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1、 培训题库（难度题）一、 填空题1、 除了税收，国家也能够通过、等方式获得一定的收入。（增发货币，举借债务，实行收费）2、 税收分配的主体是（国家），其依照是（社会职能），凭借的是（国家政治权力）3、 国家公共权力的设立是以为根底的。（社会的需求）4、 、具有税收萌芽的原始方式，是我国税收的起源。（贡）（助）（彻）5、 （纳税人）和（负税人）是税收负担运动的过程和结果。6、 我国现行税法体系属于（宪法加单行税法 ）。7、 列举税目确实是将每一种商品或运营工程采纳一一列举的方法，消费税中的“粮食白酒”属于（细）列举税目，而“鞭炮、焰火”则属于（粗）列举税目。8、 依照我国税法规定，纳税人销售本人
2、使用过的属于应征消费税的（机动车）、摩托车、游艇，售价（未超过原值的），免征增值税。9、 除国家另有规定外，企业所得税的纳税地点一般为纳税人的实际（运营治理）所在地。10、以假报出口等欺骗手段，骗取国家出口退税款，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款（1倍以上5倍以下）的罚款，构成犯罪的，依法追查（刑事）责任。对骗取国家出口退税款的，税务机关能够在规定期间内停顿为其办理出门退税11、基式减免是通过直截了当缩小计税依照的方式实现的免税、减税，详细包括起征点、（免征额）、（工程扣除）以及跨期结转等。12、按扣除工程中对外购固定资产的处理方式为标志，可将增值税分为消费型增值税、收入型增值税和消
3、费型增值税。消费型增值税在计算增值税时，不同意扣除任何（外购固定资产）的价款，购进（固定资产）的进项税额不能抵扣。13、在实行选择商品税和差异税率的情况下，应依照（反弹性）法则选择征税商品或设计差异税率，如此才能够减少效率损失。14、税收本钱，即税收制度的运转费用，包括、（征税费用）（纳税费用 ）方面的费用支出。15、从社会投资角度考虑，假如个人和企业边际投资倾向小于政府边际投资倾向，征税将（有利）于增加社会投资。16、对工资收入征税对个人劳动供应会同时产生减少空闲、增加工作的收入效应和增加空闲、减少工作的替代效应，最终对（个人劳动供应）的妨碍取决于两种效应的大小比照。17、消费缺乏和投资缺乏
4、的共同作用，使得（总需求）缺乏，最终决定平衡国民收入处于较低水平，从而使得经济出现（萧条）。18、在社会经济条件既定的情况下，已有的收入、（货币供应数量）以及资本的供应价格能够视为常量，因而（国民收入）则主要取决于人们的消费倾向、（对货币的流淌偏好）以及投资者对投资将来收益的预期。19宏观经济政策目的主要有四个：（充分就业）、价格稳定、经济增长和（国际收支平衡）。20、产业资本国际化是在（商业资本）国际化和（借贷）资本国际化开展的根底上构成的。二、 推断题：1、纳税人在规定的纳税期内如无应税收入、所得及其他工程，可不办理纳税申报。（ 错 ）2、纳税人、扣缴义务人、纳税担保人与税务机关在纳税上发
5、生争议时，能够暂缓缴纳税款，然后依法申请行政复议。（错）3、从价值构成看，课税根底能够是国民消费总值的 C+V+M ，国民收入型的 V+M ，或社会纯收入型的 M ，然而，不管以什么为税基，税收最终来源于国民收入 V+M ，主要是 V 。（错 ） 4、消费资源的重新配置使一些人受损，但却使另一些人受益，但资源的重新配置使一些人的受益大于另一些人的受损，那么，这种资源重新配置也可被看作一种效率的提高。（ 对） 5、由于一般性商品税干扰市场决定的消费者对商品的选择，而选择性商品税没有干扰市场决定的消费者对商品的选择，因而，选择性商品税引起的税收超额负担小于一般性商品（错 ）6、边际消费倾向与边际储
6、蓄倾向之和等于一。（对）7、提高贴现率和预备率都能够减少货币供应量。（对）8、一个企业消费规模过大会引起治理效率降低，如此所引起的产量或收益的减少属于外在不经济（错）9、周期性失业确实是总需求缺乏所引起的一种经济现象（对）10、用先进的机器代替工人的劳动，会使劳动的需求曲线向右挪动。（错）11、对未按照规定办理税务登记的从事消费、运营的纳税人，税务机关应扣押其价值相当于应纳税款的商品、物资。（错）12、新办企业在享受企业所得税定期减免税优惠政策期间，从权益性投资人及其关联方累计购置的非货币性资产超过注册资金30%的，将不再享受相关企业所得税减免税政策优惠。（错）13、我国税收治理权限中，凡中央
