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1、附录三 实训用纳税申报表本文件DPF版可在人邮教育社区本书页面内下载后自行打印。附表3.1增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表, 并向当地税务机关申报。税款所属时间：自年 月 日至年 月 日 填表日期：年 月曰金额单位：元（列至角分）纳税人识别号（统一社会信用代码）：所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型电话号码项目栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数本年累计销 售 额（一）按适用税率计税销售额I其中：应税货物销售额2应税劳务销售
2、额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易办法计税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7（四）免税销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税 款 计 算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14兔、抵、退应退税额15经办人：经办人身份证号：代理机构签章：受理人：受理税务机关（章）：受理日期： 年 月日代理机构统一社会信用代码:按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如则为 17,否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18税 款 计 算简易计税办法计算的应纳税额2
3、1按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税 款 缴 纳期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31分次预缴税额28出口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（20）33=25+26-27本期应补（退）税额34=24-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37附加税费城市维护建设税本期应补（退）税额39教育费附加
4、本期应补（退）费额40地方教育附加本期应补（退）费额41声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完 整性负责。纳税人（签章）：年 月曰经办人：经办人身份证号：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务机关（章）：受理日期：年 月日注：增值税及附加税费申报表（增值税一般纳税人适用）自2021年8月1日后使用表格式附表3.2增值税及附加税费申报表附列资料（一） （本期销售情况明细）税款所届时间：年 月 日至年 月 日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分项目及栏次开具增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计服
5、务、不动 产和无形资 产扣除项目 本期实际扣 除金额扣除后销售额销项 （应纳） 税额销售额销项（应纳） 税额销售额销项 （应纳） 税额销售额销项（应纳） 税额销售额销项（应纳）税额价税合 计含税（免 税）销售额销项（应纳）税额123456789=1+3+5 +710-2+4+6十81 1=9+1(1213=11-1214: 13+（100%+税 率或征收率）X税 率或征收率、般梭法税 一一计方计全部征税项百13%税率的货物及加1修理修配劳务113%税率的服务、不动产和无形资产29 %税率的货物及加工修理修配劳务39%税率的服务、不动产和无形资产46锹率5其中： 即征即 退项目即征W退货物及加工
6、修理修配劳务6即征即退服务、不动产和无形资产7、易税法税 二检计方计全部征税项目6%征收率S3%征收率的货物及加工修理修配劳务9d5%征收率的服务、不动产和无形资产9b4%征收率103%征收率的优物及加工修理修元芳务113%征收率的服务、不动产和无形资产12预征率 %13a预征率 %13h预征率 %13c其中： 工征即 退项目即征现退货物及加I.修理修配劳务14即征库退服务、不动产和无形资产15、抵税 三免退货物及加工修理修配劳务16服务、不动产和无形资产17四、 免税货物及加工修理修配劳务18服务、不动产和无形资产19注：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）自2019年5月1日
7、起使用表3.2格式附表3.3 增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年 月 日至年 月 日纳税人名称：（公章）金额单位：元（列至角分）一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票1=2+3其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（:）其他扣税凭证4=5+6+7+8a+8b其中：海关进口增值税专用缴款书5农产品收购发票或者销售发票6代扣代缴税收缴款凭证7加计扣除农产品进项税额8a其他8b（三）本期用于购建不动产的扣税凭证9（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证10（五）外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项
