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1、山东省山东省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺模拟试卷人胜任能力考前冲刺模拟试卷 A A 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】A2、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
2、则第 41 号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B3、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B4、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C5、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A6、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格
3、40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C7、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】D8、甲公司同一控制下取得乙公司 60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值 3000 万、公允价值 3200 万，合并报表所有者权益合计 3300 万，公允价值 3500 万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.19
4、20C.1980D.2100【答案】C9、下列外国投资者 2016 年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C10、收购人在收购上市公司 A 进行信息披露时，故意隐瞒自己 1 年前因偷税漏税 1200 万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近 3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C11、根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则，下列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A12、根据首次公开发行股票并在创
5、业板上市管理办法，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】A13、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C14、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】D15、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基
6、金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去 6 个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商 10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】A16、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.C.、D.、【答案】A17、2020 年某创业板上市公司的年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C18、甲公司 2016 年 1 月 1 日购入乙公司 80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016 年度，乙公司按照购买日可辨认
7、净资产公允价值为基础计算实现的净利润为 2000 万元无其他所有者权益变动。2016 年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为 825 万元。2017 年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为 5000万元，无其他所有者权益变动。2017 年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为 8500 万元。下列各项关于甲公司 2016 年度和 2017 年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D19、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D20、待偿还余额不得超过企业净资产的 40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、
8、C.、D.、E.、【答案】B21、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B22、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C23、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在 30 万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元人民币以上，且占上市公司最近 1 期经审计净资产绝对值 0.3%以上的关联交易，应当及时
9、披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近 1 期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】D24、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B25、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（）个工作日内对
10、上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】C26、2012 年 1 月 1 日，甲公司从非关联方处购买了 A 公司 80%的股权，实际支付款项 4200 万元。购买日，A 公司一项土地使用权公允价值为 2000 万元，账面价值为 500 万元，剩余使用年限 10 年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A 公司净资产账面价值为 3500 万元。2012年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，A 公司账面净利润为 1500 万元，无其他所有者权益变动。2014 年 1 月 1 日，甲公司全资子公司乙公
11、司用 5700 万元从甲公司处购买了 A 公司 80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A27、以下关于相关人员买卖股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A28、A 公司拟在科创板首次公开发行股票 3 亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A 公司可以向 25 名战略投资者配售B.B 基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C 公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则 C 公司可以参与 A 公司此次战略配售D.A 公司可与参与此次战略配售的投资者 D 公司约定，其上市后将认购 D 公司的证券投资基金E.A 公司战略投资者以
12、非自有资金进行认购的，A 公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】C29、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6 个月B.24 个月C.3 个月D.12 个月【答案】D30、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟 3 个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购 10000 万股，但实际认购少于 10000 万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D31、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.
13、、【答案】D32、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5 年期以上国债利率【答案】B33、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前 3 个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人 2014 年 11 月上报要约收购报告书，2015 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2015 年 12 月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公
14、司股份的比例不得低于 30【答案】A34、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B35、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前 1 个交易日均价为6 元每股、前 20 个交易日均价为 8 元每股，则以下公开发行定价符合规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C36、A 上市公司 2018 年 6 月 12 日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的 B 公司 50%、25%、15%的股权。B 公司 90%的股权交易价格为 18 亿元，剩余的 10%股权由自然人丁持有，不参与本
15、次交易，同时 A 公司募集配套资金 3 亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、以下人员需要在 IPO 招股说明书上签字的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B38、下列关于股份公司股东大会、董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A39、2008 年 3 月 1 日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票 100万股，每股价格 10 元，另支付交易费用 1 万元。乙公司于 3 月 5 日宣告按每股分配 01 元的比例分配
16、现金股利，甲于 3 月 10 日收到现金股利 10 万。3 月 20日，甲以每股 11 元的价格将股票全部出售，另支付交易费用 1 万元，则 2008年 3 月甲应确认的投资收益为（）。A.110 万元B.109 万元C.108 万元D.98 万元【答案】C40、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收
17、购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】D41、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C42、某发行人首次公开发行 5 亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向 25 名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为 1.1 亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为 1.75 亿股D.本次发行
