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1、附件3：政府收支分类改革中央部门预算表与2006年中央部门预算表变化情况说明一、录入表变化情况2006年部门预算按原科目体系设录入表10张，按政府收支分类改革方案，部门预算录入表增加到12张，主要变化是：将“政府性基金收支预算录入表”拆分成“基金收入预算录入表”和“基金支出预算录入表”，增加了“住房改革支出预算录入表”，并在“根本支出预算录入表”、“工程支出预算录入表”、“运营及往来支出预算录入表”中加挂了2006年科目体系。详细情况如下：1、收入预算录入表（录入01表）整体上没有大的变化，只是列名有所改动。 为与新的政府收支分类科目保持一致，将原收支科目体系下的“财政拨款”和“行政单位预算外
2、资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外资金收入”。2、根本支出预算录入表（录入02表）为便于新旧科目间对照，根本支出预算录入表中加挂了2006年科目体系，增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列。按照政府收支分类改革“四不变”原则，根本支出预算编报口径与2006年部门预算编报口径一致，根本支出预算按照经济分类编制，但不是完全按照新的经济分类编，而是按照根本支出预算治理的需要进展编制。（1）人员经费。包括“工资福利支出”与“对个人和家庭的补助支出”两部分，按支出经济分类的细项进展录入（不包括应在“事业单位运营支出”中列支的人员经费）。详细变化如下：依照政府收支分类
3、改革经济分类，将原“对个人和家庭的补助支出”中的“住房补贴”拆分为“住房公积金”、“提租补贴”和“购房补贴”三项；原收支科目体系下包含在“津贴”中用于伙食补贴的开支，现改在“伙食补助费”中填列。（2）日常公用经费。按日常公用经费的细项录入。录入表是按照新的经济分类科目设置的，因而单位在录入表中应按照经济分类科目填列明细数据，生成表通过系统对相关科目自动进展合并。需要说明的是： “办公设备购置费”填列由日常公用经费开支的一般办公设备购置；“专用设备购置费”填列由日常公用经费开支的一般专用设备购置；“交通工具购置费”填列由日常公用经费开支的一般交通工具购置。3、工程支出预算录入表（录入03表）（1
4、）为便于新旧科目间的对照，“工程支出预算录入表”中加挂了2006年科目体系，增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列；（2）政府收支分类改革科目体系中不再设置“根本建立支出”功能分类，各单位的根本建立支出应依照各单位的职能归入相应的项级科目，同时，与原科目体系下“工程支出预算录入表”比拟，新科目体系下的“工程支出预算录入表”取消了三个工程类型的划分。（3）不再设置“根本建立支出”功能分类后，为满足治理的需要，在“总投资”、“截止上年年底累计完成投资”和“本年安排投资”的“财政拨款”下分为两列：“发改委安排”和“财政安排”。“发改委安排”列仅限于填列发改委安排的根本建立支出，部门
5、依照发改委下达的投资计划，填列相应的财政拨款资金数。4、运营及往来支出预算录入表（录入04表）为便于新旧科目间的对照，加挂了2006年科目，增加“2006年科目编码”和“2006年科目名称” 两列。5、预算外资金收入预算录入表（录入05表）依照政府收支分类改革新科目体系，收入分类设类、款、项、目四级，比旧科目增加了目级科目层次，因而，相应在行政事业性收费收入工程中增加了“科目编码”列，填写收入分类科目中非税收入下行政事业性收费收入的相关科目，科目下按单位类型、收入品种分组。“主管部门集中收入”和“其他预算外收入”没有科目编码，只设合计行，按单位类型分组。6、政府性基金收入预算录入表、政府性基金
6、支出预算录入表（录入06、07表）原“政府性基金收支预算录入表”列名分别为：收入下的“上年结转”、“本年收入”，支出下的“根本建立支出”、“挖潜改造支出”、“经费支出”（包括人员经费、公用经费）、“其他支出”，科目填列的是基金预算支出科目。现将“政府性基金收支预算录入表”分成了“政府性基金收入预算录入表”和“政府性基金支出预算录入表”两张表。“政府性基金收入预算录入表”列名分别为：“上年结转”、“本年预算”；“政府性基金支出预算录入表”列名分别为：“根本支出”（包括人员经费和日常公用经费）、“工程支出”。其中：“政府性基金收入预算录入表”中填写的科目是收入分类科目中非税收入下政府性基金收入中的
7、相关科目；“政府性基金支出预算录入表”中填写的科目是支出功能分类的各类、款级科目下的基金科目。7、政府采购预算录入表（录入08表）此表没有变化。8、单位人员情况根本数字录入表（录入09表）基于治理需要，在“其别人员”下增加了“遗属人员”列。9、预算内行政事业性收费收入预算录入表（录入10表）（1）表名由“预算内行政事业性收费收入计划录入表”改为“预算内行政事业性收费收入预算录入表”；（2）依照政府收支分类改革科目体系，收入分类比旧科目增加了目级科目层次，因而，相应在“预算内行政事业性收费收入预算录入表”中增加了“科目编码”列，填写收入分类科目中非税收入下行政事业性收费收入中的相关科目，并按单位
