《天津市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷B卷附答案.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《天津市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷B卷附答案.doc(25页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、天津市天津市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷人胜任能力过关检测试卷 B B 卷附答案卷附答案单选题(共单选题(共 5050 题)题)1、以下情形中,投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书,向证监会、交易所提交书面报告,通知上市公司,并予公告的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B2、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、2015 年 5 月,某上市公司完成重大资产重组。2016 年 3 月,该上市公司公布其年度报告后 15 日
2、内,独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C4、收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购,以下不符合收购人资格的有()。A.、B.、C.、D.【答案】D5、下列各项交易或事项中,会影响发生当期营业利润的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D6、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则,关于认购邀请书的发送对象,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C7、关于虚假陈述的责任承担方式,以下说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】C8、某挂牌公司 2020 年审计报告显示,其
3、合并财务报表总资产为 5000 万元,净资产为 2000 万元。2021 年 5 月 6 日,该公司购买甲公司 51%股权,交易作价3000 万元,甲公司经审计总资产 4000 万元,净资产 1000 万元。2021 年 8 月 9日,该公司购买乙公司 30%股权,未取得乙公司控股权,交易作价 1800 万元,乙公司经审计总资产 13000 万元,净资产 5000 万元。2021 年 9 月 19 日,该公司出售其控股 51%的丙公司全部股权,交易作价 400 万元,丙公司经审计总资产为 1000 万元,净资产为 600 万元。2021 年 11 月 8 日该公司购买一处房产,账面值为 100
4、0 万元,交易作价 1600 万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B9、甲公司和乙公司分别是 A 公司控制下的两家全资子公司。2008 年 7 月 1日,甲公司定向增发 4000 万股自母公司 A 公司处取得乙公司 100的股权。甲公司 2007 年度净利润为 3000 万元,乙公司 2007 年度净利润为 500 万元;甲公司 2008 年度合并净利润为 5000 万元,其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润 450 万元。合并前甲公司发行在外的普通股为 20000 万股。假定除定向增发股票外,股数未变,甲公
5、司和乙公司采用的会计政策相同,两家公司在合并前未发生交易,合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为()。A.B.C.D.【答案】D10、()依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】B11、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是()。A.初步评估的控制风险越低,需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高,需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高,需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高,需要的审计证据可能越多【答案】A12、关于深交所定期报告的说法正确的有()。A.、B.、
6、C.、D.、E.、【答案】B13、下列各项中属于会计前期差错的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D14、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票,聘请下列证券公司担任其主办券商,则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是()。A.乙证券公司,以做市为目的持有甲公司 8%B.丙证券公司,甲公司持有其 10%C.丁证券公司,甲持有 3%且为其第四大股东D.戊证券公司,其第六大股东持有甲公司 6%且为第三大股东【答案】A15、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时,下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是()。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份
7、自上市之日起锁定 36个月,直至锁定股份的总数不低于发行前 A 股股份总数的 51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定 36 个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份,应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定 36 个月D.对存在刻意规避股份限售期要求的,上交所将按照实质重于形式的原则,要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股 5%以下的位列于应予以锁定 51%股份范围的股东,不适用于 36 个月锁定期【答案】B16、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有()。A.合并、
8、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】C17、内部控制和内部控制评价的共同原则包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】A18、根据地方政府专项债券发行办法,可以发行专项债券的政府有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B19、地方政府专项债券期限为 1 年、2 年、3 年、5 年、7 年和 10 年,由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定,但是 7 年和 10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的()。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】D20、以下系独立董事的特别职权的有()。A.B.C.D.【答案】A21、非
9、上市公众公司收购中,关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法,不正确的是()。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前,应当主动消除损害B.未能消除损害的,应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排,并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的,被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】D22、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间,或者出现重大风险时,对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人