8、税额合计12=1+4+11二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13=14至23之和其中：免税项目川14集体福利、个人消费15非正常损失16简易计税方法征税项目用17免抵退税办法不得抵扣的进项税额18纳税检查调减进项税额19红字专用发票信息表注明的进项税额20k期留抵税额抵减欠税21卜期留抵税额退税22异常凭证转出进项税额23a其他应作进项税额转出的情形23b三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额附表3.4增值税及附加税费申报表附列资料（五） （附加税费情况表）（一）认证相符的增值税专用发票24期初已认证相符但未申报抵扣25本期认证相符且本期未申报抵扣26期末已认证相符但未申报抵扣27
9、其中：按照税法规定不允许抵扣28（二）其他扣税凭证29=30至33之和其中：海关进口增值税专用缴款书30农产品收购发票或者销售发票31代扣代缴税收缴款凭证32其他3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的增值税专用发票35代扣代缴税额36税款所属时间：年 月 日至 年 月 日纳税人名称：（公章）金额单位：元（列至角分）税（费）种计税（费）依据本期应纳税 （费）额本期减免税 （费）额试点建设培育产 教融合型企业本期应补（退） 税（费）额增值 税税 额值免税领 增税抵额留抵退 税本期 扣除额税（费） 率（）减免性质 代码减免税 （费）额减免性质 代码本期抵 免金额本期已缴税 （费）额123
10、45二(1+2-3 ) x 467891011=5-7-9-10城市维护建设税1教育费附加2地方教育附加3合计4口是否当期新增投资额5本期是否道用试点融合型企业才1免政策匕期留抵可抵免金额6结转下期可抵免金额7可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况当期新增可用于扣除的留抵退税额8上期结存可用于扣除的留抵退税额9结转下期可用于扣除的留抵退税额10附表3.5消费税及附加税费申报表税款所属期：年 月 日至 年 月 日纳税人识别号（统一社会信用代码）：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）附表3.6消费税附加税费计算表项目应税消费品名称适用税率计量单位本期销售数量本期销售额本期应纳税额定额税率比例税
11、率123456=lx 4+2x 5合计栏次本期税费额本期减（免）税额：7期初留抵税额8本期准予扣除税额9本期应扣除税额10=8+9本期实际扣除税额1110(6-7),则 为10,否则为6-7期末留抵税额12=10-11本期预缴税额13本期应补（退）税额14=6-7-11-13城市维护建设税本期应补（退）税额15教育费附加本期应补（退）费额16地方教育附加本期应补（退）费额17声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完 整性负责。纳税人（签章）：年 月日经办人：经办人身份证号：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务
12、机关（章）：受理日期：年 月 日税（费）种计税（费）依据税（费） 率（ ）本期应纳 税（费） 额本期减免税 （费）额本期是否适用增值税小规 模纳税人“六税两费”减征 政策本期已缴 税（费） 额本期应补（退） 税（费）额消费税税额减免性 质代码减免税 （费）额是否减征比例（%）减征额123=1x24567= (3-5 ) x689=3-5-7-8城市维护建设税1教育费附加2附表3.7 A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期：年 月 日至 年 月 日地方教育附加3合计4纳税人识别号（统一社会信用代码）：口口口口口口纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）
13、优惠及附报事项有关信息项目一季度二季度三季度四季度季度平均值季初季末季初季末季初季末季初季末从业人数资产总额（万元）国家限制或禁止行业口是口否小型微利企业口是口否附报事项名称金额或选项事项1（填写特定事项名称）事项2（填写特定事项名称）预缴税款计算行次项目本年累计金额1营业收入2营业成本3利润总额4力口：特定业务计算的应纳税所得额5减：不征税收入6减：资产加速折旧、摊销（扣除）调减额（填写A201020）7减：免税收入、减计收入、加计扣除（7.1+7.2+）7.1（填写优惠事项名称）7.2（填写优惠事项名称）8减：所得减免（8.1+8.2+）8.1（填写优惠事项名称）8.2（填写优惠事项名称）
14、9减：弥补以前年度亏损10实际利润额（3+4-5-6-7-8-9） 按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额11税率(25%)12应纳所得税额（10x 11）13减：减免所得税额税3.1+13.2+）13.1（填写优惠事项名称）13.2（填写优惠事项名称）14减：本年实际已缴纳所得税额15减：特定业务预缴（征）所得税额16本期应补（退）所得税额（12-13-14-15） 税务机关确定的本期应纳所得税额汇总纳税企业总分机构税款计算17总机构总机构本期分摊应补（退）所得税额（18+19+20）18其中：总机构分摊应补（退）所得税额（16x总机构分摊比例_%）19财政集中分配应补（退）所得税额（16x财政集中分配比例_%）20总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（I6x全部分支机 构分摊比例 %x总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例 %）21分支机构分支机构本期分摊比例22分支机构本期分摊应补（退）所得税额实际缴纳企业所得税计算23减：民族自治区企业所得税地方分享部分：口免征口减征：减征幅度%本年累计应减免金额 （12-13-15） x40%x减征 幅度24实际应补（退）所得税额谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人（签章）：年 月曰