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1、金融基础知识(上篇)沈文全 主编 银行性金融机构银行性金融机构一一.金融体系金融体系 非银行性金融机构非银行性金融机构 中央银行中央银行二二.银行系统银行系统 商业银行商业银行金融体系是以吸收社会闲散资金并将其引导到生产和投资发展等领域，完成资金在盈余单位和需求单位之间的流动，以合理配置和有效利用社会资源。包括：金融调控、金融企业（机构）、金融监管、金融市场和金融环境等方面。基本功能1.执行清算和支付并降低交易成本2.聚资和融资功能3.促进资源有效配置4.风险调控与管理功能5.信息传递功能金融机构体系 市场经济条件下，各国金融体系大多是以中央银行为核心来进行组织管理的，因而形成了以中央银行为核
2、心，商业银行为主体，各类银行和非银行金融机构并存的金融机构体系。在中国，就形成了以中央银行（中国人民银行）为领导，国有商业银行为主体，政策性银行、保险、信贷等非银行性金融机构，外资金融机构并存和分工协作的金融机构体系。回租赁和转租赁回租赁又称“售后租赁”，它是资产所有者先出售租回来。不影响资金周转和资产使用，适用于资金流动性差的企业。转租赁又称“再租赁”，出租人根据客户需要，先向租赁公司办理手续转租给承租方。银行性金融机构银行性金融机构商业银行中央银行非银行性金融机构非银行性金融机构其他专业银行：如储蓄银行、投资银行、抵押银行、进出口银行信托公司证券公司租赁公司财务公司保险公司养老基金回租赁和
3、转租赁回租赁又称“售后租赁”，它是资产所有者先出售租回来。不影响资金周转和资产使用，适用于资金流动性差的企业。转租赁又称“再租赁”，出租人根据客户需要，先向租赁公司办理手续转租给承租方。银行性金融机构银行性金融机构商业银行中央银行非银行性金融机构非银行性金融机构其他专业银行：如储蓄银行、投资银行、抵押银行、进出口银行信托公司证券公司租赁公司财务公司保险公司养老基金我国 的金融体系 金金融融中中介介机机构构 金金融融监监管管机机构构 货币当局（中国人民银行）货币当局（中国人民银行）银银行行 商业商业银行银行 政策政策性银性银行行 国有商业银行国有商业银行 股份制商业银行股份制商业银行 中国建设银
4、行中国建设银行 中国银行中国银行 中国农业银行中国农业银行 中国工商银行中国工商银行 交通银行、恒丰银行交通银行、恒丰银行 兴业银行兴业银行、浙商银行浙商银行中信实业银行、民生银行中信实业银行、民生银行 中国光大银行中国光大银行 上海浦东发展银行上海浦东发展银行 国家开发银行国家开发银行 中国进出口银行中国进出口银行 中国农业发展银行中国农业发展银行 中国人民银行中国人民银行 中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会中国证券监督管理委员会 中国保险业监督管理委员会中国保险业监督管理委员会 金融机构业监督管理委员会金融机构业监督管理委员会 华夏银行、招商银华夏银行
5、、招商银行行广东发展银行、深圳发展银行广东发展银行、深圳发展银行外资、侨资、合资商业银行外资、侨资、合资商业银行 其他金融机构其他金融机构 金融资产管理公司金融资产管理公司证券机构、信托投资公司证券机构、信托投资公司保险公司、金融租赁公司保险公司、金融租赁公司现代银行业的产生和发展一、前资本主义制度下银行的产生与发展1、货币经营业是银行的先驱2、货币经营业转化为具有高利贷性质的近代银行1171年成立的威尼斯银行是历史上第一家公立银行在我国，明末出现的山西票号钱庄银号都属于这类金融机构。该时期银行特点：放宽利率高、具有高利贷性质、不稳定性。二、资本主义银行的 产生和发展资本主义时代银行产生的途径
6、1、高利贷性质的旧银行转化为资本主义银行2、根据资本主义原则组织的股份制银行，是资本主义银行的主要形式。能够吸取更多资金，具有更大的借贷能力世界上第一家股份制银行是1694年成立的英格兰银行，他的建立标志着资本主义银行体系的开始。1845年，英国人在中国开办了第一家新式银行丽如银行，1848年改为东方银行。1897年5月27日，我国第一家民族资本的银行成立中国通商银行在上海成立。帝国主义时代，银行随着生产的集中和垄断，由简单的中介人变成万能的垄断者。跨国银行跨国银行值拥有广泛的国外金融机构，在一些国家和地区经营放款及其他业务的商业银行。其特点：1、组织机构联合化2、经营方式专门化3、银行规模集
