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1、唐山科技职业技术学院唐山科技职业技术学院 继续教育部继续教育部 王玉王玉TELTEL：1390325202213903252022Q:331772931Q:331772931 第一章理财规划基础第一章理财规划基础 国家理财规划师证书国家理财规划师证书国家理财规划师是理财职业头衔名称。2003年一月，国家劳动和社会保障部颁布理财规划师国家职业标准：理财规划实行考试准入制度，欲取得理财规划师资格或以理财规划师名义执业，必须进行规定学时的学习并通过考试，有关人士通过全国统一考试后，将获得中华人民共和国投资理财师职业资格证书。国家理财规划师-考试时间 每年两次，分别为5月和11月 国家理财规划师证书资
2、格：分为三级三级证书：助理理财规划师，二级证书：理财规划师，一级：高级理财规划师报考条件凡报考国家职业三级的，只要具备以下条件中的一条即可：（1）连续从事本职业工作6年以上。（2）具有以高级技能为培养目标的技工学校、技师学院和职业技术学院 本专业或相关专业毕业证书。（3）具有本专业或相关专业大学专科及以上学历证书。（4）具有其他专业大学专科及以上学历证书，连续从事本职业工作1年以上。（5）具有其他专业大学专科及以上学历证书，经本职业三级正规培训达规定标准学时数，并取得结业证书。考试科目 三级：“职业道德理论知识”试卷、“专业能力”试卷 二级：“职业道德理论知识”试卷、“专业能力”试卷指定教材基
3、础知识、专业能力三级、专业能力二级三级和二级 共用一本教材基础知识“职业道德理论知识”考题分析（1）三级：共125道题，基础95题、约占 3/4，专业30题、约占1/4。职业道德：25题、基础第一章第四节 教材10页书 P2433，平均 每页书 出2.5题。理论知识：100题 基础70题、八章教材426页书，大约平均 每6.1页书 出1题。专业30题1、题目来源职业道德：25题、基础第一章第四节 教材10页书P2229理论知识：大部分题目出自基础教材，另一部分出自专业教材 1/4、1/3。2、考题容量点多面广、题量大、单题分值小。时间紧：90分钟，125题，平均每道题不足1分钟。3、“职业道德
4、”有一些价值判断题，每人价值观不同，答案不同。但是考试有统一标准答案，应严格依据教材观点，进行判断、回答。特别是单选多选题，不像论述题，可以论证个人的观点。基础知识教材 1、特殊关系“职业道德理论知识”试卷题目 绝大比例的题目（1/3、3/4），出自本教材。大多数资格考试，试卷题目与指定教材 二者基本是一一对应的关系（如“注会”、“从业资格考试”等等）2、两级共用一本教材基础知识3、基础顾名思义，是学习专业的基础，基础概念、基础理论学习目标 理想长期目标：学习知识原理、考试取得证书、提供专业服务 现实短期目标：考试取得证书应试学习 应试学习：完全以考试指定教材为标准第五版教材有些观点说法，不同
5、教材有不同的说法特别是 学过相关的专业、参加过相关的考试例如：财务会计、税法、经济法等，注会考试、注税考试、从业资格证书考试等讲授方式 1、讲课 完全按 教材内容 为标准为了帮助理解，适当补充增加一些相关内容，这些补充增加的内容，听完理解即可，从应对考证而言，一般不必再花时间 记忆。2、重要知识点：讲细、讲透受限于课时，有些内容作 一般的讲述3、相关知识点的“往年考试真题”解释分析第一章：理财规划基础考题：三级2009-11多8686、马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可以分为（）。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。A、生理需求 B、安全需求 C、社交需求 D、尊重需求 E、自
6、我实现需求马斯洛需求马斯洛需求层次理论层次理论答案：ABCDE考题：二级2009-5单2626、在人的一生中，人希望能够满足 各个层次的需求：在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞，当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标（）。而这一切，无不与理财密切相关。A、财务安全 B、财富传承 C、自我实现 D、财务自由教材原话教材原话答案：答案：C C 考题：二级2009-5单2727、理财的目的，就在于追求 更加丰富多彩的 人生；个人理财的终极命题：有效的安排 有限的财务资源，实现其一生（）的最大化。A、生命满足感 B、投资收入 C、工资收入 D、财富教材原话教材
