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1、第5章商业银行商业银行资本的管理资本的管理学习目标学习目标 通过本章学习，要求掌握商业银行通过本章学习，要求掌握商业银行资本筹集的方法，并了解我国商业银资本筹集的方法，并了解我国商业银行的资本现状以及如何提高我国商业行的资本现状以及如何提高我国商业银行的资本充足率。银行的资本充足率。5.1 5.1 商业银行资本需求量的确定商业银行资本需求量的确定5.1.1 5.1.1 影响资本需求量的因素影响资本需求量的因素1.1.商业银行自身经营状况。商业银行自身经营状况。2.2.宏观经济发展状况。宏观经济发展状况。3.3.银行所服务地区的经济状况。银行所服务地区的经济状况。4.4.银行在竞争中所处的地位。
2、银行在竞争中所处的地位。5.5.金融监管机构对资本的要求。金融监管机构对资本的要求。商业银行自身经营状况：商业银行自身经营状况：业务经营规模业务经营规模；资产质量资产质量；负债结构。负债结构。5.1.2 5.1.2 资本需求量的确定和筹备资本需求量的确定和筹备共分为四个步骤：共分为四个步骤：v估测出需要筹集的资本量。估测出需要筹集的资本量。v确定筹集资本的方式。确定筹集资本的方式。v资本筹集方案交股东大会投票表决。资本筹集方案交股东大会投票表决。v按照股东大会决议，进行资本筹集。按照股东大会决议，进行资本筹集。5.2 5.2 商业银行内源资本的管理商业银行内源资本的管理 5.2.15.2.1商
3、业银行资本的内部筹集商业银行资本的内部筹集 资资本本的的内内部部筹筹集集一一般般采采取取增增加加各各种种准准备金和收益留存两种方法。备金和收益留存两种方法。1 1增加各种准备金。增加各种准备金。2.2.收益留存收益留存银行制定分红政策所要考虑的因素：银行制定分红政策所要考虑的因素：w股东的愿望。股东的愿望。w商业银行对流动性的要求。商业银行对流动性的要求。w各种契约对股息红利发放的限制。各种契约对股息红利发放的限制。w其他上市公司的股息水准。其他上市公司的股息水准。w其他资金来源的难易。其他资金来源的难易。股利分配政策股利分配政策w剩余股利政策。就是在有好的投资机会时，剩余股利政策。就是在有好
4、的投资机会时，根据一定的目标资本结构，测算出投资所需根据一定的目标资本结构，测算出投资所需的权益资本，先从盈余中留用，然后将剩余的权益资本，先从盈余中留用，然后将剩余的盈余作为股利分配。的盈余作为股利分配。w固定股利支付率政策。是指银行制定一个股固定股利支付率政策。是指银行制定一个股利占盈余的比例，长期按此比例支付股利。利占盈余的比例，长期按此比例支付股利。w固定股利政策。是将每年发放的股利固定在固定股利政策。是将每年发放的股利固定在某一固定的水平上，并在较长时间内不变。某一固定的水平上，并在较长时间内不变。w低正常股利加额外股利政策。是指公司一般低正常股利加额外股利政策。是指公司一般情况下每
5、年只支付固定的、数额较低的股利；情况下每年只支付固定的、数额较低的股利；在盈余多的年份，再根据实际情况，向股东在盈余多的年份，再根据实际情况，向股东发放额外股利。发放额外股利。5.2.25.2.2银行资本内部筹集的评价银行资本内部筹集的评价 1.1.银行资本内部筹集的优点：银行资本内部筹集的优点：w成本较低。成本较低。w不会使股东控制权削弱。不会使股东控制权削弱。2.2.银行资本内部筹集的缺点：银行资本内部筹集的缺点：筹集资本的数量受到银行本身的限制。筹集资本的数量受到银行本身的限制。w政府当局对银行适度资本金规模的限制。政府当局对银行适度资本金规模的限制。w银行所能获得的净利润规模的限制。银
6、行所能获得的净利润规模的限制。w受到银行股利分配政策的影响。受到银行股利分配政策的影响。5.2.3 5.2.3 内源资本支持资产增长模型内源资本支持资产增长模型 由由银银行行内内源源资资本本所所支支持持的的银银行行资资产产年年增增长长率率称称为为持持续续增增长长率率。美美国国经经济济学学家家戴戴维维贝贝勒勒于于19197878年年提提出出了了银银行行资资产持续增长模型。产持续增长模型。l银行资产的持续增长率为：银行资产的持续增长率为：SGSG1 1=(TA=(TA1 1-TA-TA0 0)/TA)/TA0 0=TA/TA=TA/TA0 0 SG SG为银行资产增长率；为银行资产增长率；TATA