7、中化我国现行的金融机构体系中央银行性质：1.管理金融事务的国家机关 2.特殊的金融机构 3.具有相对的独立性 中央银行与一般金融机构的不同点不同点不同点中央银行中央银行其他金融机构其他金融机构经营目标不以盈利为目的，经营目标为了宏观经济调控以追求盈利为目标经营对象商业银行和其他金融机构及特定政府部门工商企事业单位和个人职能作用调节货币信用和监管金融业充当流通中的信用中介人所处地位超然地位，享有管理者的权利一般地位，是经济竞争中谋求不断发展，取得经济效益的经济实体职能1.发行的银行一是占有国币发行的独享垄断权；而是央行发行货币以维护本国货币的正常流通与币值稳定为宗旨。出库 投放发行库 业务库 市
8、场人民币存量 入库 归行2.银行的银行1）代理国库、国家发行债券。2）为国家持有和经营管理外汇、黄金等国际储备。3）制定和执行货币政策。4）制定、监督执行有关金融法规、监管全国金融业。5）带表政府参加国际金融组织和活动。6）为政府提供经济、金融情报和决策决议。3.国家的银行指央行只与商业银行及其他金融机构发生业务关系，充当“最后的贷款者”。1）保管各银行的存款准备金。2）对商业银行和其他金融机构发放贷款。3）主持全国各银行间的票据交换和清算业务。主要业务中央银行的负债业务中央银行的资产业务中央银行的中间业务中央银行的主要职能及其他规定发行货币集中存款准备金经理国库资金对金融机构的贷款业务再贴现
9、业务有价证券买卖业务金银外汇储备业务其他有关规定执行货币政策可用的工具我国央行的主要职责资产业务对金融机构的贷款业务：信用贷款、担保贷款、抵押贷款、贴现贷款再贴现业务:再贴现与中央银行贷款不同有价证券买卖业务：通过金融机构办理再贴现、在抵押业务或在公开市场购入，出售有价证券进 行。金银外汇储备业务 ：平衡国际收支，稳定币值和汇率。不同点不同点再贴现再贴现贷款贷款性质和利息支付是央行以一定的贴现率按商业票据面额的一定比例提供给商业银行的货币资金，即商业银行先付利息，后获融资先付本金，后收利息，商业银行可以获得百分之百的商业融资业务范围范围较窄范围广受信对象商业银行等金融机构企业单位授信对象中央银
10、行商业银行商业银行 概述 主要业务 存款创造 性质、产生、发展趋势商业银行 功能 类型和组织形式知识点一：概述性质：以盈利为目的，以多种金融负债筹集资金，以多种经营资产为经营对象，能利用负债进行信用创造向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。产生：由古代货币兑换和银钱业为满足资本主义工商业对信用需求，使其有利可图，利率适度，贷款规模大，具有中介作用的现代资本主义银行商业银行：由初期专门融通短期商业资金发展为综合型。发展趋势：1、业务经营全能化2、金融工具多样化3、银行机构集团化4、银行业务经营国际化5、银行业务经营科技化功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济五大功能。信用中介3
11、大作用：使闲散货币转化为资本；闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本需要。金融服务:财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算计服务和现金管理等。组织形式：单一银行、分支行制、持股公司制、连锁银行制。知识点二：主要业务主要业务：资产负债表、自有资本、负债业务、资产业务、中间业务。资产负债表基本结构资产部分资产部分负债部分负债部分现金资产 库存现金 存款准备金 同业存款 在途资金贷款 工商业贷款 其他贷款投资 政府债券 其他有价证券其他资产资本账户 股本 盈余（资本盈余和留存盈余）债务资本 储备金存款 活期存款 储蓄存款 定期存款借款 向中央银行借款 同业拆借 其他借入资金其他负债自有资本
