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1、第 30 卷第 6 期桂 林 电 子 科 技 大 学 学 报Vol.30,No.62010 年 12 月Journal of Guilin University of Electronic TechnologyDec.2010工业园区项目可行性分析过程研究唐 俊(桂林电子科技大学 教务处,广西 桂林541004)摘 要:随着全球化经济时代和中国经济的快速发展,工业不断的趋于集中,工业园区的建设也就成为必然,其作用举足轻重。为有效地建立工业园区,避免因资金中断、技术瓶颈、环保节能所造成的不必要损失,必需加强对工业园区项目的可行性分析与研究,这就使得工业园区的可行性分析成为一项不可或缺的议题。通过
2、运用理论文献分析的方法,对大量的理论文献及实际案例进行比较归纳,从阐释可行性分析的内涵、作用出发,总结、概括出了工业园区可行性分析的一般过程和常用方法,对开展工业园区项目的可行性分析具有一定的实践指导意义。关键词:工业园区;可行性;过程研究中图分类号:F402文献标识码:A 文章编号:1673-808X(2010)06-0620-04The process research of feasibility analysis about the industrial parksTang Jun(Teaching Affairs Office,Guilin University of Electro
3、nic Technology,Guilin 541004,China)Abstract:It is necessary to carry out the research in the field of feasibility analysis to reduction the losses in the es-tablishment of industrial parks.Through the method of literature analysis,a lot of theoretical literatures and actualcases have been browsed to
4、 construct the general process on the base of the explanation which related to the feasibili-ty analysis.Overall,due to the general process have been summarized,a positive power have emerge to prompt thedevelopment of feasibility analysis.Key words:industrial parks;feasibility;analysis of process区域经
5、济一体化的兴起,世界各国、各地区的交往越来越频繁,经济联系也更加紧密,中国经济也因此获得了前所未有的发展机遇。面对世界市场的激烈竞争,工业园区建设成为了各级政府投资的重头戏,其建设规模和水平也逐渐成为了衡量不同地区之间的产业核心竞争力的重要标准。然而,工业园区建设作为一个综合性的投资项目,尤其是其中所涉及的基础项目需要考虑到成本、效率、融资、环保、财政收入等众多的经济社会因素,涉及方方面面,投资金额相对较大,因此,为了避免由于项目投资决策失误而造成的人力、物力、财力的巨大浪费和时间延误,就必须对项目进行全面而系统的分析和论证,以此作出项目是否具有可行性、是否值得投资的科学判断就显得至关重要了,
6、从而也使得关于工业园区建设项目的可行性分析过程研究成了项目管理领域中一项不可或缺的议题。1可行性分析的内涵1.1可行性分析的概念可行性分析是通过对项目的主要内容和配套条件,如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等,从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较,并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测,从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见,为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。可行性分析作为拟建项目前期筹备工作的重要材料,是项目投资决策前必不可少的工作步骤。在项目投资分析与决策中,可行性分析是指在投资决策之前