7、原话答案：答案：A A生命周期理论是整个理财规划的基础。（一）生命周期理论生命周期理论生命周期理论1、单身期：参加工作至结婚一般28年、年龄2230岁特征：刚刚工作、收入低、花销大、资金原始积累期人生目标：努力工作、寻找高新职位、增加收入理财：广开财源、注意结余、小额投资、获得财富、积累理财经验风险承受能力：大需求分析：租房、日常开支、偿还教育贷款、储蓄、小额投资积累经验理财重点：侧重于现金规划、消费支出规划、投资规划理财策略：适当的积极投资。考题：二级2009-11多8686、单身期的理财规划侧重于（）A、现金规划B、消费支出规划C、教育规划D、财产分配规划E、投资规划答案：ABE单身期单身
8、期考题：三级2010-5判116116、单身期是指从工作到结婚的这段时期，一般2-8年，这个时期能够承担较大风险，可以适当进行积极投资。答案：V A判断题严格审题，判断题严格审题，看好要求看好要求2、家庭事业形成期：结婚至新生儿诞生一般13年特征：组建了家庭、伴随子女出生、经济负担加重双薪家庭收入有了一定的增加、生活开始走向稳定、财力上升之势最大支出：购房支出理财：月供在承受范围之内，开始考虑子女高等教育准备（结余、风险管理、消费）需求分析：买房、子女出生养育、建立应急基金、增加收入、风险保障、储蓄和投资、建立退休基金理财规划内容：现金规划、消费支出规划、风险管理与保险规划、投资规划、税收筹划
9、、子女教育规划、退休养老规划风险承受能力：比较大理财策略：进攻型（积极投资）家庭事业家庭事业形成期形成期3、家庭事业成长期：子女出生至大学毕业一般1822年特征：家庭成员不再增加、但年龄都在增长经济收入增加、花销也随之增加、生活基本稳定最大支出：子女高等教育费用需求分析：买房买车、子女出生养育、建立应急基金、增加收入、风险保障、储蓄和投资、养老金储备理财规划内容：子女教育规划、风险管理与保险规划、投资规划、退休养老规划、现金规划、税收筹划理财重点：提高投资资产的比重、逐年累积净资产风险承受能力：中等理财策略：攻守兼备型考题：二级2009-11单2727、在生命周期理论中，（）的家庭成员不再增加
10、、但整个家庭成员的年龄都在增长，经济收入增加、花销也随之增加，生活已经基本稳定。A、家庭事业形成期B、家庭事业成长期C、单身期D、退休期答案：B考题：三级2009-11判116116、对于家庭事业成长期的家庭而言，应设法提高投资资产的比重、逐年累积净资产。答案：V、A 4、退休前期：子女参加工作至个人退休前一般1015年特征：家庭完全稳定、子女经济独立收入增加、支出减少，资产增加、负债减少、事业处于巅峰状态、但身体状况开始下滑需求分析：提高投资收益的稳定性、养老金储备、财产传承理财规划内容：退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划理财重点：准备退休金、投资组合中适当降低高风险资
11、产的比重、博得更稳健收益风险承受能力：中等理财策略：攻守兼备型考题：二级2010-5多8787、某客户50岁，计划60岁退休，则它需要进行（）A、退休养老规划B、投资规划C、现金规划D、风险管理与保险规划（年轻人中年人时期用处最大，相对下降，并非不重要）E、财产传承规划答案：ABCE考题：三级2010-5多87同上5、退休期：退休后的时期特征：家庭责任减轻，锻炼身体、休闲娱乐是生活的主要内容收入减少、休闲医疗费用增加、其他费用降低风险承受能力下降生活目标：安度晚年、享受夕阳红、开始有计划地安排身后事（财产传承）需求分析：保障财务安全、遗嘱、建立信托、准备善后费用理财规划内容：财产传承规划、现金
12、规划、投资规划理财重点：资金的安全性远远高于收益性，资产配置上更一步降低风险风险承受能力：较低理财策略：防守型考题：二级2010-5单28某客户61岁，今年刚刚退休，手中有工作期间积攒的10万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。A、成长型基金B、保险（风险管理，退休后强调稳定性）C、国债D、平衡型基金答案：C解析：多选题C、D、考题：三级2010-5单28同上考题：二级2009-5多86考题：二级2009-5多8686、处于退休阶段的老年家庭，理财规划师是应该为其重点关注的规划包括（）A、风险管理B、现金规划C、投资规划D、财产传承规划E、消费支出规划答案：BCD考题：三级2009-5多868