12、股本：普通股和优先股盈余：资本盈余和留存盈余，前者也称股本盈余，投资者超缴资本和资本增值所组成。后者也称未分配利润=银行税后利润（普通股息+红利），是尚未动用的银行累计税后利润部分。债务资本：如资本票据和信用债券等。其他来源 ：主要有资本储备金 负债业务主要包括吸收存款、向中央银行借款、向其他银行和货币市场拆借、国际货币市场借款等。以吸收存款为主。存款：活期存款、定期存款、储蓄存款。短期：同业借款、中央银行借款（再贴现和再贷款）、其他如转帖现、回购协议、大面额存单和欧洲货币市场借款等。借款 长期：偿还期一年以上的对外借款，一般发行金融债券。资产业务现金资产 主要内容和说明 贷款 证券 主要内容
13、主要内容 含义及说明含义及说明库存现金不宜过多，占银行一级准备的很小一部分在中央银行的存款用于满足央行规定的法定准备金的要求和银行之间的金融交易，不能耗尽，允许一定范围内波动存放同业本行存放在其他银行的资金。主要为了便于同业之间的结算收付和相互代理业务应收现金又称托收现金，至银行受到客户交来的由其他银行付款的票据，应向其他付款银行收取但尚未收到的资金。这种托收未达款，术语为“浮存”按贷款期限分按贷款期限分短期（短期（1年）中期（年）中期（1年年时间时间5年年）长期）长期（5年）年）按保障条件分信用贷款、担保贷款、票据贴现按贷款用途按行业，分工业、农业、科技等；按偿还方式一次性和分期按贷款质量正
14、常、关注、次级、可疑、损失贷款。中间业务狭义上讲，分为担保类业务（担保保函、备用信用证、跟单信用证、承兑）、承诺类业务、金融衍生工具交易类，投资银行类。广义上讲，汇兑业务、信用卡和信用证业务、代理业务。知识点三：存款创造 原始存款与派生存款 概述 派生存款实现的基本条件 派生存款创造过程 法定存款准备金率的制约 现金漏损率的制约 制约存款创造的因素 超额准备金率的制约 定期存款准本金的制约 派生存款总额D=原始存款R*1/法定准备金率r,即D=R*1/r。存款成数K=1/r结论：存款货币的扩张数额主要取决于：一、原始存款数量的大小；二、法定准备率的高低。原始存款越多，派生存款两越多；法定准备率
15、越高，存款货币扩张的数额越小。其他金融机构政策性银行不以盈利为目的，贷款利率较低，期限较长，有特定服务目的和特定服务对象，放贷支持的主要是商业性银行在初始阶段不愿意进入或涉及不到的领域。1）国家开发银行2）中国进出口银行3）中国农业发展银行保险公司指依法设立的专门从事经营商业保险业务的企业。财产保险组织形式 注：同一保险公司不得兼营财保和人保业务。人寿保险 有符合保险法和公司法规定的章程；有符合保险法规定的注册最低资本限额2亿元人民币，必须为实 缴货币资本；备任职专业知识和业务工作经验的专业管理人员；有健全的组织机构和管理制度；有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施。设立具备的条件2023
16、/1/8 证券公司证证券券承承销销商商证证券券经经纪纪商商证证券券自自营营商商综综合合类类证证券券商商证证据据证证券券凭凭证证证证券券有有价价证证券券包括货币证包括货币证券，如支票，券，如支票，资本证券，资本证券，如股票，财如股票，财务证券，如务证券，如提单等。可提单等。可以让渡。以让渡。单纯的证明单纯的证明一种事实的一种事实的书面文件，书面文件，如信用证、如信用证、证据和提单证据和提单等等认定持证人是认定持证人是命中私权的合命中私权的合法权利者和持法权利者和持证人的义务有证人的义务有效的书面证明效的书面证明文件，如存款文件，如存款单单根据性质划分根据性质划分公司分类公司分类证券交易所证券交易