7、,对与拟建项目密切相关的自然、技术和经济社会等文献资料进行调查研究,比较分析不同的投资方收稿日期:2010-11-06作者简介:唐俊(1979),女,广西桂林人,讲师,硕士研究生,主要研究方向为项目管理。E-mail:tang 案,对项目建成后的社会经济效益进行各种预测,并有针对性的提出较为全面的绩效评价体系,在此基础上,对投资项目的必要性进行全面综合的论证,分析其在财务上是否具有流动性,在经济上是否具有效益性,在技术上是否具有可行性、先进性以及在建设条件上是否具有可能性和可行性,最终为投资决策提供科学判断的一项重要工作 1。可行性分析报告主要包括以下内容:总论,即对报告的内容进行简明扼要的概
8、括说明;项目市场需求的前景预测及其规模大小;可利用的物料和公用基础设施;建厂所应具备的各种条件和厂址的各种备选方案;较为具体的设计理念和方案;环境保护方面的指标和要求;组织结构、人员编制和培训;清晰的进度实施建议;资金概算和融资举措;社会影响以及经济效益评价等十个方面。如果投资项目时间较长,通常还应提交若干阶段性报告,以便与委托方及时进行沟通交流,达成一致意见。在最终报告提交之前,应提前作出拟建项目草案,听取委托方和相关各方的建议,进行必要的修正和扩充,以形成最终的可行性研究报告,经投资方聘请的机构认证验收合格后,可行性研究才算完成 2。1.2可行性分析的发展可行性分析是 20 世纪 30 年
9、代产生于美国的一门管理科学,当时美国拟对田纳西河流域进行开发利用的时候便开始采用该方法进行分析,并取得了较为理想的经济效益,从此以后人们便把这种方法引申到诸如工程项目、财务投资等诸多领域之中。二战之后,由于战争的大尺度破坏,需要大规模的战后恢复建设,投资范围广,投资项目多,这种方法得以快速发展,历数十年的丰富和完善,涉及的领域越来越多,其所应用的范围也越来越广泛,迄今为止,已经形成了一套较为完整的、系统的、综合性的科学研究方法 3。而我国关于项目可行性分析的研究起步相对较晚,改革开放早期才逐步引进我国,并被运用于工业建设前期的总体分析。之后的二三十年里,我国的可行性研究主要由政府主导进行,以法
10、律规范和政策颁布的形式予以实施。1990 年后,随着改革开放的累积作用日益明显,中国总体投资环境得以不断改善,但与此同时,在投资建设领域方面的新情况、新问题也层出不穷。针对这一新变化,国家计委从上而下、从下而上及时收集在进行项目建设评价过程中所获得的经验以及所暴露的各种问题,并于 1993 年 4 月发出关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知,2002 年 1 月又发布了投资项目可行性研究指南(试用版),总结了我国对可行性分析研究 20 年来的实践经验,将我国可行性研究标准与国际标准进行对接,宏观上规范、指导全国投资项目可行性分析工作的开展 4,这促使我国的可行性分析与投资决策进入了一个新的
11、标准化、国际化的发展阶段 5。1.3可行性分析的作用可行性分析在项目投资实践中具有以下几方面不可忽视的作用:可行性分析是项目投资决策的重要依据。科学合理的大型项目投资决策是建立在以详细可靠的市场预测、成本分析、效益估算、评价体系为基础的项目可行性分析上,可行性分析的完成是经济评价和分析是投资决策的重要依据。可行性分析是项目审批的重要依据。在我国,投资项目必须列入国家的投资计划。而缺乏可行性分析的拟建项目,将不予批准设计任务书,不予进行项目设计,不予列入工作计划。可行性分析是筹集建设资金的依据。可行性分析对项目的经济、财务指标进行了分析,从中可以了解项目的筹资还本付息能力和经营效益获取能力。获批
12、的可行性分析是项目投资单位筹资,特别是向商业银行申请贷款或向国家财政申请补贴的重要依据,也是其他投资合作者的重要合资依据。可行性分析是开发商与相关部门签定合约的依据。项目建设中所需的建筑材料、合作条件、电、水、热供应以及通讯、交通等很多方面都需要与相关机构进行协商,而各种供应的合约均依据可行性分析报告进行协议。第五,可行性分析是编制下一阶段进度的依据。在可行性分析报告中,对投资建设项目的规模大小、地址选择、建筑设计方案构想、关键设备、单项工程结构、各种配套设施和公用基础设施的种类、建设进度等等都进行分析论证、确定准则和推荐方案。可行性分析报告获批后,各种规划设计工作就有章可循,按部就班,没有必
