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1、第十七章 银行和金融机构管理第一节 商业银行的资产与负债第二节 商业银行的基本业务第三节 商业银行的资产负债管理1第一节 商业银行的资产与负债一、资产负债表(balance sheet)Balance总资产=总负债+资本231、中国银行资产负债表42、摩根大通(美国)资产负债表5二、商业银行的负债业务负债业务是形成商业银行的资金来源业务，是商业银行资产业务的前提和条件。主要包括:吸收外来资金和自有资本。外来资金主要包括存款和借款。61、存款商业银行最重要的资金来源是依靠吸收外来资金，其中主要是吸收存款。按照存款方式的不同，可划分为活期存款（支票存款、交易类存款）、定期存款和储蓄存款。71)活期
2、存款（支票存款）1.支票存款是一种允许账户拥有者向第三方签发支票的账户。包括：不计息的支票存款，计息的NOW（可转让支付命令账户）货币市场账户。成本成本2.1980年美国国会批准所有的互助储蓄银行、储蓄放款协会、信用合作社以及商业银行都可开设NOW账户。82)定期存款定期存款具有固定的到期期限。如果提前提取，将会承担较大的处罚。流动性要求小于活期存款和储蓄存款（美国）。利率较高。维护成本低。小额定期存款（10万美元以下）、大额定期存款（10万美元以上）93)储蓄存款储蓄存款是针对居民个人为了积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。(中国)储蓄存款账户中资金可以随时存入或提出
3、，不能签发支票，支付利息。（美国）10112、借款商业银行对外借款根据时间不同，可分为短期借款和长期借款。短期借款主要用于短期头寸不足的需要。对时间和金额上的流动性需要十分明确。121)短期借款期限在一年以内的债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。同业借款，金融机构之间发生的短期或临时性的借贷活动。中央银行借款，中央银行作为最后贷款人，向其发放的贷款，以解决商业银行融通资金的需要。132)长期借款是指偿还期限在一年以上的。商业银行的长期借款主要采取发行金融债券的形式。满足特定用途的资金需要，主动型负债，筹资效率要高于存款，稳定性高于存款，可转让。143、自有资本资本是银行的净
4、财富，等于总资产和负债的差额。它是对资产价值下跌的缓冲，当银行资产价值下跌到低于负债价值，就意味着银行破产。主要部分有成立时发行股票所筹集的股份资本股份资本、公积金公积金以及未分配的利润未分配的利润。银行自有资本的大小，体现银行的实力和信誉，也是一个银行吸收外来资金的基础。15三、商业银行的资产业务商业银行的资产业务是其资金运用业务，主要分为放款业务和投资业务两大类。资产业务也是商业银行收入的主要来源。161、准备金与现金准备金=法定准备金+超额准备金超额准备金流动性最强。确保商业银行在遇到突然大量提取银行存款时，能有相当充足的清偿能力。法定准备金制度是中央银行对商业银行的信贷规模进行控制的手
5、段。172、证券投资商业银行的证券投资业务可以分散风险、保持流动性、合理避税和提高收益。证券投资的特点：是能够获得收入的重要资产。流动性高于贷款。相当于次级准备金。风险相对较低。相对贷款收益低于贷款。182、贷款贷款是商业银行最基本的、比重最大的资产业务；是银行最主要的赢利性资产；是银行的经营重点。贷款的特点：流动性差、违约风险大、利率比较高。19第二节 商业银行的基本业务银行一方面通过吸收存款、借款等负债业务获得资金，另一方面将获得的资金用于发放贷款、购买债券等资产业务获得收益，这个过程被称为资产转换。借短贷长 20当银行存款减少时，其准备金会等额减少；当银行存款减少时，其准备金会等额减少；
6、当银行存款增加时，能够获得等额准备金。当银行存款增加时，能够获得等额准备金。21如果法定准备金率为10%，那么就要增加10元的法定准备金。假设银行选择发放贷款，则资产负债表变化为：22第三节 商业银行的资产负债管理经营目标：安全性、流动性、盈利性。安全性：银行业与一般企业不同，其自有资本所占比重很小，主要通过资产转换获取利润，决定了银行业要面临着信用风险和利率风险。流动性指的是资产的变现能力。衡量资产变现能力的标准：一是资产变现的成本，二是资产变现的速度。23银行管理的一般原则1)流动性管理当存款流出时，也就是当存款人提取存款或者要求支付而导致银行失去存款时，要确保银行具有足够的支付能力。2)