18、完成后，网上申购的股票数量为 1 亿股【答案】B43、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】A44、2008 年 10 月 8 日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付 1 万股公司股份，请培训机构于 2009 年 3 月 1 日给公司员工培训，2008 年 10 月 8 日公司股价为每股 100 元，培训机构培训费市场价格为 106 万元；2009 年 3 月 1 日公司股价为 120 元每股，培训机构培训费市场价格为 110 万元，则为员工进行的培训费的计
19、量金额为（）。A.100 万元B.106 万元C.110 万元D.120 万元【答案】C45、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】A46、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C47、以下商业银行应在定期报告中披
20、露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C48、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D49、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B50、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017 年 2 月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事
21、会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】A多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度以下情况需终止上市的有（）A.扣非后利润为负，扣非前为正B.被 CPA 出具保留意见审计报告C.营业收入低于 1000 万D.净资产为负【答案】ABCD2、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期 3 个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活
22、动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】BCD3、下列关于资产评估的说法正确的有（）A.使用重置成本法进行评估的前提是被评估资产处于继续使用状态，或被假定处于继续使用状态，被评估资产的预期收益能够支持其重置价值B.复原重置成本是指采用与鉴证标的相同的材料、建筑或制造标准、设计、规格及技术等，以现时(基准日)价格水平重新购建与鉴证标的相同的全新物品所发生的费用C.使用不同评估方法的前提假设可以不一样D.使用市场法一般要选 3 个参照物，但是如果有一样的参照物也可以只选一个【答案】AB4、以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的是（）A.使用安全生产费用购固定资产以扣除
23、残值的金额冲减专项储备B.固定资产完工后，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧C.使用专项储备时，应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】BD5、公司提供 2009 年 3 季报，应当披露的报表包括（）A.2009 年 9 月 30 日的资产负债表和 2008 年 12 月 31 日的资产负债表B.2009 年 9 月 30 日的资产负债表和 2008 年 9
24、 月 30 日的资产负债表C.2009 年 1-9 月的利润表和 2008 年 1-9 月份的利润表D.2009 年 7-9 月的利润表和 2008 年 7-9 月份的利润表E.2009 年 1-9 月的现金流量表和 2008 年 1-9 月份的现金流量表F.2009 年 7-9 月的现金流量表和 2008 年 7-9 月份的现金流量表【答案】ACD6、下列关于收入的说法正确的是（）A.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6个月后即 2012 年 3 月 1 日以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认财务费用 10 万元。B.企业
25、甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6个月后即 2012 年 3 月 1 目以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认销售收入 300 万元。C.企业 2011 年 9 月份销售一批按摩椅，销售价格为 250 万元，购货方 6 个月后享有退货权，按照企业的历史经验，该笔货物退货概率为 20，企业 2011 年确认收入 200 万元。D.企业分期收款销售商品，2011 年 1 月 1 销售总价款为 2000 万元，分 5 分年付清，其后每年 1 月 1 日等额付款，该笔货物市场销售价格为 1600 万，成本为1500 万，企业 2011
26、年确认收入 1600 万，财务费用 400 万。【答案】AC7、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）A.员工B.股东C.公司D.董事及监事E.高级管理人员【答案】BCD8、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】CD9、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）A.处置长期股权投资B.处置固定资产净收益C.出租投资性房地产D.出售无形资产的诤损失E.计提存货跌价准备F.可供出售金融资产公允价值变动【答案】AC10、关于金融资产转移，下列项目中，应终止
27、确认金融资产的有（）A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司B.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购C.企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权D.企业采用附追索权方式出售金融资产E.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按固定价格将该金融资产回购【答案】BC11、要约收购上市公司时，收购入可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有 20 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权
28、D.上市公司发行的新股【答案】AD12、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与 T 日发出通知，并于T+20 日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）A.T 日算起 10 日内通知债权人，30 日内发出公告B.债权人应当自接到通知书之日起 30 日，未接到通知书的自公告之日起 45 日内申报债权C.合并后乙公司债权债务由甲公司承担D.债权人可要求还款或提供担保。【答案】CD13、甲企业 2013 年度发生了以下情形：A.以上情况，对企业综合收益的影响为 0B.以上情况：对利润总额的影响为 100 万C.以上情况，对综合收益的影响为 50 万D.以上情况，对利润总
29、额的影响为 150 万E.以上情况，对综合收益的影响为-100 万F.以上情况，对营业利润的影响为 100 万元【答案】A14、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期己分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）A.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件B.应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因C.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见D.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益【答案】ABCD15、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司 A 股
30、锁定期表述正确的有（）A.外国战略投资者取得的上市公司 A 股股份 12 个月不得转让B.投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售C.投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售D.投资者承诺的持股期限届满前，不论什么原因，均不可以转让【答案】BC16、某上市公司 2007 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007 年 4 月 1 日该写字楼账面账面价值 1800 万，公允价值 2000 万，2007 年 12 月 31 日该投资性房地产公允价值 2400 万，2008 年 4 月 1 日，租赁期
31、届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款己收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）A.转让时转让产生的收益为 1000 万B.转让时转让产生的收益为 600 万C.转让时确认的其他业务成本为 1800 万D.转让时确认的其他业务成本为 2400 万【答案】BC17、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）A.具有相关业务资格的商业银行B.中国证券登记结算有限责任公司C.具有托管业务资格的证券公司D.中国证监会认可的其他资产托管机构托管【答案】ABCD18、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司
32、造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）A.有限责任公司的股东，连续 180 天单独持有公司 1的股份B.有限责任公司的股东，1 天前合计受让公司 0.9的股份C.股份有限公司的股东，连续 90 天单独持有公司 10的股份D.股份有限公司的股东，连续 10 天单独持有公司 3的股份E.股份有限公司的股东，连续 180 天合计持有公司 1的股份【答案】AB19、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）A.收到非控股股东作为股改对价的捐赠B.按照 IP0 时的承诺，控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金C.可供出售外币非货币性项目事项汇兑收益D.注销回购的普通股库存股【答案】ABC20、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）A.长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力B.融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力C.债务担保一定会影响长期偿债能力D.在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响【答案】ABD