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1、税收学2022级本科人才培养方案本专业旨在培养践行核心价值观，能主动适应市场经济建设需要，具有社会责任感、公共 意识、国际视野和创新精神，掌握经济学、财政学、税收和会计核算等方面的理论知识、业务技能, 具备综合运用专业知识分析和解决涉税问题能力的复合型、应用型、创新创业型管理人才。通过四年培养，税收学专业学生预期达到以下目标：目标1：培养具有扎实的经济学、财税理论及管理、法律等方面的知识，熟悉必要的分析工具 和会计方法，能灵活运用现代财税理论和技术工具分析解决实际问题，系统掌握国家财政、税收相关 制度与政策，能够在财政税务部门、大中型企业、税务师事务所、会计师事务所、金融机构从事 税务管理、税
2、收筹划、税务代理等涉税和会计核算方面工作的应用型人才。目标2：培养具有深厚的经济学、税收学理论基础，具备视野、良好的英语阅读和沟通交流 能力，掌握财税领域前沿问题和发展动态，能够在高校、科研院所继续深造或从事研究性工作的 复合型人才。目标3：培养具有经济学、财政学、税收学及相关法律方面基础，掌握经济、财税领域的基 本理论、规律与科学的思维方法，具备较宽的知识面和进一步专业发展能力，具有较高的人文素 质和科学素质，具有自主学习能力和创新能力、发展能力的创新型人才。二 培养要求学生必须取得培养方案规定的全部必修课程（环节）的学分和所需选修课程的学分，并 取得毕业总学分和德、体合格，方能毕业，发给毕
3、业证书。符合授予学士学位条件的授予经济学 学士学位。具体需要达到以下毕业要求：（一）素质要求本专业培养的学生具有良好的道德修养、社会责任感、公共意识、敬业精神和创业意识，具 有良好的思想品德、道德修养和敬业爱岗、艰苦奋斗、热爱劳动、团结协作精神，有较好的身体素 质和心理素质。（二）知识要求本专业学生主要学习经济、财政、税务、会计等方面的基本理论和基本知识，接受税务 管理、税收咨询、税收筹划基本素质和基本能力的培养和训练，掌握税收理论与税收实践，具备 规划、协调、组织等能力，能从事税务管理、税收筹划、税收咨询等相关的涉税工作。（三）能力要求本专业学生应具备独立自主地获取和更新知识的学习能力；具备
4、将专业理论知识融会贯 通、综合运用专业知识和方法分析解决问题的能力；掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有 一定的科学研究和实际工作能力；能较熟练地掌握一门外国语；掌握税法和财会知识，具有运用 税法知识和财务报表相关知识进行税收征纳、税务筹划、税务代理等基本能力。（四）技能要求本专也学生应具有适应办公自动化，应用管理信息系统所必须的定量分析和应用计算机的 技能；通过税务代理、纳税检查等专业技能的训练，掌握税务筹划的主要方法、基本步骤，熟 悉企业重组等常见的生产经济活动中税务筹划技巧，掌握纳税检查的基本技能。三、学制本专业实行3-6年弹性学制，基本学制为4年。四、教学基本结构与学分分配1 .最低
5、毕业总学分本专业最低毕业总学分为160学分，其中，第一课堂为149学分，第二、三课堂为11学 分。2 .课程学分分配表1课程学分分配表课程类别学分合计必修课通识平台课52106学科共同课25专业课15第二课堂必修6毕业实习与毕业论文8选修课通识平台课1254学科共同课6专业课13个性化平台课10任意选修课4短学期4第二、三课堂选修5合计1603 .专业核心课程本专业课程分为学科类课程、专业类课程。学科类课程包括：政治经济学、微观经济学、宏观经济学、统计学、财政学、金融学、 基础会计、国际经济学、计量经济学。专业类课程包括：中国税制、中级公共经济学（双语）、国际税收（双语）、政府预算、 税务管理
6、、纳税检查、税务筹划、税务代理实务、税务会计、中级财务会计、财税政策分析。4 .实验及实践教学安排表2实践教学体系一览表实践环节教学内容教学平台课程类别学时学分第一课堂课程 实践Python程序设计（上机操作）通识教学通识分层必修321大学生劳动教育通识必修180.5基础会计（实践做账）学科教学学科必修90统计学（统计软件操练）学科教学学科必修180.5税务管理（纳税申报）专业教学专业必修180.5税务会计（税务软件操练）专业教学专业选修180.5纳税检查（模拟查账）专业教学专业选修180.5政府会计（会计核算实训）专业教学专业选修180.5计量经济学（软件应用）学科必修321计量财政学（程序
