《天津市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷A卷含答案.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《天津市2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷A卷含答案.doc（25页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、天津市天津市 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷人胜任能力考前冲刺试卷 A A 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、证券公司发行债券，符合下列()条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。A.,B.,C.,D.,【答案】D2、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前_个工作日公布发行文件。()A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】C3、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的 A 股公司，甲公司在乙公司
2、中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司 20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司 30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司 30以上的股份，则超过 30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司 20以上的股份，则超过 20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】C4、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
3、E.、【答案】A5、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】C6、A 公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B 公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A 公司占有 B 公司 30%的股份。2017 年 4 月，A 公司同B 公司签
4、订了一份买卖合同，合同中约定 A 公司从 B 公司购买一批轮胎，该交易金额将占 B 公司最近 1 期经审计净资产绝对值的 2%左右。根据规定，当 A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30B.300C.500D.1000【答案】B7、保荐机构履行保荐职责，应当指定品行良好、具备组织实施保荐项目专业能力的保荐代表人具体负责保荐工作。下列关于保荐代表人的要求，说法错误的是（）。A.熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识B.最近 5 年内具备 36 个月以上保荐相关业务经历C.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证
5、监会的行政处罚、重大行政监管措施D.最近 6 个月持续从事保荐相关业务【答案】D8、2009 年 1 月 1 日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009 年 1 月 1 日，该写字楼的公允价值为4800 万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750 万元，其中成本为 4500 万元，公允价值变动为增值 250 万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积 50 万元B.确认营业外收入 50 万元C.确认投资收益 50 万元D.确认公允价值变动损益 50 万元【答案】D9、下列各项中，应计入管理费用的有（
6、）。A.、B.、C.、D.、【答案】D10、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C11、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】B12、上市公司大股东在 3 个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】A13、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【
7、答案】B14、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】B15、以下非公开发行的对象。应当锁定 36 个月的有（）。A.B.C.D.【答案】C16、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】B17、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D18、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市
8、的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于 2 个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于 30 日，并不得超过 90 日，但出现竞争要约的除外【答案】A19、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B20、某可转换债券的面值为 100 元，转换价格为 25 元。标的股票的市场价格为28 元。当前可转债的市场价格为 116 元，则目前购买该可转换债券属于()。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】C21、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截
9、止日后主要信息的披露，说法正确的有（）。2015 年 5 月真题A.、B.C.、D.、【答案】C22、甲公司 2012 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于 2013 年 1 月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至 30000 元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2014 年 12月 31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】A23、以下
10、哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A24、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D25、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D26、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前 5 个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，
11、主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】A27、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析师和保荐代表人共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】D28、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A29、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的
12、条件的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B30、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B31、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()。A.、B.、C.、D.、【答案】D32、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C33、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA 审计时审计范围没有受到限制。则CPA 应出具审
13、计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】C34、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前 10 个交易日、前 20 个交易日、前 30 个交易日该上市公司
14、股票均价中的最高者【答案】C35、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B36、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D37、关于个人申请保荐代表人资格应当具备条件的说法，错误的是（）。A.最近 3 年担任过规定的发行股份购买资产项目的签字人B.具备 3 年以上保荐相关业务经历C.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚D.参加保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效E.未负有数额较大到期未清偿的债务【答案
15、】A38、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A39、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定 36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前 A 股股份总数的 51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定 36 个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定 36 个月D.对存在
16、刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股 5%以下的位列于应予以锁定 51%股份范围的股东，不适用于 36 个月锁定期【答案】B40、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。2015 年11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B41、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额 40C.
