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1、吉林省吉林省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关试题库人胜任能力通关试题库(有答案有答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D2、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采
2、取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】B3、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C4、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C5、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A6、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C7、关于保荐代表人
3、问核程序，以下说法正确的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】D8、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C9、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A10、2018 年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值 950 万元，公允价值 1000 万元，乙公司机器设备的账面原价为 2000 万元，已计提折旧 600 万元，已计提减值准备 200 万元，公允价值 1300 万元。甲公司支付现金对价 300 万元，假定该交换具有商业实质
4、，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D11、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016 年 12 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日B.12 月 3 日C.12 月 5 日D.12 月 6 日【答案】C12、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】B13、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通
5、过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A14、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】C15、某股票为固定成长股，其成长率为 3%，预期第一年后的股利为 4 元。假定目前国库券收益率为 13%，平均风险股票的必要收益率为 19%，该股票的贝塔系数为 1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】A16、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C17、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼
6、金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000 万元B.15%；1000 万元C.10%；1500 万元D.15%；1500 万元【答案】A18、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B19、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A20、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C21、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（
7、）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】A22、A 公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A 公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A 公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A 公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A 公司
8、即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C23、甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A24、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B25、某可转换公司债券，年利率为 1025，发行期为 2 年，债券价格 1000元，其转换价格为 20 元，假设股票在到期前 1 个月为转换期，并且股价维持在30 元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C
9、.600；231.68D.500；215.51【答案】D26、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D27、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈
10、利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】D28、甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C29、保荐机构推荐发行人证券
11、上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】B30、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A31、甲上市公司 2014 年净利润为 6000 万元，投资收益为 1000 万元，与筹资活动相关的财务费用为 500 万元，经营性应收项目增加 750 万元，经营性应付项目减少 250 万元，固定资产折旧为 400 万元，无形资产摊销为 100 万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销
12、均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D32、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】B33、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
13、【答案】D34、以下属于创业板 IPO 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近 3 年及 1 期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近 3 年及 1 期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】A35、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A36、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C37、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【
14、答案】C38、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】A39、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A40、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产 50以上且超过 3000 万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入 50以上且超过 5000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润 10且超过 100 万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润
15、50且超过 100 万元【答案】B41、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】C42、某建筑公司签订了一项总金额为 120 万元的固定造价合同，最初预计总成本为 100 万元。第一年实际发生成本 70 万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加 25 万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B43、公开发行企业债券的，若所筹集的资金用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的（）。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】
16、A44、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D45、甲上市公司股东大会于 2013 年 1 月 4 日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于 3 月 5 日向银行专门借款 5000 万元，年利率为 6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3 月 15 日，厂房正式动工兴建。3 月 16 日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款 500 万元，当日用银行存款支付。3 月 31日，计提当月专门借款利息。甲公司在 3 月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3 月 5 日B.3 月 15 日C.3 月