7、设计）个性化教学个性化选修240.5财税政策分析专业选修40ERP软件应用个性化教学个性化选修321ERP模拟演练个性化教学个性化选修422第二课堂实践军训、思想政治课、百本书、 体育锻炼、社会实践、社团、 讲座、公益活动等通识、个性化必修、选修9第三课堂实践创新创业实践活动个性化选修3短学期实践短学期课程、专业实践等学科、专业必修、选修4毕业实践毕业实习、毕业论文专业必修8学分合计32.5五、毕业与学位授予本专业学生必须取得培养方案规定的全部环节学分，总学分达到160学分，发给本专业毕 业证书。符合授予学士学位条件的授予经济学学士学位。六、本专业准入准出标准（一）专业准入标准本专业申请准入的
8、条件如下：第二学期：必修课全部合格，平均学分绩点不低于3.5o第三学期：必修课全部合格，且修读高等数学（1、2）或微积分（1、2）、微观 经济学、宏观经济学，平均学分绩点不低于3.5o第四学期：必修课全部合格，且修读高等数学（1、2）或微积分（1、2）卜线性 代数、微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学，平均学分绩点不低 于 3.5o（二）税收学专业准出标准外专业学生修读完本专业指定课程，完成本专业的毕业实习和毕业论文，可以申请辅修准出, 获得本专业辅修证书。外专业学生修读完本专业指定课程，并完成本专业培养方案其它所有环节，可以申请专业准 出，获得本专业毕业证书。符合授予学士学位条件的授予
9、经济学学士学位。附表 1:税收学专业毕业生知识、能力、素质要求与课程的对应关系矩阵图课程名称掌理 习和学论 学握科习握科业域本论识 学掌学专领基理知有识用力 具知应能具有辩证思维能力具有沟通合作能力有会查分能 具社调与析力有学究力 具科研能具备 财经 思维具备人文情怀具备社会责任感具备职业道德具备健全人格具备健康体魄公共体育q军事理论/ V思想道德与法治q大学生心理健康教育基本原理专项体育中国近现代史纲要qq思想和理论体系概论qqV形势与政策q创业基础A4qq大学英语听说q大学英语读写高等数学线性代数概率论与数理统计Python程序设计政治经济学微观经济学宏观经济学q基础会计q财政学q统计学q
10、金融学q国际经济学计量经济学中级公共经济学（双语）qq中国税制政府预算qq税务管理q国际税收（双语）q附件2：税收学专业学分制指导性教学计划表专业：税收学专业代码：2004基本学制：4序 a学分数总那寸分酉i周学时周数建议开课部门说明课程类别课程编号课程名称学时讲课实验课程实践自主学习修读学期1MAR 1071概论3.048480003.02-16- 1马院2MAR 1069思想道德与法治3.045450003.02-161马院3STU 1003大学生劳动教育1.0321401802-16一 1学生处4PHE1001公共体育（1）1.032320002.02-16一1体育5STU 1001军事
11、理论1.032320002.02-16- 1学生处6MAR 1042形势与政策（1）0.25880004.02-161马院7LAW 1378国家安全与法治保障1.016160002.01-162法学8MAR 1043形势与政策（2）0.25880004.01-162马院9PHE1002公共体育（2）1.032320002.01-162体育10MAR 1003中国近现代史纲要2.032320002.01-162马院11MAR1014大学生心理健康教育1.016160001.01-162马院通识基 础必修12INE1115创业基础A2.0321002201-16二 1创院13MAR 1044形势与
12、政策（3）0.25880004.01-16二 1马院14PHE1003专项体育（1）1.032320002.01-16二 1体育15MAR 1001基本原理3.048480003.01-16二 1马院通16PHE1004专项体育（2）1.032320002.01-16二 2体育识教课 程17MAR 1072思想和体系概论2.032320002.01-16二 2马院学环18MAR 1045形势与政策（4）0.25880004.01-16二 2马院平节19MAR 1046形势与政策（5）0.25880004.01-16三1马院台20MAR 1047形势与政策（6）0.25880004.01-16三
13、2马院21MAR 1048形势与政策（7）0.25880004.01-16四1马院22MAR 1049形势与政策（8）0.25880004.01-16四2马院23课程组四史1小计2624FRL1005大学英语读写（1）2.030300002.02-16一 1外语25FRL1002大学英语听说（1）2.030300002.02-16- 1外语26DAT1033高等数学（1）5.075750005.02-16一1数科准入/ 准出 课程通识分 层必修27FRL1003大学英语听说（2）2.032320002.01-162外语28FRL1006大学英语读写（2）2.032320002.01-162外语