13、6、根据生命周期理论，将理财规划的重要时期，细分为（）。A、单身期B、家庭事业形成期C、家庭事业成长期D、退休前期E、退休期答案：ABCDE考题：三级2009-5判116116、家庭事业成长期，是指从结婚至新生儿诞生的这段时期。答案：B、X解析：家庭事业成长期：子女出生至大学毕业家庭事业形成期：结婚至新生儿诞生家庭事业成长期：子女出生至大学毕业（二）家庭模型与风险承受能力 重要知识点5根据家庭收入主导者的生命周期而定3个模型 风险承受能力1、青年家庭：35周岁以下 大2、中年家庭：3555周岁之间 中3、老年家庭：55周岁以上 小（三）理财策略3种策略 3个家庭模型 5个生命周期阶段风险承受能
14、力1、进攻型 青年家庭单身期、家庭事业形成期大2、攻守兼备型 中年家庭家庭事业形成期、退休前期中3、防守型 老年家庭退休期小（四）匹配：生命周期、家庭模型、风险承受能力、理财规划 考题：二级2010-5单3232、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具不同，这体现了财务管理原则中的（）A、资金合理配置原则B、收支积极平衡原则C、成本效益原则D、风险收益均衡原则答案：D解析：结合第一章P11三、理财规划P41、理财：个人、专业人士及其机构，根据生命周期理论，依据个人（家庭）财务及非财务状况，运用科学规范的方法，并遵循一定和特定的程序，制定的切合实际、可操作（切实可行）的某一
15、方面或一系列相互协调的规划方案，最终实现个人（家庭）终身的财务安全与财务自由。理财的内涵，远远超出投资、保险范畴2、理财规划根据客户财务及非财务状况，运用规范的方法，并遵循一定的程序，为客户制定切合实际、可操作（切实可行）的某一方面或一系列相互协调的规划方案。包括：八项内容（P12教材观点）基于人的生命周期理论长期的过程：努力达到终生的财务安全、自主、自由、自在的过程。综合服务：专业人员、明确理财目标、分析生活财务状况、制定理财方案强调：4个要点：（1）综合性服务：全方位、多层次、个性化的综合服务，不是简单的产品销售、不局限于单一产品是实现金融顾问式营销的重要手段（2）个性化服务：不可能有一成
16、不变的模式，因客户的独特、具体情况而定（3）短期方案、长期规划表现形式：短期规划方案，实质是长期规划、贯穿一生、动态调整（4）专业人士提供的综合专业服务 考题：二级2010-5单2626、下述对理财的理解，表述不正确的是（）A、理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段B、理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划C、理财是个性化的，客户不同，理财的重点也不同D、理财规划通常由专业人士提供答案：B考题：三级2010-5单26同上P4第三自然段最后1行理财的目的：追求更加丰富多彩的人生。个人理财的终极命题：有效的安排有限的财务资源，实现其一生生命满足感的最大化。P5第3自然
17、段个人理财规划要解决的首要问题是，保障财务安全。只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。P5第4自然段理财规划是一个一生的财务计划，是一种良好的理财习惯，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现。理财规划是动态的，不是一成不变的，通过不断调整计划来实现人生财务目标的过程，也是追求财务自由的过程。P6第4自然段理财规划的首要目的：财务状况稳健合理，并非理财价值最大化。在实际生活中，减少个人开支有时比寻求高投资收益更容易达成理财目标。P8第最后自然段理财规划首先要考虑的因素：是风险，而非收益四、理财规划的目标人生目标多种多样，个人理财规划 主要解决：理财目标的实现在个人财务资源约束