17、分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近 1 期末总资产的 50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产的 50【答案】A42、A 公司已于 2016 年 3 月在上海证券交易所成功上市，并于 2017 年 2 月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B43、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】B44、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 100
18、0 万元，取得乙公司 10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 9500 万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011 年 1 月 1日，甲公司另支付 5600 万元取得乙公司 50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为 1 1000 万元，甲公司之前取得的 10股权于购买日的公允价值为 1120 万元，乙公司 2010 年实现净利润 1000 万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司 2011 年 12 月 31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D45、某有限责任公
19、司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为 4：3：2：1，丁欲将其股权作价 10 万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】D46、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D47、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A48、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有()。A.,B.,C.,VD.,【答案】B49、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可以
20、根据情节轻重，在 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D50、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有 1 名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）A.以产品发放股利B.以产品发放福利或者奖金C.以自身产品作为固定资产投入再生产D.房地产企业将自身开发房屋用作办公场所【答案
21、】AB2、下列哪些事项会引起速动比率变动（）A.以原材料抵偿应付账款B.出售可供出售金融资产，收到现金C.收回应收账款D.转销不能带来收益的长期待摊费用【答案】AB3、某上市公司 2007 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007 年 4 月 1 日该写字楼账面账面价值 1800 万，公允价值 2000 万，2007 年 12 月 31 日该投资性房地产公允价值 2400 万，2008 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）A.转让时转让
22、产生的收益为 1000 万B.转让时转让产生的收益为 600 万C.转让时确认的其他业务成本为 1800 万D.转让时确认的其他业务成本为 2400 万【答案】BC4、下列关于非公开发行股票的说法正确的有（）A.非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请B.认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定C.股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日D.如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量【答案】ABC5、国有独资公司的下列行为，应由国有资产监督管理机
23、构决定的是（）A.合并B.分立C.解散D.增加注册资本E.发行公司债券【答案】ABCD6、一上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）A.毛利率降低主要原因是低价格销售给子公司代为销售B.备用金较高，导致应收账款周转率降低C.在建项目未完工，导致资产周转率降低D.因接到一个大订单，公司加大产品生产量，增加产品储备，导致流动资产周转率低【答案】CD7、下列要征企业所得税的是（）A.有限责任公司B.个人独资企业C.合伙企业D.股份有限公司【答案】AD8、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人的监事B
24、.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人 3股份的股东【答案】ABCD9、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）A.处置长期股权投资B.处置固定资产净收益C.出租投资性房地产D.出售无形资产的净损失E.计提存货跌价准备F.可供出售金融资产公允价值变动【答案】AC10、某上市公司 2007 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007 年 4 月 1 日该写字楼账面账面价值 1800 万，公允价值 2000 万，2007 年 12 月 31 日该投资性房地产公允价值 2400 万，2008 年 4 月 1
25、日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款己收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）A.转让时转让产生的收益为 1000 万B.转让时转让产生的收益为 600 万C.转让时确认的其他业务成本为 1800 万D.转让时确认的其他业务成本为 2400 万【答案】BC11、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）A.监管谈话B.警告C.重点关注D.罚款E.责令进行业务学习【答案】AC12、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（
26、）。A.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入租入资产的价值B.承租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用C.承租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益D.出租人经营租赁业务发生的初始直接费用，应当计入当期损益E.出租人融资租赁业务发生的初始直接费用应计入管理费用【答案】AC13、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）A.董事会就相关重大事件形成决议时B.监事会就相关重大事件形成决议时C.董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时D.有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时E.相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时【答案】ABCD14、以下关于清算的说法正确的
27、有（）A.清算组可以代表公司参与民事诉讼活动B.清算组为清偿债务承揽新业务C.有限公司清算组有股东组成，股份公司清算组由董事或董事会确定的人员组成D.应当在觯散事由出现之日起 15 日内成立清算组，开始清算。E.清算顺序为支付清算费用、缴纳所欠税款、支付职工的工资、社保和法定补偿金后剩余财产有限公公司按出资比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD15、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.已持有上市公司 30股份的股东，向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向
28、全体股东发出要约收购 5的股份C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以 2 亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】BCD16、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过 3 年，任期届满，连选可以连任【答案】AB17、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）A.可转换公司债券可以提供担保
29、，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物；B.可交换公司债券交换的是上市公司己发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司【答案】ABD18、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（）。A.因本年实现利润远超过预算，对所有固定资产大量计提减值准备B.符合条件的或有应付金额确认为预计负债C.对投资性房地产计提减值准备D.将长期借款利息予以资本化【答案】BC
30、19、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司B.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购C.企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权D.企业采用附追索权方式出售金融资产E.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按固定价格将该金融资产回购【答案】BC20、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）A.乙公司系甲公司子公司，甲公司以不附追索权方式出售金融资产给乙公司B.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购C.企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权D.企业采用附追索权方式出售金融资产E.企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按固定价格将该金融资产回购【答案】BC