《山东省2023年理财规划师之二级理财规划师题库综合试卷B卷附答案.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《山东省2023年理财规划师之二级理财规划师题库综合试卷B卷附答案.doc（24页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、山东省山东省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师题库综年理财规划师之二级理财规划师题库综合试卷合试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、()不是人寿保险信托的主要功能。A.财产风险隔离B.专业财产管理C.家庭生活保障D.更好地实现投保人的投保目的【答案】D2、保险合同是()约定保险权利义务关系的协议。A.投保人与保险人B.投保人与被保险人C.受益人与投保人D.受益人与被保险人【答案】A3、理财规划师在进行投资规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分析，其中对
2、客户投资相关信息的分析中关于客户家庭预期收入信息的分析不包括（）。A.客户各项预期收入的用途B.客户各项预期家庭收入的来源C.客户各项预期收入的规模D.客户预期家庭收入的结构【答案】A4、关于仲裁庭的 3 名成员的组成，下列说法错误的是()。A.仲裁申请人和被申请人有权各自指定一名B.首席仲裁员由双方共同指定C.首席仲裁员应当由仲裁委员会主席指定D.只有当双方就首席仲裁员的人选不能达成一致时，仲裁委员会主席才能够指定首席仲裁员【答案】C5、S 公司股票的看跌期权执行价格为 35 元，其价格为每股 2 元，而另一看涨期权执行价亦为 35 元，价格为每股 3.50 元，作为看跌期权卖家的每股最大亏
3、损是()，而作为看涨期权卖家的每股盈利最多是()。A.33.00 元；3.50 元B.33.00 元；31.50 元C.35.00 元；3.50 元D.35.00 元；35.00 元【答案】A6、商业银行吸收存款后，以库存现金或在中央银行的存款的形式保留的，用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备称为()。A.存款准备金B.备用存款C.法定存款准备金D.贴现金【答案】A7、下列关于监护的说法，错误的是()。A.关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律的规定，当事人之间不可以变更B.监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做
4、监护人C.对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护D.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产【答案】A8、一般来说，当 CPI 增幅大于()时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。A.0%B.2%C.3%D.5%【答案】C9、关于年金寿险产品，下列说法正确的是()。A.死亡率越低，保险费率越低B.死亡率越低，保险费率越高C.死亡率越高，保险费率越高D.死亡率不影响保险费率【答案】B10、()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。A.民事法律事实B.民事法律行为C.民事权利D.民事法律客体【答案】A11、
5、：冯先生与冯女士 1988 年结婚，婚后有一子冯宁，一女冯玉。1992 年冯先生因意外去世，留下 5 万元遗产。1995 年，冯女士带着两年孩子改嫁给赵先生。结婚初期二人感情融洽，对孩子视如已出，并出资 10 万元与朋友同共经营了一家公司，占有 50%的股份。1998 年冯先生的父亲去世，留有遗产 6 万元，并留下自遗嘱，将全部财产留给妻子姜昕，冯先生还有一个残疾的妹妹，靠着母亲生活。2000 年赵先生在生意中结识了金女士，并很快发展为情人关系，2001 年，二人生有一子赵金，赵先生为金女士购买了一套价值 30 万元的房产。2005 年赵先生的父亲去世，留有遗产 40 万元，在遗产分割前赵先生
6、也因意外去世，赵先生的公司价值 100 万元，其他家庭财产 80 万元，赵先生是独生子女，母亲已过世。A.0B.1C.2D.3【答案】B12、最初为满足境外机构投资中国境内上市股票而设立的特种股票市场是()。A.A 股市场B.B 股市场C.H 股市场D.红筹股市场【答案】B13、财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是()。A.增加政府购买支出B.在债券市场买卖国债C.提高转移支付D.调整税率【答案】B14、下列财产转让所得中，不需缴纳个人所得税的是()。A.转让有价证券所得B.转让土地使用所得C.转让机器设备、车船所得D.股票转让所得【答