13、要再另外作出方案的比较选择和再论证 6-8。2工业园区可行性分析的一般过程对于项目的可行性分析,一般来说,是有一定规律可循的。尽管不同项目的具体条件和标准要求在部分环节上不免稍有差池,但在基本步骤大同小异,一般可行性分析过程大致有如图 1 所示的几个步骤。2.1组织管理准备在进行可行性研究前,首先要求组建研究领导班子,具体负责可行性分析的构想、经费筹集、制定分析计划等。在这一阶段承办单位要详细探讨可行性分析的内容和范围,明确业主的主要目标,与业主讨论项目的基本范围和界限,从而在整体上把握研究的方向。621第 6 期唐 俊:工业园区项目可行性分析过程研究图 1工业园区项目可行性分析基本过程2.2
14、资料收集及市场调查没有调查就没有发言权,介入市场调查更是势在必行,调研内容包括投资建设项目的方方面面,如市场的需求和机会、产品选择与分析、定价与竞争策略、工艺技术流程和方法、设备选购、原材料供应、能源的投入与使用、环保标准等。每个方面都要作出深入调查,尽可能占有详实的材料,并进行具体的分析评价。做市场调查的目的就是为了获得第一手资料,为项目的可行性分析提供有力的依据。2.3开发方案的设计和优选将项目的不同方面进行有机组合,设计出若干备选草案,然后对备选草案进行详讨、比较,将定性分析与定量分析相结合,随后推荐数个备选的优秀草案,提出这些草案的优点和缺点,以供业主进行甄选。在此阶段所用到的制定和选
15、择草案的方法时,要注意结合项目的实际情况,不可因循守旧,照本宣科。2.4详细研究阶段在经过多方的验证后,所选出的方案未必就臻于完善,要使项目顺利的实施,还应对最后选定的方案进行详尽的分析研究工作,明确投资建设项目的具体内容,进行投资额和收入情况的估算,并对项目的经济与财务状况做出明确的评价。与此同时,还要进行投资风险分析,以说明成本因素、价格因素、需求因素等变量对经济效果所产生的可能影响和大小。在该阶段一般要进行市场分析、技术分析、财务分析、经济分析等一系列研究,其结果必须对项目在技术上的可行性、条件上的满足程度、融资的可能性,社会效益的大小等进行明确的阐述。2.4.1 市场分析在投资项目可行
16、性研究中,市场分析的作用至关重要,它直接影响着项目的投资规模、经济测算结果以及项目的取舍。可行性分析中的市场分析就是通过对项目的宏观和微观环境及其发展趋势进行调查、分析及预测,对项目产品的市场信息进行收集、整理和分析,预测市场未来需求状况,对市场发展的趋势作出判断。市场分析的目的无非是揭示出市场结构的特点及其实际需求情况,利用定量和定性相结合的方法,进行市场调查、预测和趋势等方面的详尽分析,其内容包含:市场调查,产品供应与需求预测,产品价格预测,市场竞争力以及市场风险分析 9。2.4.2 技术分析可行性研究的关键内容之一就是从投资项目的生产条件、建设基础、所选用的技术、工艺、设备及其规模大小、
17、产品结构种类等方面进行具体的技术分析,确定投资项目的内部条件,以论证项目的可行性。在拟建项目评价步骤中,只有在对项目的设计方案、工艺流程、设备型号、技术标准、规模大小和可能容量等进行技术分析的基础,方可进一步对项目进行具体的财务分析和详细的经济评价 10。对技术的先进性进行分析的方法主要有比对法和分析对比法。比对法指的是通过对各种技术的优缺点进行对比,从而选择合适的技术方案,该法注重的是细节比对。分析对比法指的是对各种技术进行全面的分析,参考同类项目的技术方案,结合自己项目的实际,从面选择合适的技术方案 6。一般认为,比对法是分析对比法的前提,而分析对比法是比对法的必然延伸。2.4.3 财务分
18、析财务分析又称微观经济效益分析,主要涉及到项目有关的基础建设,其工作重点是在完成市场前景预测、厂址选定、工艺技术方案选取等研究的基础上,对影响投资项目投入 产出的原材料成本、劳动力成本、管理费用等各种经济因素进行调查研究、计算及论证,以此提供比较优选出最佳方案,从而得出与之相关的成本、收益及盈利水平预算,以便于作决策。2.4.4 经济分析经济分析主要指的是对国民经济进行宏观经济效益分析。拟建项目的经济评价是项目可行性研究的中心环节和投资决策的关键依据之一,其目的在于最大限度地规避各种经济风险,提高效益水平。投资项目的经济评价可以分为财务状况评价和国民经济现状评价。财务状况评价就是依据我国目前所