17、所上上海海证证券券交交易易所所深深圳圳证证券券交交易易所所信托投资公司概念：以资金和其他财产为信托标的，根据委托人意愿，代为管理及运用信托资产的金融机构。委托人：是信托资金、财产的所有者，是他委托受托人代为管理和运用信托资产 受托人：为信托公司，它是接受委托人的委托，按委托人的意愿，为受益人的利益 或特定的目的，对信托资金或财产进行管理、运用或处分 。受益人：是指享有信托行为收益权的自然人、法人或其他组织。委托人和受益人可 以是一个人，也可以是不同人。信托的主要功能：财务管理、融通资金、协调经济关系、社会投资和为社会公益事业服务。品种多元化：如证券投资型、股权投资型、资金贷款型、资产准证券化型
18、、资产受益权转让型和信托资金租赁型等。2023/1/8信托业务基本当事人分类分类业务种类业务种类受托经营资金信托业务核心业务受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务所有者权益项下依照规定可以运用的资金，可以存放于银行或者用于同业拆借、贷款、融资租赁和投资经中国人民银行批准，信托投资公司可以办理同业拆借财务公司附属业务附属业务经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性信托投资公司债券和企业债券等债券的承销业务；受托经营国务院有关部门批准的国债、政策性信托投资公司债券和
19、企业债券等债券的承销业务；代理财产的管理、运用和处分；代理财产的管理、运用和处分；代保管业务；代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；以固有财产为他人提供担保以固有财产为他人提供担保基金业务受托经营法律、行政法规允许从事的投资基金业务，作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务。公益信托救济贫困、灾民、残疾人；发展教育、科技、文化艺术、体育事业；医疗卫生事业，环境保护事业外汇业务以上部分业务的外币业务（经营外汇的信托投资公司，其注册资本中应包括不少于等值）2023/1/8概念概念是经营部分银行业务（如提供贷款、理财等金融服务）的非金融机构。是经
20、营部分银行业务（如提供贷款、理财等金融服务）的非金融机构。分类企业集团财务公司和一般性财务公司业务范围1、企业集团内部资金融通2、外汇金融业务3、经批准发行金融债券和股票4、企业集团主管部门及集团内部单位特定的和一般的信托存款、贷款与投资。5、代表集团统一向金融机构借款，再向集团内部单位转贷。金融租赁公司概念：金融租赁是由出租人根据承租人的要求，按双方事先的合同约定，向承租人指定的出卖人购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权前提下，一承租人支付所有租金为条件，将一个时期内、的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。具有融物和融资双重功能。注：金融租赁的租赁合同具有不可解除性
21、。3大业务类型：公司自担风险、公司同其他机构分担风险和公司不担风险。可经营本外币业务：1、直接租赁、回租、转租赁、委托租赁等融资性业务。2、经营性租赁业务。3、接受法人或机构委托租赁资金。4、接受有关租赁当事人的租赁质保金。5、向承租人提供租赁项下的流动资金贷款。6、有价证券投资、金融机构股权投资。7、经中国人民银行批准发行金融债券。8、向金融机构借款。9、外汇借款。10、同业拆借业务。11、租赁物品残值变卖及处理业务。12、经济咨询和担保。13、中国人民银行批准的其他业务。种类种类含义含义涉及的合同涉及的合同涉及的当事人涉及的当事人直接融资租赁由承租人选设备，出租人（租赁公司）出资购买并出租给承租人；租期内租赁物所有权归出租人，使用权归承租人；租期满承租人可选择留购设备；租期内承租人按期支付租金，折旧由承租人计提。买卖合同和融资租赁合同经营租赁由出租人或承租人选设备，出租人购买设备出租给承租人；所有权归出租人，使用权归承租人；设备反映在出租人的固定资产帐上，折旧由出租人计提。经营租赁合同出售回租由承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订租赁合同，再将该物件从出租人出租回的租赁形式买卖合同和融资租赁合同The end thank you