17、16 日D.3 月 31 日【答案】C46、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D47、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A48、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B49、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C50、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期
18、限延迟 3 个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购 10000 万股，但实际认购少于 10000 万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、A 公司持有 B 公司 30股权，对 B 公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对 B 公司的长期股权投资，以下哪些情形下 A 公司在 B 公司实现利润时可以 B 公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）A.A 公司无法合理确定取得投资时 B 公司各项可辨认资产的公允价值B.为计算方便直接以 B 公司账面净利润为基础计算确认投资损益C.投资时 B 公司可辨认资产的公允价值与
19、其账面价值相比，差额不具重要性：D.因不可抗力，在投资时 A 公司无法取得 B 公司相关资料。【答案】ACD2、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】AB3、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.可供出售金融资产公允价值持续性的下跌B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额D.企业将作为存货和自
20、用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的【答案】BC4、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）A.创业板上市公司，首次公开发行股票并上市后，董事在 6 个月内申报离职，其所持股份自申报离职之日起 18 个月内不得转让B.中小板上市公司，董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25，不符合规定C.上交所上市公司 3 月 10 日公告年报，2 月 28 日董事的配偶减持股份，不符合规定D.深圳证券交易所主板上市公司，首发上市后，监事 6 个月以后申报离职，其所持股份 18 个月内不得转让【答案】ABC5、创业板上市公司 2014 年半年报，出现以下
21、情形，应当进行业绩预告的有（）A.净利润比 2013 年度半年报下降 30B.2014 年 6 月 60 日净资产为一 100 万元C.净利润与 2014 年一季度报告相比上升 50D.2013 年度半年报净利润为-50 万，本期净利润为 150 万E.2014 年一季度报告净利润为 100 万，本期净利润为一 50 万【答案】BD6、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）A.独立董事B.监事会C.三分之一以上监事D.十分之一以上表决权的股东【答案】BD7、甲公司和乙公司分别是 A 公司控制下的两家全资子公司。2008 年 7 月 1日，甲公司定向增发 4000 万股自母公司
22、 A 公司处取得乙公司 100的股权。甲公司 2007 年度净利润为 3000 万元，乙公司 2007 年度净利润为 500 万元；甲公司 2008 年度合并净利润为 5000 万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润 450 万元。合并前甲公司发行在外的普通股为 20000 万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）A.2008 年基本每股收益为 0.21B.2008 年扣非后基本每股收益为 0.25C.2007 年度基本每股收益为 0.15D.2007 年度扣非
23、后基本每股收益为 0.15【答案】ABCD8、关于股份限售期，以下说法正确的有（）A.上交所上市公司控股股东参与配股限售期为 12 个月B.控股股东认购的可转债无限售期C.控股股东参与增发应锁定 12 个月D.非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定 36 个月E.上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让。但在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受 12 个月的限制。【答案】BD9、下列项目中，应纳入 A 公司合并范围的有（）。A.A 公司持有被投资方半数以上投票权，但当这些投票权不是实质性权利B.A 公司持有被投资者 48
24、的投票权，剩余投票权由数千位股东持有，但没有股东持有超过 1的投票权，没有任何股东与其他股东达成协议或能够作出共同决策C.A 公司持有被投资者 40的投票权，其他十二位投资者各持有被投资方 5的投票权，股东协议授予 A 公司任免负责相关活动的管理人员及确定其薪酬的权利，若要改变协议，须获得三分之二的多数股东表决权同意D.E 公司拥有 4 名股东，分别为 A 公司、B 公司、C 公司和 D 公司，A 公司持有E 公司 40的普通股，其他三位股东各持有 20，董事会由 6 名董事组成，其中 4 名董事由 A 公司任命，剩余 2 名分别由 8 公司、C 公司和 D 公司任命【答案】BCD10、假定不
25、考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之曰起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BD11、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下 YUgIj 些方式转
26、让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC12、某可转换债券的面值为 1000 元，转换价格为 40 元。标的股票的市场价格为 45 元，可转债的市场价格为 1 100 元，则下列说法正确的有（）A.转换贴水率 2.2770B.转换平价 44 元C.转换升水率 2.22D.转换价值 1125 元【答案】BD13、以下不会引起速动比率变化的有（）A.短期借款还应付账款B.现金买存货C.现金买固定资产D.现金买交易性金融资产E.存货对外投资【答案】AD14、甲公司系外贸企业，2012 年度财务报告批准报出日为 2013 年 3 月 31 日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A
27、.甲公司一项无形资产账面价值 5000 万元，因技术升级，2013 年 2 月甲公司知悉在 2012 年底市场上出现的一种新技术完全可以替代甲公司该项无形资产的功能，而该项技术的取得仅需 2000 万元。B.2013 年 3 与 10 日甲公司控股股东股票限售期满，控股股东减持股份C.2013 年 3 月 10 日，美元兑人民币汇率出现大幅变动D.2013 年 2 月 15 日，甲公司以资本公积 1 亿元转增股本 1 亿股E.2013 年 3 月 5 日，甲公司以 2 亿元价格将其全资子公司乙公司出售【答案】BCD15、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）A.可供出售金融资产公允价值持续性的
28、下跌B.将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，持有至到期投资账面价值与公允价值之间的差额C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位其他综合收益变动，投资方按持股比例计算应享有的份额D.企业将作为存货和自用的房地产转为采用公允价值模式计量的投资性房地产，其账面价值大于公允价值的【答案】BC16、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间还有 25 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股E.现金【答案】AD17、以下哪些属于公司必须登记的事项（）A.公司名称、住
29、所B.注册资本C.实收资本D.营业期限E.公司类型F.董事长姓名【答案】ABD18、以下经全体独立董事的 12 以上同意后可以行使的特别职权有（）A.向董事会提议召开临时股东大会B.提议召开董事会C.向董事会提议解聘会计师事务所D.独立聘请财务顾问E.管理层收购时，全体独立董事的 12 以上同意后提交股东大会审议【答案】ABCD19、以下情形中，中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）A.从事保荐业务，负有法定职责的人员，故意不履行法律、行政法规或者中国证监会规定的义务，并造成特别严重后果的B.严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，构成犯罪的C.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5 年内被中国证监会给予 1警告 2 次罚款处罚的D.因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，5 年内曾经被采取证券市场禁入措施的【答案】ABD20、以下不构成非公开发行障碍的是（）A.最近 2 年亏损B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且未消除C.最近一年被出否定意见的审计报告，但是影响已消除D.现任董事被立案调查【答案】AC