7、为银行总资产；为银行总资产；TATA1 1为期末银行总资产，为期末银行总资产，TATA0 0为期初银行为期初银行总资产；总资产；TATA为银行资产的增加额。为银行资产的增加额。l假设银行的资本与资产比率不变假设银行的资本与资产比率不变 ，则，则银行资产的增长率等于资本的增长率。银行资产的增长率等于资本的增长率。SGSG1 1 TA/TATA/TA0 0 EC/ECEC/EC0 0 其中，其中，ECECECEC1 1-EC-EC0 0 表示银行资本的表示银行资本的增加额。增加额。上上述述公公式式表表示示了了银银行行资资产产持持续续增增长长与与银银行行资资产产收收益益率率（ROAROA）、银银行行
8、红红利利分分配配比比例例（DRDR）和和资资本本比比率率（ECEC1 1/TATA1 1）之之间间的的数数量量关关系系。当当其其中中的的三三个个变变量量确确定定后后，其其余余的的一一个个变变量量就就可以由公式获得它们确切的值。可以由公式获得它们确切的值。EC1-EC0EC0=SG1=EC0+ROA(1-DR)TA1-EC0EC0=ROA(1-DR)TA1EC1-ROA(1-DR)TA1=ROA(1-DR)EC1-ROA(1-DR)TA1/TA1=ROA(1-DR)(EC1/TA1)-ROA(1-DR)5.3 5.3 商业银行外源资本的管理商业银行外源资本的管理 w商商业业银银行行资资本本的的外
9、外部部筹筹集集可可采采用用发发行行普普通通股股、发发行行优优先先股股、发发行行资资本本票票据据和和债债券等办法。券等办法。5.3.1影响商业银行资本外部筹集的因素：影响商业银行资本外部筹集的因素：内部资本筹集的结果。内部资本筹集的结果。考察不同筹资方式的优劣。考察不同筹资方式的优劣。考虑进一步扩大资本总额的灵活性。考虑进一步扩大资本总额的灵活性。把握好最佳的发行时机。把握好最佳的发行时机。确定合理的证券发行价格。确定合理的证券发行价格。5.3.2 5.3.2 商业银行外源资本的管理商业银行外源资本的管理 1.1.发行普通股发行普通股w普普通通股股:是是商商业业银银行行资资本本的的基基本本形形式
10、式，它它是是一种主权证明。一种主权证明。这种权利主要体现在三个方面：这种权利主要体现在三个方面：1)1)普通股股东对银行拥有经营决策权；普通股股东对银行拥有经营决策权；2)2)对银行的利润和资产有分享权；对银行的利润和资产有分享权；3)3)在在银银行行增增发发普普通通股股时时，享享有有新新股股认认购购权。权。以普通股筹集资本的优点在于：以普通股筹集资本的优点在于：1)1)由由于于普普通通股股的的收收益益随随银银行行经经营营状状况况而而变变，而而不不是是事事先先规规定定的的，因因此此，银银行行有有较较大大的的灵活性；灵活性；2)2)由由于于普普通通股股股股金金是是不不需需要要偿偿还还的的，是是银
11、银行行可可以以长长期期使使用用的的资资金金，这这种种资资金金的的稳稳定定性性，要比通过其他渠道筹集的资金高得多；要比通过其他渠道筹集的资金高得多；3)3)对对股股东东来来讲讲，拥拥有有普普通通股股既既可可以以控控制制银银行行又又可可参参与与分分红红，而而且且在在通通货货膨膨胀胀期期间间投投资资不不易易贬贬值值，这这对对投投资资者者会会产产生生吸吸引引力力，从从而也有利于银行筹集资本。而也有利于银行筹集资本。w商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点：商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点：1)1)发行成本高；发行成本高；2)2)会削弱原股东对银行的控制权；会削弱原股东对银行的控制权；3)3)会影响股
12、票的收益；会影响股票的收益；4)4)如果市场利率比较低，发行新股将使普通如果市场利率比较低，发行新股将使普通股股东的收益降低。股股东的收益降低。2.2.发行优先股发行优先股优先股优先股:是指在收益和剩余财产分配上优先于普是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。通股的股票。优先股股东一般可以按事先约定的条件取得固定优先股股东一般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，但优先股股东没有投票决策权和选利率的股息，但优先股股东没有投票决策权和选举权。举权。优先股可分为优先股可分为1)1)永久不偿还优先股和有期限优先股；永久不偿还优先股和有期限优先股；2)2)积累股息优先股和不积累股息优先股；积累