14、29DAT1306高等数学（2）4.0963206401-162数科准入/ 准出 课程30INF 1180Python程序设计3.0643232001-162信智31DAT 1309线性代数3.0643203201-16二 1数科准入/ 准出 课程32DAT1310概率论与数理统计3.0643203201-16二 2数科小计26通 识 选 修通识 教育 核心 课程33课程组通识教育核心课程12在通识教育核心课程中，至少修读1门课程；在社 会认知与国际视野、科学精神与技术进步、人文素 养与审美艺术三个通识教育板块课程中，每个板块 至少修读1门课程；剩余学分可在通识选修课程中 选择修读。通识 教育
15、 板块 课程34课程组社会认知与国际视野35课程组科学精神与技术进步36课程组人文素养与审美艺术37课程组管理智慧与创新创业技能 提升 课程38课程组技能提升板块实 践 环 节第二课 堂39STU1002军训1.0000002.0无一 1学生处40MAR 1038思想政治理论课实践2.0000004.0无三1马院41PHE1006体育锻炼1.0000002.0无三2体育42PFT1093读百本书活动2.0000002.0无四2财税小计6通识教学平台应修读学分数70学 科 教 学 平 台课 程 环学科必 修43ECO 1051政治经济学2.032320002.02-16一1经济准入/ 准出 课程
16、44ECO1114微观经济学3.045450003.02-16- 1经济准入/ 准出 课程45ACC 1130基础会计3.048480003.01-162会计准出 课程46ECO 1134宏观经济学3.048480003.01-162经济准入/ 准出 课程47ECO 1185国际经济学2.032320002.01-16二 1经济48PFT1002财政学3.048480003.01-16二 1财税准入/ 准出 课程49FIN 1065金融学3.048480003.01-16二 2金融50DAT 1134统计学3.0664224001-16三1数科准出 课程51DAT 1043计量经济学3.064
17、3232001-16三2数科小计25学科选 修52ACC 1193中级财务会计3.048480003.0M6二 1会计准出 课程53PUA1279政治学原理3.048480003.01-16二 1公管54PUA1112公共管理学3.048480003.01-16二 1公管55ECO 1109中级微观经济学3.048480003.01-16二 1经济56PUA1342社会学原理3.048480003.01-16二 2公管57DAT 1287大数据技术导论3.048480003.01-16二 2数科58INF1028人工智能导论2.032320002.01-16二 2信智59LAW 1003经济法
18、3.048480003.01-16二 2法学小计23选修应修读学分数6学科教学平台应修读学分数31专 业 教 学 平 台专业必 修60PFT1019政府预算3.048480003.01-16二 2财税准出 课程61PFT1041中国税制3.048480003.01-16二 2财税准出 课程62PFT1102中级公共经济学（双 语）4.064640004.01-16二 2财税准出 课程63PFT1101税务管理3.0483001801-16三1财税准出 课程64PFT1029国际税收（双语）2.032320002.01-16三2财税准出 课程小计15专业选 修65PFT1146中华人民共和国财税
19、 史2.032280401-16三1财税66PFT1008公债经济学2.032320002.01-16三1财税67PFT1039税务会计2.032240801-16三1财税准出 课程68PFT1154外国税制（双语）2.032320002.01-16三1财税69INE1002大学生就业创业指导1.01680801-16三2创院70PFT1126涉税服务相关法律2.032320002.01-16三2财税71PFT1042纳税评估2.032320002.01-16三2财税72PFT1034税务筹划3.048480003.01-16三2财税准出 课程73PFT1032纳税检查2.032240801-
