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1、国际贸易的支付方式国际贸易的支付方式三、信用证三、信用证一、信用证概述一、信用证概述（一）信用证的概念（一）信用证的概念信用证是开证行根据开证申请人的请求信用证是开证行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开立的在一定条件下和指示，向受益人开立的在一定条件下首先兑付的书面约定或凭证。首先兑付的书面约定或凭证。（二）信用证的性质（二）信用证的性质（三）调整信用证法律关系的国际惯例（三）调整信用证法律关系的国际惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）一、信用证概述一、信用证概述跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）第第2条条信用证意指一项约定，无论其信用证意指一项约定，
2、无论其如何命名或描述，该约定不可撤销如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。以兑付的确定承诺。UCP600在内容上的主要变化在内容上的主要变化1、增加了专门的定义条款，改进了议付、增加了专门的定义条款，改进了议付的定义。的定义。议付：对票据及单据的一种买入行为，议付：对票据及单据的一种买入行为，并且明确是对受益人的融资。并且明确是对受益人的融资。2、摒弃了可撤销信用证。、摒弃了可撤销信用证。3、开证行、保兑行及指定银行的责任更、开证行、保兑行及指定银行的责任更加清晰、确定，规范了第二通知行的做加清晰、确定，规范了第二通知行的做
3、法。法。UCP600在内容上的主要变化在内容上的主要变化4、银行的审单标准更为明确。、银行的审单标准更为明确。“单内相符、单单相符、单证相符单内相符、单单相符、单证相符”5、将审单时间从、将审单时间从“不超过不超过7个银行工作个银行工作日的合理时间日的合理时间”改为改为“最多不超过最多不超过5个银个银行工作日行工作日”。UCP600在内容上的主要变化在内容上的主要变化6、增加了银行在不符点中对单据处理的、增加了银行在不符点中对单据处理的两种选择。两种选择。持单听候交单人的处理；持单听候交单人的处理；持单直到开证申请人接受不符单据；持单直到开证申请人接受不符单据；径直退单；径直退单；依据事先得到
4、交单人的指示行事。依据事先得到交单人的指示行事。司法考试试题司法考试试题2007年试卷一年试卷一852006年国际商会巴黎会议上通过的经修改年国际商会巴黎会议上通过的经修改的的跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）于）于2007年年7月月1日实施。下列哪些选项属于日实施。下列哪些选项属于UCP600修改或规定的内容？修改或规定的内容？A直接规定信用证是不可撤销的直接规定信用证是不可撤销的B关于议付的新定义明确了议付是对票据及关于议付的新定义明确了议付是对票据及单据的一种售出行为单据的一种售出行为C规定当开证行确定单证不符时，可以自行规定当开证行确定单证不符时，可以自行决定联系申请
5、人放弃不符点决定联系申请人放弃不符点D规定银行收到单据后的处理时间为规定银行收到单据后的处理时间为合理时合理时间间，不超过收单翌日起的，不超过收单翌日起的5个工作日个工作日二、信用证的基本运作程序二、信用证的基本运作程序信用证的主要条款：信用证的主要条款：1、信用证的当事人、信用证的当事人2、信用证种类、号码、信用证种类、号码3、信用证金额、信用证金额4、单据条款、单据条款5、装运条款、装运条款6、信用证的到期日与交单地点、信用证的到期日与交单地点7、交单日、交单日8、开证行保证条款、开证行保证条款9、适用、适用跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）的文句）的文句受益人审查后根据
6、不同情况作出受益人审查后根据不同情况作出三种处理：三种处理：1、信用证如果与货物买卖合同不符，要、信用证如果与货物买卖合同不符，要求买方修改信用证。求买方修改信用证。2、如不信任开证行，可要求信用证保兑。、如不信任开证行，可要求信用证保兑。3、审核后认为信用证与合同不符，受益、审核后认为信用证与合同不符，受益人装运货物，备齐货运单据，开出跟单人装运货物，备齐货运单据，开出跟单汇票，送当地议付行议付。汇票，送当地议付行议付。司法考试试题司法考试试题2005年试卷一年试卷一43土耳其甲公司（卖方）与泰国乙公司（买方）订土耳其甲公司（卖方）与泰国乙公司（买方）订立一货物买卖合同。乙公司申请开出的不可
7、撤销信用立一货物买卖合同。乙公司申请开出的不可撤销信用证规定装船时间为证规定装船时间为2003年年5月月10日前，而甲公司由于货日前，而甲公司由于货源上的原因，最早要到源上的原因，最早要到2003年年5月月15日才能备齐货物并日才能备齐货物并装船付运。下列哪一种做法是甲公司应采取的正确处装船付运。下列哪一种做法是甲公司应采取的正确处理方法？理方法？A直接请求开证行修改信用证直接请求开证行修改信用证B通过提供保函要求承运人倒签提单通过提供保函要求承运人倒签提单C征得乙公司同意、由乙公司请求开证行修改信用证征得乙公司同意、由乙公司请求开证行修改信用证D通过提供保函要求承运人预借提单通过提供保函要求