13、股息优先股和不积累股息优先股；3)3)可转换为普通股的优先股和不可转换优先可转换为普通股的优先股和不可转换优先股。股。w商业银行以优先股形式筹集资本的优点：商业银行以优先股形式筹集资本的优点：1)不削弱普通股股东的控制权；不削弱普通股股东的控制权；2)商商业业银银行行不不必必向向其其支支付付红红利利，融融资资成成本本是是事先确定的；事先确定的；3)在在一一般般情情况况下下，商商业业银银行行运运用用资资金金获获利利的的能能力力要要高高于于优优先先股股的的股股息息率率，因因此此，发发行行优优先先股股会会给给商商业业银银行行带带来来更更多多的的利利润润，银银行财务杠杆的效力会得到增强。行财务杠杆的效
14、力会得到增强。w商业银行以优先股形式筹集资本的缺点：商业银行以优先股形式筹集资本的缺点：1)较一般负债成本较高；较一般负债成本较高；2)没有税收的优惠。没有税收的优惠。3 3发行资本票据和债券发行资本票据和债券资资本本票票据据:是是一一种种以以固固定定利利率率计计息息的的小小面面额额证证券券，该该证证券券的的期期限限为为715715年年不不等等。它它可可以以在在金金融融市市场场上上出出售售，也也可可向向银银行行的的客客户推销。户推销。债债券券的的形形式式较较多多，通通常常而而言言，银银行行债债券券性性资资本本包包括括可可转转换换后后期期偿偿付付债债券券、浮浮动动利利率率后后期期偿偿付付债债券券
15、、选选择择性性利利率率后后期期偿偿付付债债券券等等。等等。w发行资本票据和债券筹资的优点在于：发行资本票据和债券筹资的优点在于：1)考考虑虑税税收收因因素素后后，长长期期债债务务比比发发行行股股票票的成本低；的成本低；2)在在通通过过投投资资银银行行发发行行股股票票或或债债券券时时，通通常常发发行行股股票票的的成成本本要要比比发发行行债债券券的的成成本本高一些；高一些；3)商商业业银银行行通通过过发发行行资资本本票票据据和和债债券券吸吸收收到到资资金金，不不必必缴缴存存准准备备金金，也也就就降降低低了了商业银行的融资成本；商业银行的融资成本；4)发发行行资资本本票票据据和和债债券券可可以以强强
16、化化财财务务杠杠杆杆效应。效应。w通通过过发发行行资资本本票票据据和和债债券券筹筹集集资资本本，也也有有它它的缺点：的缺点：1)1)债债务务资资本本不不是是永永久久性性资资本本，它它有有一一定定的的期期限限;2)2)债债务务资资本本不不同同于于股股东东权权益益，它它对对增增强强公公众众信信心心的的能能力力不不如如权权益益资资本本，抵抵御御风风险险的的能能力自然也不如权益资本。力自然也不如权益资本。5.4 5.4 中国商业银行的资本现状分析中国商业银行的资本现状分析5.4.1 5.4.1 中国商业银行的资本构成分析中国商业银行的资本构成分析1.1.我国商业银行资本构成的规定。我国商业银行资本构成
17、的规定。2.2.存在的问题（资本构成的特点）存在的问题（资本构成的特点）资本结构不合理，集中体现在资本结构资本结构不合理，集中体现在资本结构的单一性上。的单一性上。核心资本在资本总额中占有绝对比重。核心资本在资本总额中占有绝对比重。附属资本只占极小比例。附属资本只占极小比例。核心资本水分多。核心资本水分多。银行盈利水平较低，内部融资能力差。银行盈利水平较低，内部融资能力差。国有商业银行的资本构成国有商业银行的资本构成学习是通向理想的坦途5.4.2 5.4.2 中国商业银行的资本充足状况分析中国商业银行的资本充足状况分析 1.1.为为了了提提高高商商业业银银行行的的资资本本充充足足率率，我我国国
18、政府采取了若干重大的改革和政策措施。政府采取了若干重大的改革和政策措施。2.2.我国商业银行的资本充足现状。我国商业银行的资本充足现状。2003-2002003-2009 9商业银行资本充足率达标数和商业银行资本充足率达标数和资产占比情况资产占比情况学习是通向理想的坦途5.4.35.4.3提高中国商业银行资本充足比率的措施提高中国商业银行资本充足比率的措施 p提提高高商商业业银银行行的的资资本本充充足足率率主主要要应应从从两两个个方面着手：一是分子对策；二是分母对策。方面着手：一是分子对策；二是分母对策。1 1.分分子子策策略略：增增加加核核心心资资本本和和附附属属资资本本以以提高资本金总额。