18、的情况下，在财务方面 实现个人生活目标 的问题每个人的理财目标 千差万别，同一个人 在不同的阶段 其理财目标 也不同。从一般角度而言，理财目标 归结为 两个层次：总体目标、具体目标（一）总体目标重要知识点12个层次目标：财务安全、财务自由1、财务安全：个人或家庭 对自己的财务状况 有充分的信心，认为现有的财富 足以应对 未来的 财务支出、其他生活目标 的实现，不会出现 大的财务危机。核心要点：信心、足以应对、财务危机具体衡量指标：八项收入、潜力、现金、住房、保险、投资、社保、养老保障财务安全 是个人理财规划要解决的 首要问题，只有实现财务安全，才能达到 人生各阶段 收入支出 的基本平衡。考题：
19、三级2009-5单2626、个人理财规划要解决的首要问题是（）A、财务预算 B、收支相抵 C、财务安全 D、财务自由答案：C考题：三级2009-11单2626、在理财规划中，只有实现（），才能达到 人生各阶段 收入支出 的基本平衡A、财务规划 B、财务安全 C、自我实现 D、财务自由答案：B2、财务自由：个人或家庭的收入 主要来源于 主动投资，而不是 被动工作。具体体现：三个方面投资收入 完全覆盖 个人或家庭发生的 各项支出。个人 从被动的工作压力中 解放出来已有财富 成为 创造更多财富的 工具核心要点：投资收入 全部支出，不需为生活而被迫劳动个人家庭的生活目标，财务自由层次 比 财务安全层次
20、 有了更强大的 经济保障。考题：三级2009-11单2727、实现财务自由，需要使（）成为个人或家庭收入的主要来源。A、工资收入 B、利息收入 C、偶然收入 D、投资收入答案：DA点：总支出=总收入，达到财务安全B点：投资收入=总支出，达到财务自由A点之前：总支出 总收入，总支出线 位于 总收入线 之上。借债度日。谈不上 财务安全，更谈不上 财务自由A点：总支出=总收入，达到财务安全。AB点之间：总收入 总支出，总收入线 位于 总支出线 之上投资收入 总支出，投资收入线 位于 总支出线 之上（当然，总收入 总支出，总收入线 位于 总支出线 之上）处于 财务自由 状态考题：三级2009-5单27
21、27、在表示收入与支出的坐标轴中，当（）位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A、总收入 B、投资收入 C、工资收入 D、其他收入答案：A（二）具体目标 重要知识点 28个具体目标 8项规划内容1、必要的资产流动性 现金规划应急资金现金（广义），流动性、收益性、机会成本为了 满足日常开支、预防突发事件，有必要持有 流动性较强的 资产。以保证 有足够的资金 来支付短期内 计划中和计划外 的费用。但又不能 无限地持有 现金类资产，因为 过强的流动性 会降低资产的 收益能力。有效的 现金管理观念，避免 现金类资产 过于偏高。现金规划：短期需求 用手头现金满足，预期的现金支出 通过各种储蓄或
22、短期投资工具 来满足。既考虑 资金的流动性，又要考虑 现金的持有成本2、合理的消费支出 消费支出规划节流大额消费支出财务状况 稳健合理（非个人价值最大化）理财规划的首要目的：财务状况稳健合理，并非理财价值最大化。在实际生活中，减少个人开支 有时比 寻求高投资收益 更容易达成 理财目标。大额消费支出（如房车）对家庭生活影响较大，甚至成为 在一定时间内 最沉重的负担，严重影响了 生活质量。缺乏 有效的消费支出 规划。3 3、实现教育期望、实现教育期望 教育规划自身、子女，自身、子女，缺乏弹性（时间、费用）缺乏弹性（时间、费用）优质人力资本需求增大，优质人力资本需求增大，接受接受 良好的教育是良好的
23、教育是 提高自身本领、适应市场变化提高自身本领、适应市场变化 的重的重要条件要条件教育费用持续上升，教育开支教育费用持续上升，教育开支 占家庭总支出的比重占家庭总支出的比重 越越来越大来越大教育规划本身教育规划本身 缺乏缺乏 时间和费用时间和费用 弹性弹性及早规划，确保及早规划，确保 有能力有能力 合理支付合理支付 自身及子女的自身及子女的 教育教育费用，充分达到费用，充分达到 个人家庭个人家庭 的教育期望的教育期望 4 4、完备的风险保障、完备的风险保障 风险管理与保险规划风险管理与保险规划保障、节流开源保障、节流开源保险、非保险类保险、非保险类人生风险无处不在人生风险无处不在意料不到的问题
24、：生病、伤残、亲人离世、天灾、失窃、意料不到的问题：生病、伤残、亲人离世、天灾、失窃、失业失业不同程度地影响着不同程度地影响着 个人家庭的生活个人家庭的生活通过财务安排，将意外事件带来的损失通过财务安排，将意外事件带来的损失 降低到最低限度，降低到最低限度，更好地规避风险更好地规避风险5、积累财富 投资规划开源资产配置、投资结构（投资组合）财富增加：相对实现，减少支出；绝对增加，最终要通过增加收入。薪资类收入，有限；投资，具有主动争取更高收益的特质。财富积累方式：根据理财目标、可投资额、风险承受能力，进行资产配置，确定有效的投资方案，使 投资收入占家庭收入的比重 逐渐提高，逐步成为 收入的主要