19、推行的财政税务制度和物价体系从投资项目的财务角度分析、计算财务收益状况和费用大小,编制具体的财务分析表、拟定计算评价的各项指标,考察投资建设项目的获利能力、偿债能力和外汇平衡等财务状况,由此判断投资建设项目的财务可行性,是可行性分析研究的核心内容,其所得出的最终结论是决定投资建设项目选择的关键依据。投资项目的国民经济评价622桂林电子科技大学学报2010 年 12 月是依照资源合理配置的原则,从国家整体方面考察投资建设项目的经济效益和各种费用,用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等常用经济参数,具体分析计算投资建设项目对国民经济的净贡献大小,评价投资建设项目的经济合理程度。项目经济效
20、益评价方法包括纯经济效益评价、经济效率评价以及投资回收期法等。2.5编写可行性分析报告在进行一系列调查分析后,需要对其成果做出总结,国家对可行性分析报告的编制内容如工业挖潜项目、核心技术重塑项目、关键技术引进和领先设备进口项目、外资引进项目、新技术新产品新工艺新流程开发项目等都有不同程度的规定。可以参照项目自身的特征并充分考虑到国家的相关规定,编制与此相关的可行性分析报告。分析报告是对所从事项目做的一个有理有据的书面说明,便于管理机构的阅读和存档,其编写的好坏直接关系到项目领导组是否批准、支持,同时,也关系到之后项目具体实施是否能顺利进行。2.6编制融资计划虽然项目的融资计划在项目方案优选时已
21、作过较为具体的分析,但随着投资项目执行实际的不断变化,资金使用情况的也发生了相应的变化,这就要我们依据变化的融资环境相机编制出的适合相应阶段的融资计划。3工业园区可行性分析的对策与建议工业园区建设项目的可行性分析是对园区投资建设项目的社会性和经济性等方面指标进行总体分析评价是目前的可行性报告中最常见的形式之一。由于各级政府对园区建设都表现出极高的兴趣,因此,在园区可行性分析方面也是倾注了极大的热情,不为余力的为可行性报告的出台提供了各种便利。在如何做好工业园区建设项目的可行性分析方面,有以下几点比较好的工作建议:3.1建立完善的园区管理制度我们必须明确园区发展思路,进一步理顺园区内的企业管理体
22、制,不仅要关注纵向企业的管理模式,还要注意加强横向企业管理,积极探索有效的经营管理模式,在充分考虑到市场资源配置作用的基础上,结合不同的工业园区的特点,建立专门的园区管理委员会,不断发挥管委会的监督与管理作用,以此提高工业园区的软竞争力。3.2加强法制是确保工业园区建设的重要保障“以事实为依据,以法律为准绳”是依法办事的前提和基础。依据相关的法律、法规,明确工业园区的管理体制、建设和运营机制,是保障工业园区可行性建设的重要条件,从而为工业园区项目的开发建设、管理职能和运营机制从法律上、制度上得到根本保证。3.3 明确园区建设工作的规范原则在如何建设园区方面,应该注意以下几个原则:市场运作和政府
23、指导相结合的原则;统一性和差异性相结合的原则;阶段性原则,随着园区进入不同的发展阶段,原来适用的各种标准经常跟不上发展变化的需要,也应该进行适当的修正;稳健原则,应该依据实际情况,将园区建设工作稳步推进,不能因为追求经济总量,而毫无原则的扩大园区规模,这样很容易导致和园区建设的初期目的不一致,甚至相背离的情况。4结束语目前,可行性研究工作中存在的问题诸多且复杂,其分散于可行性研究工作的各个环节和方面。为了提高工业园区项目可行性研究和项目决策的水平,希望决策者建立完善的评估体系。这种体系应以项目全生命周期为主线,建立评估指标体系,构建模型,汇聚技术方法,制定流程和培养项目评估师等内容。通过评估体
24、系来切实保证工业园区建设项目决策的科学性。参考文献:1 刘家顺,栗国敏.技术经济学 M.北京:机械工业出版社,2002:93-95.2 简德三.项目评估与可行性研究 M.上海:上海财经大学出版社,2004:33.3 黄有亮.工程经济学 M.南京:东南大学出版社,2006:55-56.4 国家计划委员会,建设部.建设项目经济评价方法与参数 M.北京:中国计划出版社,1993:111.5 投资项目可行性研究指南 编写组.投资项目可行性研究指南 M.北京:中国电力出版社,2002:103-104.6 李广志.对可行性研究报告及经济评价的几点认识 J.石油化工技术经济,2002,18(2):58-62.7 王立国.工程项目可行性研究 M.北京:人民邮电出版社,2002:199-200.8 刘新梅.工程经济分析 M.西安:西安交通大学出版社,2003:201-203.9 梁波.可行性研究中市场分析的定位及研究 J.现代商业,2008(4):23.10 全国造价工程师执业资格考试培训教材编审组.工程造价计价与控制 M.北京:机械工业出版社,2008:87-89.责任编辑林建玲见习编辑曹寿平623第 6 期唐 俊:工业园区项目可行性分析过程研究