19、提高资本金总额。（1 1）增加核心资本）增加核心资本财财政政注注资资。是是提提高高资资本本充充足足率率最最直直接接、最有效的一种方式。最有效的一种方式。外汇注资外汇注资中央汇金公司中央汇金公司利润留成（自身的利润积累）。利润留成（自身的利润积累）。是增加核心资本的基本途径。是增加核心资本的基本途径。从股票市场募集资本金。从股票市场募集资本金。在经济发达的国家和地区，上市融资是在经济发达的国家和地区，上市融资是商业银行扩大资本规模的基本途径。商业银行扩大资本规模的基本途径。减税返税。减税返税。（2 2）增加附属资本）增加附属资本增提普通准备金。增提普通准备金。发行次级长期发行次级长期金融金融债券
20、。债券。2.分母策略：降低风险资产的规模分母策略：降低风险资产的规模（1 1）调整经营结构）调整经营结构 调整资产的风险分布结构。调整资产的风险分布结构。发展中间业务。发展中间业务。（2 2）改善资产质量，降低资产的不良率）改善资产质量，降低资产的不良率提高信贷管理水平。提高信贷管理水平。资产证券化或资产出售。资产证券化或资产出售。剥离不良资产。剥离不良资产。思考与练习思考与练习 名词解释：名词解释：持续增长率持续增长率简答：简答：1.1.商业银行筹集资本的途径有哪些？商业银行筹集资本的途径有哪些？2.2.简述内源资本支持资产增长模型。简述内源资本支持资产增长模型。3.3.简述我国商业银行资本
21、构成的特点。简述我国商业银行资本构成的特点。4.4.论论述述如如何何提提高高我我国国商商业业银银行行的的资资本本充充足足比率？比率？5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。7、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的，可只有到最后才不得不承认。8、世上的事，只要肯用心去学，没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心，对阳光，对美，对痛楚。9、别再去抱怨身边人善变，多懂一些道理，明白一些事理，毕竟每个人都是越活越现实。10、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途
22、，终有回转，余味苦涩，终有回甘。11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。5、人生每天都要笑，
23、生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。7、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！8、不要活在别人眼中，更不要活在别人
24、嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛，所以终归还是要放手，随它去。11、这个世界其实很公平，你想要比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人不能承受的压力。12、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正的强者。自古以
25、来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自己一份自信，不卑不亢；给自己一份洒脱，悠然前行。轻轻品，静静藏。为了看阳光，我来到这世上；为了与阳光同行，我笑对忧伤。15、总不能流血就喊痛，怕黑就开灯，想念就联系，疲惫就放空，被孤立就讨好，脆弱就想家，不要被现在而蒙蔽双眼，终究是要长大，最漆黑的那段路终要自己走完。5、从来不跌倒不算光彩，每次跌倒后能再站起来，才是最大的荣耀。6、这个世界到处充满着不公平，我们能做的不仅仅
26、是接受，还要试着做一些反抗。7、一个最困苦、最卑贱、最为命运所屈辱的人，只要还抱有希望，便无所怨惧。8、有些人，因为陪你走的时间长了，你便淡然了，其实是他们给你撑起了生命的天空；有些人，分开了，就忘了吧，残缺是一种大美。9、照自己的意思去理解自己，不要小看自己，被别人的意见引入歧途。10、没人能让我输，除非我不想赢！11、花开不是为了花落，而是为了开的更加灿烂。12、随随便便浪费的时间，再也不能赢回来。13、不管从什么时候开始，重要的是开始以后不要停止；不管在什么时候结束，重要的是结束以后不要后悔。14、当你决定坚持一件事情，全世界都会为你让路。15、只有在开水里，茶叶才能展开生命浓郁的香气。