25、来源，最终达到财务自由。6、合理的纳税安排 税收规划节流经营、投资、理财，政策优惠、差别待遇，减少或延缓，税后收入最大化税与每个人的生活 息息相关、法定义务，但往往希望 将自己的税负 降到最小、合理的纳税安排前提：在法律允许的范围内，方式：事先安排、充分利用。通过对 主体的经营、投资等活动 事先筹划和安排，充分利用 政策优惠、差别待遇，目标：适当 减少或延缓 税负支出，达到 整体税后收入 最大化。7、安享晚年 退休养老规划尊严、自立、高品质据统计，2050年，每3个人中 有1个老人。人口老龄化：社会保障覆盖面、现行的家庭养老模式、中国养老金的支付能力 提出来严峻的挑战。传统的 社会保障与家庭养
26、老 模式 已被打破，有必要 在青壮年时期 进行财务规划，晚年能过上 尊严、自立、高品质的 老年生活。8、有效的财产分配与传承 财产分配与传承规划去世、丧失行为能力，个人意志，代际相传家庭关系是最重要的社会关系，婚姻家庭继承纠纷 逐年增长，很多是由财产问题引发。记忆帮助：流动 消费 教育 风险、财富 纳税 晚年 分传五、理财规划的原则 重要知识点 36项原则：合格的理财规划师，需要较高的专业背景，具备较强的综合能力。考题：三级2009-5多8787、理财规划的原则包括（）A、整体规划 B、提早规划 C、现金保障优先D、风险管理优于追求收益 E、消费投资用与收入相匹配答案：ABCDE（一）整体规划
27、规划思想、理财方案整体由部分组成，影响客户财务状况的 各个方面 相互密切相关，一方面出现了变化，必然会对相关部分 产生影响。理财规划师 不仅要综合考虑 客户的财务状况，而且要关注 非财务状况及其变化，进而提出符合 客户实际和目标预期 的财务规划。理财规划师的主要职责：提供全方位的专业理财服务其表现形式：往往是 出具 完整的理财方案，通常不会是一个 单一性规划，而是一个包括八项单项规划 在内的 综合性规划。每个单项规划 可以针对 某一方面的具体问题 提供解决方案，但仅仅依靠 单项规划 并不能全面实现 客户的理财目标，必须是一个 全面综合的整体性 解决方案。考题：二级2010-5多8686、下列关
28、于理财规划原则的说法中，（）体现了整体规划原则A、整体规划原则是指规划思想的整体性B、为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备C、作为理财规划师，需要综合考虑客户的财务状况和非财务状况D、只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合 客户实际和目标预期 的规划E、应将客户的消费和投资结合进行分析答案：ACD（二）提早规划利用 货币的复利功效（货币时间价值）减轻各期（当期）的经济压力观念：金钱多少、时间长短尽早规划：利用 货币的复利功效（货币时间价值），准备期长、减轻各期（当期）的经济压力很多人认为：到中年开始考虑即可，这都是有钱人的事情。其实，越早规划，就越 能够承担风险，各期的
29、经济压力 越小，并可经过漫长的 时间复利作用 来积累财富。是否能够达到 预期的财务目标，与金钱多少的关联度 并没有通常人们 想象的 那么大，却与时间长短有很直接的关系。是否能够达到 预期的财务目标，与金钱多少的关联度 并没有通常人们 想象的 那么大，与时间长短的关联度 并不是通常人们 想象的 那么小。（三）优先：现金保障优先日常生活覆盖储备意外现金储备首先考虑、重点安排、基本要求、必备基础、十分关键：建立一个现金保障系统：在出现 失业、大病、灾难 等意外事件的情况下，也能 安然度过 危机。进行任何理财规划 前，应首先考虑和重点安排的是 现金保障规划只有建立了 完备的现金保障，才能考虑 将客户的
