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财务制度手册之生产物料流程管理制度第 1 条为了准确及时核算生产过程,使存货具有准确的核算记录,特制定本管理制度。第 2 条原材料的领用。1生产部计划员应以生产作业计划为根据开具材料领用单,应注明领料用于的生产产品型号、批次以及领用原材料的产品名称、规格和数量。材料领用单由生产部主管审核。2生产部指定人员持材料领用单向仓储部领用所需原材料。3仓储部仓管员审核单据是否手续齐全,与物料计划规定的名称、规格、数量是否相符。符合者予以发放原材料,并当面清点原材料的数量并记账,除领料单一联退领料单位外,其余两联由仓库接收,其中一联自存,另一联送财务部。1 生产部领料员领到原材料并进行合格验证后,发放至生产线生产。2 生产剩余物料用红字填入材料领用单的退库项目,实物随表单退回仓储部。3 拟报废物料填写报废申请单,通知仓储部,由质检部质量检验是否报废,如是供应商来料质量问题,通知采购人员进行处理,由财务部核定报废金额,报请总经理批准。第 3 条产成品入库。1. 生产部产品生产结束及时入库,入库填写产成品入库单,一式三联,一联自存,其余两联由仓储部接收,其中一联仓储部自存,另一联送交财务部。2. 生产部每月月末将生产车间的在产品进行清点,填制在产品清单,报送财务部、仓储部。3. 财务部财务人员依据在制品清单,根据完工程度,估算在产品价值,记入“存货-在产品”科目。