8、类型、类、款、项分组。10、净结余资金来源及科目调整情况录入表（录入11表）原“净结余资金来源及科目调整情况录入表”区分国库集中支付改革前、改革后（直截了当和受权）结余。考虑到结余资金治理主要是从预算角度加强资金治理，而国库集中支付主要是对国库资金收付的治理，两者着重点不同，口径不完全一致，按照财政部关于修订财政拨款结余资金情况表的通知（财预20066号）文件规定取消这三列，不再区分直截了当支付结余和受权支付结余。11、住房改革支出预算表（录入12表）为满足住房改革支出预算治理的需要，新增此表，统筹反映部门用于发放本单位2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴预算支出数额，对2006年批复预算
9、数据进展转换时，数据时点截止到2005年8月31日。详细填报口径说明如下：“合计”列“用上年结余安排本年支出”+“用上年售房收入结余安排本年支出”+“用其他资金安排本年支出”+“财政拨款”；“上年结余小计”：指截止到2005年8月31日单位账面累计结余的财政拨付的住房公积金、提租补贴、购房补贴的结存数额；“上年结余安排本年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的住房公积金、提租补贴、购房补贴分别安排用于2006年的住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；“上年售房收入结余小计”：指截止到2005年8月31日各单位账面累计结余的公房出售收入结存数额，不包括已计提售房维修基金；“上年售房收入结
10、余安排本年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的售房收入用于2006年购房补贴的支出数额；“用其他资金安排本年支出”：指单位用自有资金安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；“财政拨款”：指2006年财政预算拨款安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；“单位根本情况职工人数合计”“在职职工”人数+“离退休职工”人数；“在职职工”：指截止到2005年8月31日单位在职职工的人数。“离退休职工”：指截止到2005年8月31日单位离退休职工的人数。“上年职工工资总额”：指2005年单位发放在职职工的工资总额，包括根底工资、职务工资、级别工资、工
11、龄工资、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。估计本年职工工资总额：指单位估计2006年在职职工的工资总额，包括根底工资、职务工资、级别工资、工龄工资、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。二、生成表变化情况2006年部门预算按原科目体系设生成表16张，按政府收支分类改革方案，预算生成表仍为16张，主要变化是：取消“行政事业类工程支出、根本建立类工程支出、其他类工程支出”类型划分后，新科目体系下工程按“国务院已研究确定工程、经常性专项业务费工程、跨年度支出工程、其他工程”类别划分；原有按工程类型划分的三张工程支出预算表相应合并为一张表；增加了一张“住房改革支出预算表”；将“
12、政府性基金收支预算表”拆分成“政府性基金收入预算表”和“政府性基金支出预算表”；“ 工程支出预算表”的“财政拨款”列下分为“发改委安排”、“财政安排”。详细情况如下：1、收支预算总表（预算01表）整体上没有大的变化，为与新的政府收支分类科目保持一致，列名有所改动。将原 “财政拨款”和“行政单位预算外资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外资金收入”。表中收入工程和支出工程按新科目体系列示。2收入预算表（预算02表）格式没有大的变化，为与新的政府收支分类科目保持一致，在部分列的名称上有所改动。将原来“财政拨款”和“行政单位预算外资金”两列分别改名为“财政拨款收入”和“行政单位预算外
13、资金收入”。3、支出预算表 （预算03表）按照政府收支分类改革科目体系，工程支出不再按照“根本建立类、行政事业类、其他类工程”区分工程类型，因而将原按“根本建立类、行政事业类、其他类工程”区分的三列并为一列工程支出。4、根本支出人员经费预算表（预算04表）为了简化报表，“根本支出人员经费预算表”中所列的经济分类工程在列名上有所变动，且按照新的支出经济分类科目将人员经费进展了适当归并：“津补助贴”、“奖金”合并为“津（补）贴奖金”；“伙食费”、“伙食补助费”合并为“伙食及补助费”；“离休费”、“退休费”、“退职（役）费”合并为“离退休及退职（役）费”；“抚恤金”、“生活补助”、“救济费”合并为“
14、抚恤及救济费”；人员经费的其他工程列入“其他”中。5、根本支出日常公用经费预算表（预算05表）为了简化报表，在列名上有所变动，按照新的支出经济分类科目将日常公用经费适当归并：“办公费”、“印刷费”合并为“办公及印刷费”；“水费”、“电费”合并为“水电费”；“交通费”、“军用油料费”合并为“交通费”；“专用设备购置”、“装备购置费”合并为“专用设备购置费”；“差旅费”、“出国费”合并为“差旅费”；日常公用经费的其他工程列入“其他费用”中。根本支出预算表生成表与录入表对照关系详见附表。6、工程支出预算表（预算06表）原工程支出预算分列为：“行政事业类工程支出预算表”、“根本建立类工程支出预算表”、