10、员采取的以下措施中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A23、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C24、甲公司有 A 原材料账面价 12 万元套,专门用于生产产品 X,该原材料市场销售价格为 9 万元套。每套原材料加工成 X 产品将要发生成本 15 万元,每件 X 产品估计的销售税费为 1 万元,产品售价 26 万元套,则期末该原材料要计提多少跌价准备()万元。A.0B.1C.2D.4【答案】C25、甲公司 2013 年年初所有者权益总额为 2000 万元,2013 年亏损 200 万元,2014 年亏损 300 万元,2015
11、年至 2017 年的税前利润每年均为 0,2018 年公司实现税前利润 800 万元。公司董事会提出 2018 年度分配利润 50 万元,但尚未提交股东大会审议,假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额,且2013 年至 2017 年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项,适用企业所得税税率为 25,按净利润的 10提取法定盈余公积。则甲公司 2018 年年末所有者权益总额为()万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】D26、下列各项关于资产期末计量的表述中,正确的有()。A.B.C.D.【答案】C27、间接法调节经营活动现金流量,以下属于调增
12、项目的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D28、根据上市公司收购管理办法,不考虑其他因素,下列情形为拥有上市公司控制权的有()。A.IB.C.、D.、【答案】B29、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】C30、以下哪些属于公司必须登记的事项()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C31、下列项目,属于内部控制要素的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D32、个人投资者可以进行哪些债券投资?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33、保荐机构履行保荐职责,应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关
13、于保荐代表人的要求,说法错误的是()。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近 5 年内具备 36 个月以上保荐相关业务经历C.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近 6 个月持续从事保荐相关业务【答案】D34、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C35、下列关于持续督导说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】B36、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市,本次公开发行股票8000 万股,下列发行安排符合规定的有()。A.、B.、C
14、.、D.、E.、【答案】B37、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费,应当计人相关产品的成本或相关损益,同时记人()科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】D38、下列不通过应交税费核算的税种有()。A.B.C.D.【答案】A39、持续督导的期间自()之日起计算。A.证券上市B.申请上市C.申请保荐D.签订保荐协议【答案】A40、关于现金流量表的编制,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C41、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌,不符合挂牌条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A42、下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并
15、在创业板上市,根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法,构成发行障碍的情形有()。A.甲公司,2011 年至 2013 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元,扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500万元;2013 年度公司营业收入为 4800 万元B.乙公司,2011 年度从事道路施工,2012 年度和 2013 年度从事原料药生产C.丙公司,2011 年董事发生变更D.丁公司,其一名监事 2012 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A43、关于上海证券交易所的配股操作流程(T 日为股权登记日),下列表述正确的有()。A.,B.
16、,C.,D.,【答案】C44、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中,应当直接计入发生当期损益的是()A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】C45、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于()年。A.3B.5C.10D.15【答案】C46、下列关于上市公司发行可转换债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C47、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】A48、对于在经营租赁中发
17、生的初始直接费用,承租人应借记()科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】C49、关于地方政府债券,以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】C50、上市公司公开发行股票,以下情形构成发行障碍的有()。A.上次非公开发行,当年营业利润下降 60B.2 年前,控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易,至发行申请时尚未
18、注入C.某董事 2 年前受证监会处罚,并于 6 个月前辞职D.某现任监事 2 年前被交易所公开谴责【答案】B多选题(共多选题(共 2020 题)题)1、2008 年 2 月,甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备,并将换入办公设备作为固定资产核算,该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响,拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中,错误的是()A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出
19、售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】BCD2、收购人对上市公司进行收购,收购价款 9 亿元,以下表述正确的有()A.以现金支付,需要支付履约保证金 9 亿元B.以现金支付,需要支付履约保证金 1.8 亿元C.以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的,需将用于支付的价值 9 亿元的证券交由证券登记结算机构保管D.以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的,需将用于支付的价值 1.8亿元的证券交由证券登记结算机构保管【答案】BC3、以下关于或有事项的说法正确的有()A.与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的