7、资产管理为了降低风险，银行要持有违约风险较低的资产，并且保证资产的多样化。24银行管理的一般原则3)负债管理要以较低的成本获取资金。4)资本金充足率的管理确定银行应维持的资本金的数量，满足监管的要求。251)、流动性管理和准备金的作用假设法定准备金率10%。如果该银行存款流出1000万，其资产负债表变为：261)、流动性管理和准备金的作用如果银行有足够的准备金，存款流出不会影响银行资产负债表的其他部分。27如果银行初始没有持有1000万的超额准备金，而是增加了1000万的贷款，其资产负债表为：28当该银行存款流出1000万，其资产负债表变为：29银行为弥补这个资金缺口，可以有4种选择。1.从其
8、他金融机构借入资金弥补本行的准备金缺口，其资产负债表变为：这种选择的成本是借款的利率，如联邦基金利率。302.出售证券弥补准备金缺口，其资产负债表变为：当出售证券时，会产生手续费和其他交易成本的相关费用。313.向中央银行借款，其资产负债表变为：此时的借款成本，向中央银行支付的利率。324.通过消减贷款弥补准备金缺口，其资产负债表变为：通过消减贷款弥补准备金缺口的成本是最高的。332)、资产管理银行通过四种资产管理办法实现安全性、流动性、盈利性三个目标。1.银行寻找愿意支付较高利率且违约风险小的借款者。2.银行力图购买低风险、高回报率的证券。342)、资产管理3.银行必须通过资产的多样化降低风
9、险。4.银行必须对持有资产的流动性进行管理，以便能够以较低的成本满足银行准备金的要求。353)、负债管理为什么在20世纪60年代以前，美国银行家总是强调资产管理而忽视负债管理呢？1.银行资产中超过60%都是来源于不支付利息的支票(活期)存款，因此银行间不可能为存款展开竞争。2.银行间发放隔夜贷款的市场没有很好地发展起来，所以银行也很少从其他银行借款来满足准备金的要求。364)、资本金充足率的管理银行需要对资本金充足率进行管理的原因：1.银行的资本金能够帮助防范银行破产。2.银行资本金的数量会影响银行所有者(股东)的收益。3.管理当局对银行资本金的最小数额要求。371.资本金如何防范破产银行持有
10、银行资本金是为了减少其资不抵债的可能性。考虑两个具有相同负债的银行。高资本金银行的资本金占资产的比率是10%，低资本金银行的资本金占资产的比率是4%。3839假设两家银行都出现了500万的贷款损失，这些坏账从账上划去以后，资产的总价值下降了500万。银行的资本金(等于资产减负债)也降低了500万。两家银行的资产负债表变为：40412.资本金影响股东的收益测量银行盈利性的基本指标是资产回报率(return of assets,ROA).ROA=税后净利润/资产 (1)ROA反映的是1元资产能够产生多少收益。42另一种度量银行盈利能力的基本指标是股东权益回报率(return of equity,R
11、OE)。ROE=税后净利润/股权资产 (2)ROE反映的是1元资本能够产生多少收益。43资产回报率与股东权益回报率两者之间存在着关系。权益乘数(equity multiplier,EM)EM=资产/股权资产 (3)表示的是每1元股权资本的资产量。44用EM乘上ROA，得到ROE=ROAEM (4)高资本金银行的权益乘数EM=资产/股权资产=10000/1000=10。低资本金银行的权益乘数EM=资产/股权资产=10000/400=25。45假设两家银行的资产回报率ROA=1%。高资本金银行的股东权益回报率ROE=ROAEM=1%10=10%低资本金银行的股东权益回报率ROE=ROAEM=1%2
12、5=25%当资产回报率给定时，银行资本金越低，当资产回报率给定时，银行资本金越低，银行股东的回报率就越高。银行股东的回报率就越高。463.股东安全和收益的平衡在不确定性增加、贷款发生大额损失的可能性增加的时候，需要更多资本金来保护股东。相反，如果不会发生贷款损失，则需要减少资本金，提高股东权益回报率。47降低资本金的方法购回部分银行股票，降低资本金。支付较高红利，减少留存收益，降低银行资本金。保持资本金不变，增加新的资金来源，增加银行的资产。48提高资本金的方法发行股票，提高银行资本金。减少红利支付，增加留存收益，提高银行资本金。保持资本金不变，减少银行资产，进而减少银行负债，减少银行规模。4