7、案】D15、关于事实婚姻，以下说法正确的是()。A.1994 年 2 月 1 日以前，男女双方未进行结婚登记而同居的，按事实婚姻处理B.1994 年 2 月 1 日以前，男女双方符合结婚实质要件，未进行结婚登记同居的，按事实婚姻处理C.1994 年 2 月 1 日以后，男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院按照事实婚姻处理D.1994 年 2 月 1 日以后，对于男女双方符合结婚实质要件同居的，人民法院可以直接解除同居关系【答案】B16、下列说法错误的是()。A.国际收支平衡表中的无偿转移不属于经常项目B.国际收支平衡表一般采用复式记账法记录经济交易C.从国际收支平衡表中可以看出，国际储备的
8、增减等于国际收支的顺差或逆差D.国际收支不平衡是绝对的，平衡是相对的【答案】A17、不能使个人/家庭资产负债表中净资产值增加的事项是()。A.所持有的股票升值B.获得一笔遗产C.以银行存款提前还贷D.家庭住宅估值上升【答案】C18、某客户了解到人寿保险是财产传承手段之一，其特性不包括()。A.人寿保险一般不会影响客户遗产的价值B.人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产C.人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止D.入寿保险能够更好地实现客户财产的保位增位【答案】D19、接上题，若小郑的女儿是在投保两年后去世，则保险公司()。A.赔付，因为购买保险已满两年B.不赔，因为小郑瞒报了女儿的年龄
9、C.不赔，保险公司解除该合同，并退还保费D.不赔，保险公司解除该合同，不退还保费【答案】A20、某作家的长篇小说在一家晚报上连载 3 个月，每月收入 3000 元。则这三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。A.924B.1008C.1320D.1440【答案】B21、某客户购买了一套总价款为 120 万元的新房，首付 20%，贷款利率为 6%，期限为 20 年，若采用等额本息还款法按约还款，在还款 5 年后还有()本金未偿还。（计算过程保留小数点后四位）A.81.50 万元B.82.50 万元C.82.61 万元D.83.15 万元【答案】A22、982 年作为基年，某国 1997 年的名
10、义 GDP 为 300 亿元，1997 年的实际 GDP为 260 亿元，则从 1982 年到 1997 年该国价格水平上涨了()。A.15.3%B.14.6%C.15.8%D.16.3%【答案】A23、关于公证机构的公证活动的真实性和合法性，下列说法错误的是()。A.真实是指公证文书中所证明的法律行为、有法律意义的文书、事实及其各项内容都是客观存在的或者曾经发生过的事实，而不是虚假的、伪造的事实B.合法是指公证机关办理公证事项的内容、形式和程序都必须符合国家法律的规定C.真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的D.合法性是真实性的基础，判断某种行为是否真实，首先要看其是否合法【答案】D24、
11、姚先生 2008 年 11 月出版一本小说稿酬 85000 元，因大受欢迎而在 12 月份加印，并获得稿酬 7000 元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。A.9520B.10304C.12880D.14720【答案】B25、上海的王先生每月工资不高，可是收入增长较快，现准备贷款买车，理财规划师结合市场上的还贷方法，推荐给王先生的还贷方式是()。A.等额递减还款B.等额本息还款C.等额本金还款D.等额递增还款【答案】D26、通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普通上涨的货币现象，它会对经济生活中的许多方面产生影响，在长期看来，通货膨胀和失业()。A.交替存在B.同时存在
12、C.此消彼长D.不存在必然联系【答案】D27、银行需要资金时持未到期的票据向其他银行办理贴现的一种行为，称为()。A.再贴现B.转贴现C.回购D.贴现【答案】B28、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列()。A.蓝筹股B.潜力股C.绩优股D.垃圾股【答案】B29、关于资产说法正确的是()。A.资产是可以用货币来计量的B.未来交易或事项可能形成的资产能够确认C.企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权D.虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认【答案】A30、投资者持有一份 10 月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的 10月小麦期货合约头寸，投资者应该(