8、承运人预借提单跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）第三十四条第三十四条 关于单据有效性的免责关于单据有效性的免责银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性，虚假性或法律效力，或对单据中规容真实性，虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否，或对发货人、承运交付、价值或其存在与否，或对发货
9、人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否、作为或不作为、清偿能他任何人的诚信与否、作为或不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。力、履约或资信状况，也概不负责。跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）第三十五条第三十五条 关于信息传递和翻译的免责关于信息传递和翻译的免责当报文、信件或单据按照信用证的要求传输或发送时，当报文、信件或单据按照信用证的要求传输或发送时，或当信用证未作指示，银行自行选择传送服务时，银或当信用证未作指示，银行自行选择传送服务时，银行对报文传输或信件或单据的递送过程中发生的延误、行对报文传
10、输或信件或单据的递送过程中发生的延误、中途遗失、残缺或其他错误产生的后果，概不负责。中途遗失、残缺或其他错误产生的后果，概不负责。如果指定银行确定交单相符并将单据发往开证行或保如果指定银行确定交单相符并将单据发往开证行或保兑行，无论指定银行是否已经承付或议付，开证行或兑行，无论指定银行是否已经承付或议付，开证行或保兑行必须承付或议付，或偿付指定银行，即使单据保兑行必须承付或议付，或偿付指定银行，即使单据在指定银行送往开证行或保兑行的途中，或保兑行送在指定银行送往开证行或保兑行的途中，或保兑行送往开证行的途中丢失。往开证行的途中丢失。银行对技术术语的翻译或解释上的错误，不负责任，银行对技术术语的
11、翻译或解释上的错误，不负责任，并可不加翻译地传送信用证条款。并可不加翻译地传送信用证条款。跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600）第三十六条第三十六条 不可抗力不可抗力银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争、恐怖主义行为或任何罢工、停工战争、恐怖主义行为或任何罢工、停工或其无法控制的任何其他原因导致的营或其无法控制的任何其他原因导致的营业中断的后果，概不负责。业中断的后果，概不负责。银行恢复营业时，对于在营业中断期间银行恢复营业时，对于在营业中断期间已逾期的信用证，不再进行承付或议付。已逾期的信用证，不再进行承付或议付。信用证的独立抽象原则信用证的
12、独立抽象原则1、信用证的独立性、信用证的独立性UCP600第四条第四条信用证与合同信用证与合同a.就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用不受其约束。因此，银行关于承付、议付或履行信用证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或证项下其他义务的承诺，不受申请人基于与开证行或与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的
13、影响。与受益人之间的关系而产生的任何请求或抗辩的影响。受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请人与开证行之间的合同关系。证行之间的合同关系。b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部分的做法。文件作为信用证组成部分的做法。信用证的独立抽象原则信用证的独立抽象原则2、信用证的抽象性、信用证的抽象性UCP600第五条第五条单据与货物、服务或履单据与货物、服务或履约行为银行处理的是单据，而不是单据约行为银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。可能涉及的货物、服务或履
14、约行为。信用证欺诈及例外原则信用证欺诈及例外原则信用证欺诈：利用跟单信用证机制中单信用证欺诈：利用跟单信用证机制中单证相符即予以支付的规定，提供表面记证相符即予以支付的规定，提供表面记载与信用证要求相符，但实际上不能代载与信用证要求相符，但实际上不能代表真实货物的单据，骗取货款支付的商表真实货物的单据，骗取货款支付的商业欺诈行为。业欺诈行为。最高人民法院关于审理信用证最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定纠纷案件若干问题的规定 第八条凡有下列情形之一的，应当认定存在第八条凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：信用证欺诈：（一）受益人伪造单据或者提交记载内容（一）受益人伪造单据或