7、税、中央和地点共享税各税收条例施行细则的制定、公布，税法的解释权、税收的减免权，属中央治理权限，由国务院统一规定。 ( 错)14、纳税人不从事消费运营活动，但依法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人，应自有关部门批准之日起或在按税法规定成为法定纳税人之日起 30 日之内，向当地税务机关办理注册税务登记。 (错 )15、在资金、运营、购销等方面，存在直截了当或者间接的拥有或者操纵关系的企业属于关联企业。 (对 )16、税务代理委托协议中的当事人一方必须是税务师事务所，税务代理执业人员不得以个人名义直截了当接受委托。 (对 )17、不管消费要素和商品属于何种市场，企业消费决策的原则都是边际收益
8、等于边际本钱。（对）18、强式市场效率是指现金的证券价格能充分反映其过去的所有信息。（错）19、银行和其他金融机构应当在从事消费、运营的纳税人的帐户中登录税务登记证件号码，并在税务登记证件中登录从事消费、运营的纳税人的帐户帐号。（对）20、有益的外部性说明商品的消费收益高于它应当得到的社会收益。（错）三、 单项选择题1、 税务机关对当事人作出罚款行政处分的，当事人应在收到行政处分决定书之日起（ D）内缴纳罚款，到期不缴的，每日按罚款数额的（D）加处分款。 A、3日 3B、5日 3C、7日 5 D、15日 32、当事人对税务机关的行政处分决定逾期不申请复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处分
9、决定的税务机关（ B ）。 A 只能申请人民法院强迫执行 B 可依法采取强迫执行措施，也可申请人民法院强迫执行 C 可依法采取税收保全措施 D 应移送公安机关处理 3、企业或者外国企业在中国境内设立的从事消费、运营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照（ A ）收取或者支付价款、费用。 A.独立企业之间的业务往来 B.内部机构之间的业务往来 C.上下级之间的业务往来 D.上级主管部门的规定 4、A公司将税务登记证转借给B公司使用，导致B公司偷逃了大量的国家税款，给国家造成严重损失。对A公司这一行为，税务机关应（ D ）。 A.责令限期改正，能够处2000元以下罚款 B.处以2000元
10、以下罚款 C.处2000元以上10000元以下罚款 D.处10000元以上50000元以下罚款 5、在实行一般商品税的情况下，假如选择差异税率从资源配置的效率角度分析对资源配置的妨碍（ B）选择性商品税。 A. 小于 B. 等于 C. 大于 D. 都不对6、假设厂商消费的产量从1000单位增加到1002单位，总本钱从2000美元上升到2021美元，那么它的边际本钱等于(A ) A.10美元 B.20美元 C.2021美元 D.2美元7、甲、乙两人现有的效用水平分别为10和20，资源的再配置使得两人的效用发生了变化，属于帕累托改良的一种变动是( D) A.甲的效用变为10，乙的效用变为15 B.
11、甲的效用变为8，乙的效用变为258、消费可能性曲线向外凸出的缘故是(A ) A.两种产品的边际转换率递增 B.两种产品的边际转换率递减 C.两种产品的边际替代率递增 D.两种产品的边际替代率递减9、假定名义货币供应量不变，价格总水平上升将导致一条向右上方倾斜的LM曲线上的一点( D) A.沿原LM曲线向上方挪动 B.沿原LM曲线向下方挪动 C.向右挪动到另一条LM曲线上 D.向左挪动到另一条LM曲线上10、按照哈德-多马模型，当实际的资本一产出比小于意愿的资本-产出比时，厂商的反响是( A) A.增加投资 B.减少投资 C.保持原有投资水平 D.减少用工数量四、 多项选择题： 1. 广义的税基
12、可分为以下几类（ABC ）。 A. 国民收入型 B. 国民消费型 C. 国民财富型 D. 以商品销售额为课税根底 2. 国家征税是基于（ AC）。 A 政治理权 B. 财产所有权 C. 公共权力 D. 产权3依照我国税收征收治理法及其施行细则的规定，税务机关在施行税务检查中，能够采取的措施有（ABD）。 A、检查纳税人会计材料 B、检查纳税人存放地的应纳税商品 C、检查纳税人托运、邮寄应纳税商品的单据、凭证D、经法定程序批准，查核纳税人在银行的存款账户4. 以下属于扩张性政策的有 ( AD) A. 增加支出 B. 减少支出 C. 提高税率 D. 降低税率 D. 紧缩银根5. 妨碍税负转嫁的要素