13、)。A.买一分 10 月到期的小麦期货合约B.卖一份 10 月到期的小麦期货合约C.买两份 9 月到期的小麦期货合约D.一份就 9 月到期的小麦期货合约【答案】B31、()属于保险合同的当事人。A.被保险人B.保险人C.受益人D.保险代理人【答案】B32、关于非年金寿险产品，下列说法正确的是()。A.死亡率越低，保险费率越低B.死亡率越低，保险费率越高C.死亡率越高，保险费率越低D.死亡率不影响保险费率【答案】A33、()是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的累进税率。A.余额累进税率B.全额累进税率C.差额累进税率D.超额累进税率【答案】D34、某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为
14、200 元，则该客户的利润区间为()。A.-200+B.0+C.200+D.-200【答案】A35、某客户 2008 年的 10 月首付 30 万元，贷款 90 万元购买了房屋一套，购买当月开始还款，贷款期限 30 年，采用等额本息还款法，贷款利率为 5。34%，则该客户 2009 年资产负债表的房屋贷款应为（）万元。A.69.12B.72.15C.79.18D.88.43【答案】D36、为了解 2006 年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。A.算术平均数B.中位数C.众数D.算数平均数、中位数、众数均可【答案】B37、王先生的理财规划师为其测算出
15、其所承担的平均税率和边际税率，则说法正确的是()。A.在比例税率条件下，边际税率大于平均税率B.在比例税率条件下，边际税率等于平均税率C.在累进税率条件下，边际税率等于平均税率D.在累进税率条件下，边际税率小于平均税率【答案】B38、某企业拟建立一项基金计划，每年初投入 10 万元，若利率为 10%，5 年后该项基金本利和将为()元。A.671561B.564100C.871600D.610500【答案】A39、甲和乙登记结婚后买了一套房子，房产证上载明了两人的财产份额分别是30%和 70%，后来甲乙之间感情发生变故，经常吵架，最终二人协商离婚，但是对于房子如何分割始终无法达成协议，根据规定，
16、你认为该房屋应当()。A.夫妻均分B.双方应当协商确定C.按照房产证上约定的比例进行分割D.由法院确认分割的方法【答案】C40、甲股票的每股收益为 2 元，市盈率水平为 20，估算该股票的价格为()元。A.20B.30C.40D.50【答案】C41、接上题，田先生卖出该 600 份债券的收入，需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为()元。A.1000B.1090C.1200D.7200【答案】A42、()是指专长创造价值。A.有价值的创意原则B.自利行为原则C.净增效益原则D.比较优势原则【答案】D43、甲与乙签订协议，约定甲将其房屋赠与乙，乙承担甲生养死葬的义务。后乙拒绝扶养甲，并将房屋擅自用作
17、经营活动，甲遂诉至法院要求乙返还房屋。下列说法正确的是()。A.该协议是附条件的赠与合同B.该协议在甲死亡后发生法律效力C.法院应判决乙向甲返还房屋D.法院应判决乙取得房屋所有权【答案】C44、2014 年 3 月 10 日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期 1 年的借款合同。2015 年 2 月 10 日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。A.有效合同B.无效合同C.可撤销合同D.效力待定合同【答案】B45、()不属于个人所得税的免税项目。A.超过规定比例缴付的“三险一金”B.保险赔款C.国家发行的金融
18、债券利息D.抚恤金【答案】A46、某国总人口为 1.5 亿，其中劳动力人数为 8000 万，失业人数为 500 万，则该国的失业率为()。A.5.33%B.6.25%C.3.33%D.5.25%【答案】B47、小顾和小时计划年底结婚，5 年后买房，目前小顾税前月收入 6000 元，小时为 5000 元，租房居住，二人已经储蓄 8 万元，其中 5 万元用于结婚各项开支，其余 3 万元作为购房基金的首期储蓄，开展基金投资，并且每月工资的25%（以税前收入为基础）作为基金定投，持续投入该基金，其基金组合的年收益率为 8%。A.50%B.25%C.35%D.45%【答案】B48、()是指对纳税人的全部
19、应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。A.分类所得税制B.混合所得税制C.统一所得税制D.综合所得税制【答案】B49、姜先生 2005 年年末以银行存款偿还住房抵押贷款 5266 元，则这一事件对姜先生个人财务报表的影响是()。A.净资产总额变化B.资产和负债同时增加C.资产总额不变，负债减少D.资产和负债同时减少【答案】D50、下列有关股份有限公司股份转让的表述，符合我国公司法规定的有()。A.公司不能接受本公司股票作为质押权的标的B.公司任何情况下都不得收购本公司股票C.发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 3 年内不得转让