13、9案例：如果你是银行管理者当银行资本与资产比例达到10%，你会怎么办？当银行资本与资产比例只有3%，你会怎么办？501、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看
14、日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤过一样。7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江河的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能
15、慢慢改变它的轨迹。9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。10、有些事想开了，你就会明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎样，最后收拾残局的还是要靠你自己。11、人生的某些障碍，你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去，不如勇敢地攀登，或许这会铸就你人生的高点。12、有些压力总是得自己扛过去，说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事，还徒增了别人的烦恼。13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此
16、生都是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发悲心，饶益众生为他人。14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们，为了那一瞬间的同步，这就是动人的生命奇迹。15、懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战，更需要坚持和勤奋!16、人生在世：可以缺钱，但不能缺德;可以失言，但不能失信;可以倒下，但不能跪下;可以求名，但不能盗名;可以低落，但不能堕落;可以放松，但不能放纵;可以虚荣，但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。17、
17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。19、积极的人在每一次忧患中都看到一个机会，而消极的人则在每个机会中看到了某种忧患。莫找借口失败，只找理由成功。20、每一个成就和长进，都蕴含着曾经受过的寂寞、洒过的汗水、流过的眼泪。许多时候不是看到希望才去坚持，而是坚持了才能看到希望。1、这世上，没有谁活得比谁容易，只是有人在呼天抢地，有人在默默努力。2、当热诚变成习惯，恐惧和忧虑即无处容身。缺
18、乏热诚的人也没有明确的目标。热诚使想象的轮子转动。一个人缺乏热诚就象汽车没有汽油。善于安排玩乐和工作，两者保持热诚，就是最快乐的人。热诚使平凡的话题变得生动。3、起点低怕什么，大不了加倍努力。人生就像一场马拉松比赛，拼的不是起点，而是坚持的耐力和成长的速度。只要努力不止，进步也会不止。4、如果你不相信努力和时光，那么时光第一个就会辜负你。不要去否定你的过去，也不要用你的过去牵扯你的未来。不是因为有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全
19、部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。7、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！8、不要活在别人眼中，更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。1
20、0、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛，所以终归还是要放手，随它去。11、这个世界其实很公平，你想要比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人不能承受的压力。12、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正的强者。自古以来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自