20、16三2财税准出 课程74PFT1011中国财税史2.032320002.01-8三2财税75PFT1043税务代理实务2.032320002.01-16三2财税76PFTU57税务英语（双语）2.032320002.01-16三2财税77PFT1014财税政策分析2.032280401-8四1财税准出 课程78PFT1068财经应用文写作2.032320002.01-8四1财税小计28选修应修读学分数13实 践 环 节专业必 修79PFT1134毕业论文（税收学）4.0000008.01-16四2财税80PFT1135毕业实习（税收学）4.0000008.01-16四2财税小计8短学期81课
21、程组短学期课程选修应修读学分数4专业教学平台应修读学分数40个 ，性 化 教 学 平 台课 程 环 节个 性 化 选 修学术 拔尖 类82PFT1007公共支出分析3.048480003.01-16三1财税83PFT2007税收经济学2.032320002.01-16三1财税本硕 贯通 课84PFTU04学术论文写作2.032320002.01-16三2财税85PFT1156计量财政学（双语）3.0482418601-16三2财税一硕通. 本贯课86PFT1105宏观经济政策分析3.048480003.01-16三2财税87PFT1153公共经济学前沿（双 语）2.032320004.01-8
22、四1财税88PFT1106公共经济学文献选读3.048480003.01-8四1财税（双语）小计18选修应修读学分数0跨学 科复 合类89ACC1051财务管理3.048480003.01-16三1会计90LAW 1049企业与公司法3.0483201601-16三1法学91INF1196数据挖掘2.5483216001-16三1信智92PFT1020政府会计3.048390901-16三2财税93LAW 1042民法总论2.032320002.01-16三2法学94INF1118管理信息系统2.032320002.01-16三2信智95FIN 1032投资银行学2.032320002.01-
23、16四1金融96ACC 1163审计学2.032320002.01-16四1会计小计19.5选修应修读学分数0就业 创业类97LAB 1002ERP模拟演练2.0420420021.01-16三2中心98LAB 1004ERP软件应用2.0481632001.0-2.01-16三2中心99PFT1055新闻采访学2.032320002.01-16三2财税100PUA1128公文写作与处理2.032320002.01-16三2公管101PFT1108现代礼仪与职场规范2.032320002.01-8三2财税102BUA1086商务谈判2.032260601-8四1工商103BUA1157公司战略
24、管理2.032320002.01-8四1工商小计14选修应修读学分数0任意选 修104AA01003任意选修课4.0小计4选修应修读学分数4实 践 环第二课 堂105PFT1096社会实践、社团、讲 座、公益活动等3.0小计3选修应修读学分数3第三课 堂106PFT1143创新创业实践活动2.0小计2第三课堂选修应修读学分数2个性化教学平台应修读学分数19毕业总学分数160注：外专业学生修读完表内准出课程，完成毕业实习和毕业论文后可以申请辅修准出；外专业学 生修读完成培养方案所有环节后可以申请专业准出。图1:税收学专业主要课程修读关系第一学期第二学期高等数学1 岛等数学24-1 I微现羟济学一
25、，宏观经济学基诩会计坎治经济学python * j数据分析短学期1 第三学期第四学期线性代数A T概率论,J数埋烧一财政学国际经济学公共管理学：1r-1M政治学原理!L. 一财税类专业导论中级公共经济学双语一政府预算-ri金融学!经济法f：J.图例:必修课短学期2第五学期第六学期强关+ 弱关联短学期3第七学期第八学期统过学税务管理A税务会计、计量经阱学十A纳税检杳,中国税制专题!-纳税评估：%税务筹划- 4税务代理实务t国际税收中短财务会计fu 二二二二二二二二二二二二二 j公共羟济学前沿；!财务管理1JT叼中国财税史!L. 一一一 一一一 一一一 一那政府会计j !成本会计j4 ?财务分析!I 一 _ _ J IN企亚与公司法ji_数据挖掘!H管理信息系统:计量财政学：L. 一 一一一 一一一 一一一I财税政策分析I：公共经济学 门文献选读财羟启用文写作j学术论文写作!一才公司战珞管理!商务谈判I审计学：I !j专业 实践 （1）专业实践2）事业 3毕业