付款，剩余预付款，剩余80%80%凭提单传真件支付。货到港后，凭提单传真件支付。货到港后，买家以下游客户取消订单为由拒绝付款提货。企业遂向我司报买家以下游客户取消订单为由拒绝付款提货。企业遂向我司报损。损。由于货物滞港，港口各种费用日益增加，企业积极的寻求货物由于货物滞港，港口各种费用日益增加，企业积极的寻求货物处理。企业联系了美国另一买家收货。新买家愿意以发票金额处理。企业联系了美国另一买家收货。新买家愿意以发票金额6 6折收货
6、，但港口费用需企业承担。折收货，但港口费用需企业承担。经我司同意经我司同意，企业将该批货物按上述折扣进行了转卖。剔除原，企业将该批货物按上述折扣进行了转卖。剔除原买方支付的预付款和转卖所得，企业在该批出运项下的仍有买方支付的预付款和转卖所得，企业在该批出运项下的仍有损损失失，我司根据约定进行了相应的承担。，我司根据约定进行了相应的承担。9拒收处理原则拒收处理原则货物处理常见方案：放单、降价、转卖、退运货物处理常见方案：放单、降价、转卖、退运10老买家风险成因老买家风险成因成功的历史交易成功的历史交易加大了风险加大了风险11老买家风险案例老买家风险案例企业企业A A是一家专业生产复合地板的出口商
7、，买家是一家专业生产复合地板的出口商，买家B B是该企业从事是该企业从事出口贸易以来最早交易的买家，双方合作长达出口贸易以来最早交易的买家，双方合作长达5 5年之久。随着年之久。随着出口规模不断扩大，双方的交易额也由最初的几万美元增长至出口规模不断扩大，双方的交易额也由最初的几万美元增长至几百万美元。几百万美元。20122012年年中买家称接到一个大的项目，需要大量供货，企业于年年中买家称接到一个大的项目，需要大量供货，企业于20122012年年1010月至月至1212月集中向该买家出运货物，出运总金额达到月集中向该买家出运货物，出运总金额达到6060万美元，约定结算方式为放账万美元，约定结算
8、方式为放账9090天。但当应付款日后买家仅支天。但当应付款日后买家仅支付了付了2 2万美元，剩余货款一直未付。万美元，剩余货款一直未付。企业考虑到是老买家，一再给买家拖延付款时间，最终仍未收企业考虑到是老买家，一再给买家拖延付款时间，最终仍未收到任何的余款。委托我公司介入追讨后，买家提出企业存在迟到任何的余款。委托我公司介入追讨后，买家提出企业存在迟到港的问题，导致其下游销售问题，故拒绝支付余款。到港的问题，导致其下游销售问题，故拒绝支付余款。12风险启示风险启示交易历史只是买家信用的参考逐步放宽支付条件需加强对贸易细节的确认注意自身履约13“黑客黑客”案例案例平湖一家出口企业平湖一家出口企业
9、H H，于，于20132013年年1 1月月6 6日向日向白俄罗斯买家出运一票淋浴房，货值白俄罗斯买家出运一票淋浴房，货值2 2万万美元，约定结算方式为付款买单。美元，约定结算方式为付款买单。货物出运后，企业将提单复印件发给买方货物出运后，企业将提单复印件发给买方要求付款，但是一直未收到货款。企业向要求付款，但是一直未收到货款。企业向买家催款时，买家告知其曾收到企业付款买家催款时，买家告知其曾收到企业付款指令已将货款付至指定账户，并出具付款指令已将货款付至指定账户，并出具付款指令相关邮件。但企业表示从未作出类似指令相关邮件。但企业表示从未作出类似付款指令。付款指令。后企业发现在买家付款前，有不
10、明第三方后企业发现在买家付款前，有不明第三方通过其邮箱向买家发送邮件要求更改企业通过其邮箱向买家发送邮件要求更改企业账户信息。账户信息。14第三方恶意介入的表现形式第三方恶意介入的表现形式在企业收汇日前，第三方通过与企业联系邮箱较为相似的邮箱，冒充企业邮箱向买家发送变更结算账户的邮件在企业收汇日前，第三方侵入并盗用企业邮箱，直接向买家发送变更结算账户的邮件上述两种形式交叉并行15风险启示风险启示信息安全值得关注信息安全值得关注采取多元化的通讯手段采取多元化的通讯手段货物出运后加大和买方的沟通频率货物出运后加大和买方的沟通频率核对原始电子信箱地址，特需注意引起视觉混淆的拼写核对原始电子信箱地址，特需注意引起视觉混淆的拼写建议在合同或发票中约定更改账户的操作条款建议在合同或发票中约定更改账户的操作条款16交流时间（Q&A）