15、“其他类工程支出预算表”三张表，按照类、款、工程类别、项分组。政府收支分类改革新科目体系下取消了“根本建立类工程、行政事业类工程、其他类工程”三个工程类型后，将三张表合并为一张“工程支出预算表”；不再设置“根本建立支出”功能分类后，为区分资金来源，“总投资”、“本年安排投资”下的“财政拨款”分为“发改委安排”和“财政安排”两列，按照单位类型、类、款、项、工程类别分组。7、财政拨款支出预算表（预算07表）原科目体系下，工程支出按工程类型（“行政事业类工程、根本建立类工程、其他类工程”）划分，按照政府收支分类改革方案，改为按工程类别（“国务院已研究确定工程、经常性专项业务费工程、跨年度支出工程、其
16、他工程”）划分。进展2006年预算数据科目转换时，应按照2006年预算批复的工程类别填列。8、政府性基金收入预算表、政府性基金支出预算表（预算08、09表）原收支科目体系下，政府性基金收入和支出为一张“政府性基金收支预算表”，收入和支出共用基金预算支出科目，如今分为“政府性基金收入预算表”和“政府性基金支出预算表”两张表，分别填列收入分类中的政府性基金收入科目和支出功能分类的各类、款级科目下的基金科目。取消“根本建立支出”类型后，政府性基金支出预算表将原有的“根本建立支出”、“挖潜改造支出”和“其他支出”合并为“工程支出”一列。9、预算内行政事业性收费收入预算表（预算10表）此表主要变化：一是
17、表名由“预算内行政事业性收费收入计划表”改为“预算内行政事业性收费收入预算表”；二是按照政府收支分类改革新科目体系，增加了“科目编码”列，填写收入分类科目。10、预算外资金收入预算表（预算11表）在行政事业性收费收入工程中增加了“科目编码”列，填写收入分类科目，科目下按单位类型、类、款、项分组；“主管部门集中收入”和“其他预算外收入”没有科目编码，只有合计行。11、预算外资金支出预算表（预算12表）将原先按“行政事业类工程”、“根本建立类工程”、“其他类工程”划分的“工程支出”列合并为一个“工程支出”列。12、政府采购预算表（预算13表）此表没有变化。13、单位人员情况根本数字表（预算14表）
18、基于治理需要，在“其别人员”里增加了“遗属人员”列。14、使用往常年度财政拨款净结余资金安排工程支出情况表（预算15表）原“使用往常年度财政拨款净结余资金安排工程支出情况表”区分国库集中支付改革前、改革后（直截了当和受权）结余，考虑到结余资金治理主要是从预算角度加强资金治理，而国库集中支付主要是对国库资金收付的治理，两者着重点不同，口径不完全一致，按照财政部关于修订财政拨款结余资金情况表的通知（财预20066号）取消这三列，不再区分直截了当支付结余和受权支付结余；同时，取消了“工程类型”列。15、住房改革支出预算表（预算16表）为满足住房改革支出预算治理的需要，新增此表，统筹反映部门用于发放本
19、单位2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴预算支出数额，对2006年批复预算数据进展转换时，数据时点截止到2005年8月31日。详细填报口径说明如下：“合计”列“用上年结余安排本年支出”+“用上年售房收入结余安排本年支出”+“用其他资金安排本年支出”+“财政拨款”；“上年结余小计”：指截止到2005年8月31日单位账面累计结余的财政拨付的住房公积金、提租补贴、购房补贴的结存数额；“上年结余安排本年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的住房公积金、提租补贴、购房补贴分别安排用于2006年的住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；“上年售房收入结余小计”：指截止到2005年8月31日各单位
20、账面累计结余的公房出售收入结存数额，不包括已计提售房维修基金；“上年售房收入结余安排本年支出”：指单位按照财政部规定动用上年结余的售房收入用于2006年购房补贴的支出数额；“用其他资金安排本年支出”：指单位用自有资金安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；“财政拨款”：指2006年财政预算拨款安排的用于发放2006年住房公积金、提租补贴、购房补贴的支出数额；“单位根本情况职工人数合计”“在职职工”人数+“离退休职工”人数；“在职职工”：指截止到2005年8月31日单位在职职工的人数。“离退休职工”：指截止到2005年8月31日单位离退休职工的人数。“上年职工工资总额”：指2005年单位发放在职职工的工资总额，包括根底工资、职务工资、级别工资、工龄工资、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。估计本年职工工资总额：指单位估计2006年在职职工的工资总额，包括根底工资、职务工资、级别工资、工龄工资、津贴、补贴、奖金，不包括托儿补贴、独生子女补贴。附：政府收支分类改革根本支出预算生成表与录入表对照关系表