20、D.无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人并办理股权转让登记后发生效力【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、退休前的理财规划主要包括()。A.现金规划B.投资规划C.税收筹划D.退休养老规划E.财产分配与传承规划【答案】ABCD2、以下对负债的概念理解错误的是()。A.企业偿还负债会导致资产的减少B.负债必须能够可靠地计量C.负债能归企业永久支配使用D.负债是由过去的交易或事项而形成的现时义务E.负债预期会给企业带来经济利益【答案】C3、理财规划的流程主要包括()。A.建立客户关系B.收集客户信息C.分析财务状况D.制定理财方案E.执行理财方案【答案】ABCD4、分项理财
21、规划方案的制定包括()。A.风险偏好测试B.客户财务比率测算C.消费支出规划D.财产分配与传承规划E.风险管理和保险规划【答案】CD5、杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。权益乘数可以表述为以下计算公式A.权益乘数=平均资产/平均所有者权益B.权益乘数=1/(1-资产负债率)C.权益乘数=资产/所有者权益D.权益乘数=总资产平均占用额/权益平均余额E.权益乘数=1+资产负债率【答案】ABD6、根据利率是否随市场规律自由变动，可将利率分为()。A.实际利率B.官方利率C.浮动利率D.名义利率E.市场利率【答案】B7、下列理财规划师执业过程中应注意事项的描述，正确的是()。A.对于不同的
22、客户理财规划师应制定不同的理财方案B.理财规划师不应向客户承诺收益C.作为一名合格尽责的理财规划师，应该具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育D.理财规划方案制定过程中，理财规划师应充分与客户进行沟通，但客户不需要亲自参与方案的修改，因为毕竟客户不够专业E.理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意【答案】ABC8、下列属于金融租赁公司主要业务的有()。A.用于生产科、教、文、卫、旅游、交通运输设备等动产、不动产的租赁、转租赁、回租租赁业务B.出租物和抵偿租金产品的处理业务C.向金融机构借款及其他融资业务D.吸收特定项目下的租赁存款E.租赁项目下的流动资金产品的
23、处理业务【答案】ABCD9、在进行理财和投资时，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是()。A.接受 IRR 大于要求回报率的项目B.拒绝 IRR 大于要求回报率的项目C.接受 IRR 小于要求回报率的项目D.拒绝 IRR 小于要求回报率的项目E.接收 IRR 为正的项目【答案】AD10、2007 年 1 月 1 日，新的企业会计准则在上市公司率先实施，关于新准则下列说法正确的是()。A.该企业会计准则由一项基本准则和上市公司率先实施B.多项新准则影响企业利润C.扩张会计估计和会计政策的选择空间D.不抑止关联方操控E.提高会计信息质量【答案】AB11、关于公募基金的描述，下
24、列说法正确的是()。A.公开发行募集资金B.具有集合理财的特点C.相对低风险、高收益D.投资起点低E.比较适合大众投资者【答案】ABCD12、按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为()。A.需求拉动型通货膨胀B.传导型通货膨胀C.成本推动型通货膨胀D.输入型通货膨胀E.结构型通货膨胀【答案】ACD13、证券服务机构主要包括()。A.投资咨询机构B.财务顾问机构C.资信评级机构D.资产评估机构E.会计师事务所和律师事务所【答案】ABCD14、下列属于再贴现主要参与者的有()。A.商业银行B.贴现者C.中央银行D.票据发行人E.票据持有人【答案】AC15、股票的每股账面价值也称为()。A.每股净资
25、产B.每股权益C.每股收益D.每股股利E.每股留存收益【答案】AB16、下列各指标中属于同步指标的有()。A.物价指数B.非农业在职人员总数C.GDPD.工业生产总数E.个人收入【答案】BCD17、利润表是总括反映企业在某一会计期间的全部()的会计报表。A.资产B.收入C.费用D.所有者权益E.利润【答案】BC18、消费支出可以进一步分为()。A.耐用消费品支出B.非耐用消费品支出C.劳务支出D.政府购买支出E.政府转移支出【答案】ABC19、进境物品的纳税义务人是指()。A.携带物品进境的入境人员B.进境邮递物品的收件人C.以其他方式进口物品的收件人D.进境物品的邮寄人E.进境邮递物品的托运人【答案】ABC20、常用于判断一个投资项目是否可行的指标包括()。A.协方差B.相关系数C.净现值D.方差E.内部收益率【答案】C