15、者提交记载内容虚假的单据；虚假的单据；（二）受益人恶意不交付货物或者交付的（二）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；货物无价值；（三）受益人和开证申请人或者其他第三（三）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；（四）其他进行信用证欺诈的情形。（四）其他进行信用证欺诈的情形。最高人民法院关于审理信用证最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定纠纷案件若干问题的规定第九条开证申请人、开证行或者其他第九条开证申请人、开证行或者其他利害关系人发现有本规定第八条的情形，利害关系人发现有本规定第八条的情形，并认为将会给其造成
16、难以弥补的损害时，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向有管辖权的人民法院申请中止支可以向有管辖权的人民法院申请中止支付信用证项下的款项。付信用证项下的款项。最高人民法院关于审理信用证最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定纠纷案件若干问题的规定第十条人民法院认定存在信用证欺诈的，第十条人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项，但有下列情形之一的除外：下款项，但有下列情形之一的除外：（一）开证行的指定人、授权人已按照开（一）开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款；证行的指令善意地进行了付款
17、；（二）开证行或者其指定人、授权人已对（二）开证行或者其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出了承兑；信用证项下票据善意地作出了承兑；（三）保兑行善意地履行了付款义务；（三）保兑行善意地履行了付款义务；（四）议付行善意地进行了议付。（四）议付行善意地进行了议付。司法考试试题司法考试试题2009年试卷一年试卷一46中国甲公司（买方）与某国乙公司签订仪器买卖合同，付款中国甲公司（买方）与某国乙公司签订仪器买卖合同，付款方式为信用证，中国丙银行为开证行，中国丁银行为甲公司申请方式为信用证，中国丙银行为开证行，中国丁银行为甲公司申请开证的保证人，担保合同未约定法律适用。乙公司向信用证指定开证的保证
18、人，担保合同未约定法律适用。乙公司向信用证指定行提交单据后，指定行善意支付了信用证项下的款项。后甲公司行提交单据后，指定行善意支付了信用证项下的款项。后甲公司以乙公司伪造单据为由，向中国某法院申请禁止支付令。依我国以乙公司伪造单据为由，向中国某法院申请禁止支付令。依我国相关法律规定，下列哪一选项是正确的？相关法律规定，下列哪一选项是正确的？A中国法院可以诈欺为由禁止开证行对外支付中国法院可以诈欺为由禁止开证行对外支付B因指定行已善意支付了信用证项下的款项，中国法院不因指定行已善意支付了信用证项下的款项，中国法院不应禁止中国丙银行对外付款应禁止中国丙银行对外付款C如确有证据证明单据为乙公司伪造，
19、中国法院可判决终如确有证据证明单据为乙公司伪造，中国法院可判决终止支付止支付D丁银行与甲公司之间的担保关系应适用丁银行与甲公司之间的担保关系应适用跟单信用证统跟单信用证统一惯例一惯例规定规定案例案例外国外国A买方与中国买方与中国B卖方订立货物买卖合卖方订立货物买卖合同，采用信用证付款。由于同，采用信用证付款。由于B按期装船发按期装船发生困难，故电请生困难，故电请A将船期和信用证有效期将船期和信用证有效期延长数天，延长数天，A回电表示同意，但未通知开回电表示同意，但未通知开证行作出上述延期。证行作出上述延期。B将货物装船后取得将货物装船后取得单据到银行议付时，遭到拒付。单据到银行议付时，遭到拒付
20、。问：银行是否有权拒付货款？问：银行是否有权拒付货款？案例案例1997年年1月月10日，芝加哥日，芝加哥F银行向银行向A银行开立了一笔金银行开立了一笔金额为额为16000美元的即期信用证。该证规定，装船、交单美元的即期信用证。该证规定，装船、交单期分别为期分别为2月月25日和日和3月月8日，受益人为中国日，受益人为中国B市某外贸市某外贸公司，货物名称为铁钉。公司，货物名称为铁钉。2月月12日，日，A银行收到该信用银行收到该信用证项下第一次修改，要求将装船、交单期分别提前至证项下第一次修改，要求将装船、交单期分别提前至2月月15日和日和2月月24日，并修改货物描述等内容。日，并修改货物描述等内容
21、。A银行立银行立即与受益人联系，请求答复。受益人于即与受益人联系，请求答复。受益人于2月月19日向日向A银银行发出书面确认，拒绝修改，行发出书面确认，拒绝修改，A银行即向银行即向F行发出同样行发出同样内容的电报。内容的电报。3月月3日受益人交单，日受益人交单，A银行经审核无误后银行经审核无误后议付单据，并按开证行要求寄单索汇。议付单据，并按开证行要求寄单索汇。3月月13日，日，A银银行收到行收到F银行电报，称该单据迟装并超过有效期，以此银行电报，称该单据迟装并超过有效期，以此拒付并准备退单。经查，此笔单据的装船日为拒付并准备退单。经查，此笔单据的装船日为2月月25日，日，交单日为交单日为3月月3日，完全符合修改前信用证的要求。据日，完全符合修改前信用证的要求。据此，此，A银行据理力争，反驳银行据理力争，反驳F银行提出的不符点。银行提出的不符点。