20、,企业不应确认预计负债B.甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同,因合同尚未执行,具有不确定性,属于或有事项。C.待执行合同变为亏损合同时,合同存在标的资产的,应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失,不需要再确定预计负债D.待执行合同变为亏损合同时,合同不存在标的资产的,亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时,应当确认预计负债。【答案】AD4、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有()A.募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格 25的,独立财务顾问不需要保荐机构资格B.募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格 25的,由证监会发审委审核;不超过 25的,一并
21、由并购重组审核委员会予以审核C.对于采用询价方式募集资金的重组项目,募集资金部分与购买资产部分应当分别定价,视为两次发行D.对于采用锁价方式募集资金的重组项目,募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致,视为一次发行,有关重组项目发行对象合计不超过 10 名E.申请人应在核准文件发出后 12 个月内完成有关募集配套资金的发行行为【答案】C5、以下关于证券登记结算机构的说法正确的有()A.是不以盈利为目的的法人B.经国务院批准成立C.全国统一集中运营D.章程及业务规则依法制定后也应经国务院证券监督管理机构批准【答案】ACD6、上市公司有权提议召开临时董事会的有()A.3的股东B.独立董事C.监
22、事会D.13 以上董事【答案】BCD7、以下属于非经常性损益的有()A.固定资产处置收益B.某 PE 公司将其一项长期股权投资处置产生的损益C.生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益【答案】AD8、下列关于 IP0 申请审核通过后信息披露的表述,正确的有()A.发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的,应于该事项发生后 2 个工作日内向中国证监会书面说明,并对招股说明书及摘要作出修改和补充;B.证监会审核通过后至招股说明书刊登前,发生应予披露的事项,应向证监会书面说明情况,并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘
23、要;C.招股说明书刊登后,至获准上市前发生重大事项的,应于事项发生后的 1 个工作日向证监会提交书面说明;D.招股说明书刊登至上市公告刊登之间,发生重大事项应在上市公告书中披露。【答案】ABCD9、下列关于 B0T 会计处理的说法正确的是()A.在某些情况下,合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,也应比照 B0T 业务的原则处理B.与 B0T 业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后,均应按照收入准则确认收入C.项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,也可以确认建造服务收入D.按照特许经营权合同规定,项目公司应提供不止一项服务的,各项服务能够单独区分时,收取
24、或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务【答案】AD10、以下应纳入合并报表范围的公司有()A.己宣告破产清理整顿的子公司B.境外子公司,但分红和其他资金调度均受到外汇管制,该公司财务和经营政策仍由母公司决定C.A 公司借款给自然人甲,甲出资设立公司,但 A 公司与自然人甲协议约定,设立的公司经营决策和财务政策由 A 公司决定;D.A 公司和 B 公司是 C 公司股东,A 公司占 60股份,B 公司占 40股份,但是根据股东之间的协议,A 公司不参与 C 公司经营管理,每年拿固定收益 200万元。【答案】BC11、甲公司只生产一种产品,2013 年产品销售单价为 2
25、0 万元,边际贡献率为50,固定成本为 10000 万元,以下说法正确的有()A.2013 年盈亏临界点的销量为 500 件B.2013 年盈亏临界点的销量为 1000 件C.若 2013 年的销量为 4000 件,则甲公司的安全边际率为 75D.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的【答案】BC12、下列不符合保代双签规定的是()A.最近 3 年内受到过证监会监管措施B.最近 3 年内受到交易所公开谴责C.最近 3 年内签了首发项目,已取得证监会核准批文,但 6 个月内未发行D.最近 3 年内签了再融资项目,发审会已通过,尚未取得证监会核准批文【答案】ABD13、
26、以下应计入管理费用的有()A.行政管理部门职工工资及福利费B.筹建期间内发生的开办费C.董事会成员差旅费D.聘请会计师事务所的审计费E.土地增值税F.房产税【答案】ABCD14、以下情况中,有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有()A.公司连续五年不向股东分配利润,而公司该五年连续盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件的B.公司转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司由有限责任公司变更为股份有限公司【答案】ABC15、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2014 年 4 月申请分拆境外上市,以下对乙分拆境
27、外上市构成障碍的有()A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份 15B.甲公司 2013 年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公司合并报表净利润的 30C.甲公司 2010 年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙公司实施,申请境外上市D.甲公司 2011 年亏损,2012 年、2013 年盈利【答案】AD16、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有()A.创业板上市公司,首次公开发行股票并上市后,董事在 6 个月内申报离职,其所持股份自申报离职之日起 18 个月内不得转让B.中小板上市公司,董事在股票发行上市后第一年内转让的超过了其持股的25,不符合规定C.上交所上市公司 3
28、 月 10 日公告年报,2 月 28 日董事的配偶减持股份,不符合规定【答案】ABC17、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下 YUgIj 些方式转让股票()A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC18、下列项目中,应计入存货成本的有()。A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用D.存货的加工成本E.企业采购用于广告营销活动的特定商品【答案】ACD19、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时,下列说法正确的有()A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见,当审计意见为否定
29、意见或无法表示意见时,注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权,如果矿业权处置价款己确定,披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时,需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见,当审计意见为否定意见或无法表示意见时,注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】ABC20、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资,下列说法正确的是()A.3 年内不转让取得的上市公司 A 股股份B.其境外实有资产总额为 1 亿美元,其母公司管理的境外实有资产总额为 4 亿美元C.通过上市公司定向发行方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的原则批复函后,由战略投资者向中国证监会报送定向发行申请文件,中国证监会依法予以核准D.通过协议转让方式进行战略投资的,在取得商务部就其对上市公司进行战略投资的批准后,由战略投资者向中国证监会报送上市公司收购报告书及相关文件,经中国证监会审核无异议后向证券交易所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户手续。【答案】AB