21、己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自己一份自信，不卑不亢；给自己一份洒脱，悠然前行。轻轻品，静静藏。为了看阳光，我来到这世上；为了与阳光同行，我笑对忧伤。15、总不能流血就喊痛，怕黑就开灯，想念就联系，疲惫就放空，被孤立就讨好，脆弱就想家，不要被现在而蒙蔽双眼，终究是要长大，最漆黑的那段路终要自己走完。16、在路上，我们生命得到了肯定，一路上，我们有失败也有成功，有泪水也有感动，有曲折也有坦途，有机遇也有梦想。一路走来，我们熟悉了陌生的世界，我们熟悉了陌生的面孔，遇人无数，匆匆又匆匆，有些成了我们忘不掉的背影，有些成了我们一生的风景。我笑，便面如
22、春花，定是能感动人的，任他是谁。17、努力是一种生活态度，与年龄无关。所以，无论什么时候，千万不可放纵自己，给自己找懒散和拖延的借口，对自己严格一点儿，时间长了，努力便成为一种心理习惯，一种生活方式！18、自己想要的东西，要么奋力直追，要么干脆放弃。别总是逢人就喋喋不休的表决心或者哀怨不断，做别人茶余饭后的笑点。19、即使不能像依米花那样画上完美的感叹号，但我们可以歌咏最感人的诗篇；即使不能阻挡暴风雨的肆虐，但我们可以左右自己的心情；即使无法预料失败的打击，但我们可以把它当作成功的一个个驿站。20、能力配不上野心，是所有烦扰的根源。这个世界是公平的，你要想得到，就得学会付出和坚持。每个人都是通
23、过自己的努力，去决定生活的样子。1、只要有坚强的意志力，就自然而然地会有能耐、机灵和知识。2、你们应该培养对自己，对自己的力量的信心，百这种信心是靠克服障碍，培养意志和锻炼意志而获得的。3、坚强的信念能赢得强者的心，并使他们变得更坚强。4、天行健，君子以自强不息。5、有百折不挠的信念的所支持的人的意志，比那些似乎是无敌的物质力量有更强大的威力。6、永远没有人力可以击退一个坚决强毅的希望。7、意大利有一句谚语：对一个歌手的要求，首先是嗓子、嗓子和嗓子我现在按照这一公式拙劣地摹仿为：对一个要成为不负于高尔基所声称的那种“人”的要求，首先是意志、意志和意志。8、执着追求并从中得到最大快乐的人，才是成
24、功者。9、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。10、发现者，尤其是一个初出茅庐的年轻发现者，需要勇气才能无视他人的冷漠和怀疑，才能坚持自己发现的意志，并把研究继续下去。11、我的本质不是我的意志的结果，相反，我的意志是我的本质的结果，因为我先有存在，后有意志，存在可以没有意志，但是没有存在就没有意志。12、公共的利益，人类的福利，可以使可憎的工作变为可贵，只有开明人士才能知道克服困难所需要的热忱。13、立志用功如种树然，方其根芽，犹未有干；及其有干，尚未有枝；枝而后叶，叶而后花。14、意志的出现不是对愿望的否定，而是把愿望合并和提升到一个更高的意识水平上。15、无论是美女的歌声，还是鬓狗的狂吠，无论
25、是鳄鱼的眼泪，还是恶狼的嚎叫，都不会使我动摇。16、即使遇到了不幸的灾难，已经开始了的事情决不放弃。17、最可怕的敌人，就是没有坚强的信念。18、既然我已经踏上这条道路，那么，任何东西都不应妨碍我沿着这条路走下去。19、意志若是屈从，不论程度如何，它都帮助了暴力。20、有了坚定的意志，就等于给双脚添了一对翅膀。21、意志坚强，就会战胜恶运。22、只有刚强的人，才有神圣的意志，凡是战斗的人，才能取得胜利。23、卓越的人的一大优点是：在不利和艰难的遭遇里百折不挠。24、疼痛的强度，同自然赋于人类的意志和刚度成正比。25、能够岿然不动，坚持正见，度过难关的人是不多的。26、钢是在烈火和急剧冷却里锻炼出来的，所以才能坚硬和什么也不怕。我们的一代也是这样的在斗争中和可怕的考验中锻炼出来的，学习了不在生活面前屈服。27、只要持续地努力，不懈地奋斗，就没有征服不了的东西。28、立志不坚，终不济事。29、功崇惟志，业广惟勤。30、一个崇高的目标，只要不渝地追求，就会居为壮举；在它纯洁的目光里，一切美德必将胜利。