13、有 (ABCDE) A. 税种 B. 定价方式 C. 商品供求价格弹性 D. 反响期限 E. 征税范围6. 以税率方式特点为依照能够把税收分类为（ABC ） A. 比例税 B. 累进税 C. 定额税 D. 从量税 E. 货币税7以是否考虑纳税人的纳税情况和纳税才能为依照能够把税收分类为（CE ） A. 直截了当税 B. 间接税 C. 对人税 D. 累进税 E. 对物税8税务登记是税务机关依照税法规定，对纳税义务人的消费、运营活动进展登记治理的一项制度。税务登记包括 ( ACDE) A 开业登记； B 纳税登记 C 变更登记； D 重新登记 E 注销登记9被投资企业发生的运营亏损，投资企业（ A
14、C ）A、不得调整减低其投资本钱；B、按规定转给本企业弥补； C、不得确认投资损失；D、按规定作财务费用入帐。10关于发生在30年代的大萧条，凯恩斯理论给出的理由如下：（ABC） A边际消费倾向递减，决定了消费缺乏。 B资本边际效率下降，即在萧条时期投资者对将来收益预期偏低决定了投资缺乏。 C流淌偏好。D平衡国民收入处于较低水平。 五、 简答题：1、什么是外在性？答：外在性又称外部经济妨碍，是指从事某种经济行为的经济单位不能从其行为中获得全部收益或者支付全部本钱，结果，社会所得到的收益或本钱与经济行为人的收益或本钱不相一致，正是这种不一致使得私人的最优与社会的最优产生偏向，从而自发行为导致低效
15、率。外在性能够以不同的方式分类，以某种行为对收益产生妨碍而言，外在性分为正向外在性和负向外在性两类，前者是社会收益大于私人收益，后者是社会收益小于私人收益；以外在性的源泉来划分，外在性能够分为消费的外在性和消费的外在性两种，前者是指消费的行为对别人产生妨碍，后者则是指消费者的行为对别人产生妨碍。2、什么是“拉弗曲线”？ 答：这是由美国南加利夫尼亚大学经济学教授阿瑟拉弗提出的，一般情况下，税率越高，政府的税收就越多，；但税率的提高超过一定的限度时，企业的运营本钱提高，投资减少，收入减少，即税基减小，反而导致政府的税收减少，描绘这种税收与税率关系的曲线叫做拉弗曲线。 3、简述寡头垄断市场的根本特征
16、答：厂商数量极少、互相依存（任一厂商决策是必须将对手的的反映考虑在内）、产品同质或异质、进出不易。寡头垄断市场界于完全垄断与垄断竞争市场之间，比拟接近现实。4、简述宏观经济政策的目的答：宏观经济政策目的主要有四个：充分就业、价格稳定、经济增长和国际收支平衡。 (1)充分就业：是指包含劳动在内的一切消费要素都能以愿意接受的价格，参与消费活动的状态，即消除了周期性失业的情况。 (2)价格稳定：是指价格指数相对稳定，不出现严峻的通货膨胀。 (3)经济增长：是指一定时期内经济的持续平衡增长。(4)国际收支平衡：是指一国净出口与净资本流出相等而构成的平衡。5、什么是分税制？答：分税制确实是按照中央和地点
17、政府的事权，合理确定各级财政支出的范围；依照事权与财权相结合的原则，按照税种统一划分中央税、地点税、中央地点共享税，并建立中央税收和地点税收体系，分设中央与地点两套税务机构分别征管；科学核定地点收支数额，逐步实行比拟标准的中央财政对地点的税收返还和转移支付制度，建立和健全分级预算制度，硬化各级预算约束。6、简述累进税率极其优点：答：累进税率是随课税对象数额的增大而提高的税率。即按课税对象数额大小，划分假设干不同的征税级距，规定假设干个高低不同的等级税率，课税对象数额越大，税率越高。累进税率税额与课税对象数量的比，表现为税额增长幅度大于课税对象数额的增长幅度。累进税率能习惯纳税人的负担才能，能够
18、更灵敏地起到调理收入、调理利润所得的作用，六、 计算题：1、假定某消费者的需求价格弹性为Ep=1.3，需求收入弹性EM=2.2。 求（1）在其他 条件不变的情况下，商品价格下降2%对需求数量的妨碍； (2)在其他条件不变的情况下，消费者收入提高5%对需求数量的妨碍。 解: (1) 因E=需求数量变动%/收入变动% 因而 需求量变动%=1.32%=2.6%答:商品价格下降2%，消费需求数量增加26%。（2）因E=需求数量变动%/收入变动% 因而 需求变动%=2.25=11%答：消费者收入提高5%，消费者消费需求增加11%2、依照如下材料，按支出法计算国民消费总值。项 目金额（亿元）项 目工程金额（亿元）耐用品支出318.4劳务1165.7厂房与设备支出426进口429.9政府购置支出748公司利润284.5工资和其它补助2172.7出口363.7所得税435.1居民住房支出154.4非耐用品支出858.3企业存货净变动额56.8解：由GNP=C+I+G+（X-M）有GNP=（318.4+858.3+1165.7）+(426+154.4+56.8)+(363.7-429.9)=3661.4