30、家庭的其他资产 进行专项安排。考题：三级2009-5单2828、进行任何理财规划 前，应首先考虑和重点安排的目标是（）A、投资规划 B、养老规划 C、教育保障 D、现金保障答案：D1、日常生活消费储备一旦 家庭主要经济收入创造者 因故（失业或其他原因）失去劳动能力、或失去收入来源，往往会对 整个家庭生活质量 造成严重影响。建立日常生活覆盖储备、保障家庭的正常生活。考题：三级2009-11单2828、为了应对客户家庭主要经济收入创造者，因失业或其他原因 失去劳动能力对整个家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（）A、家族支援储备 B、日常生活覆盖储备 C、意外现金储备 D、投资资金储备答案：B2
31、、意外现金储备为了应对 因 重大疾病、意外灾难、突发事件 等 发生的计划外开支 而做的准备，用以预防 可能发生的 重大事故 对家庭经济短期的冲击。如车祸、重大疾病 需临时垫支的等。受 传统生活方式、价值观的影响，家族观念对中国人 一直有着 或多或少的影响，因此也包括 应对家族亲友 出现 生产、生活、教育、疾病 等重大事件需要 紧急支援的准备。考题：二级2009-11单2626、考虑到家族观念对中国人 一直有着 或多或少的影响，在理财中，（）的现金保障，也包括 应对家族亲友 出现 生产生活教育疾病 等重大事件需要 紧急支援的准备。A、日常生活覆盖储备 B、家庭生活覆盖储备 C、意外现金储备 D、
32、医疗现金储备答案：C考题：二级2010-5单2727、（）不属于意外现金储备的支付范围A、重大疾病 B、意外灾难 C、犯罪事件 D、突然失业或失能答案：D解析：D突然失业或失能，属于 日常生活储备C、犯罪事件，属于“突发事件”三级2010-5单27考题：三级2009-5单2929、应对客户家族的亲友 出现生产生活教育疾病等重大事件急需支援的储备属于（）。A、日常生活覆盖储备 B、意外现金储备 C、投资资金储备 D、风险覆盖储备答案：B关联：目标（一）必要的资产流动性、内容（一）现金规划首先考虑、重点安排、基本要求、必备基础、十分关键（四）优于：风险管理优于追求受益理财规划 首先要考虑的因素：是
33、风险，而非 收益增值 基于 保值客户：所处的生命周期阶段、风险承受能力风险：事物发展的不确定性 而引起的 期望结果 发生变化的可能性；或者 在特定的 时间和客观情况下，某种收益或损失 发生的不确定性。理财规划 旨在 通过财务安排和合理运作 来实现 个人家庭或企业 财富的保值增值，最终 使生活更加 舒适、快乐。保值是增值的前提，必须评估 可能出现的各种风险，合理利用理财规划工具 规避风险，采取措施 应对风险。追求收益最大化应建立在 风险管理基础之上。根据不同的客户 不同的生命周期阶段、风险承受能力，制定不同的理财方案。【教材关联】P10 第2自然段理财规划 首先要考虑的因素：是风险，而非 收益P
34、6 第2自然段个人理财规划 要解决的 首要问题 是，保障财务安全。只有实现财务安全，才能达到 人生各阶段 收入支出 的基本平衡。P9 倒数第3自然段 第3行进行任何理财规划前，应 首先考虑和重点安排的是 现金保障规划首先考虑、重点安排、基本要求、必备基础、十分关键（五）匹配：消费、投资、收入消费：短期投资：将来（长期）收入：源头三者 动态平衡消费支出：满足短期需求投资：具有追求 将来（长期）更高收益 的特质收入：二者的 源头活水在收入一定的情况下，消费与投资支出，此消彼长。正确处理 短期消费、长期投资、收入 之间的矛盾，形成资产的 动态平衡。确保 在投资达到预期目的的同时 保证生活质量的提高。
35、在现实中，应特别注意 使消费与收入 相匹配，如购房规划 要充分考虑 月供与还款能力 相匹配，谨防“房奴”，使用信用卡 谨防“卡奴”。投资规模 与收入相匹配，将风险控制在 自己能够承受的 能力之内。投资和消费支出安排，要与现金流状况 相匹配。（六）匹配：家庭类型、理财策略3个 理财策略：进攻型、攻守兼备型、防守型3个 家庭模型：青年家庭、中年家庭、老年家庭不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力 各不相同，理财需求和具体规划内容 也不尽相同。根据不同的 家庭形态特点，分别制定不同的 理财规划策略。考题：三级2009-11单2929、根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划 核心策略为（）A、进
36、攻型 B、稳健型 C、攻守兼备型 D、防守型答案：C六、理财规划的内容重要知识点68项内容 8个具体理财目标（一）现金规划个人家庭 日常的、日复一日的 现金及现金等价物的 管理。核心内容：建立应急基金，保障 个人家庭 生活质量和状态 持续性稳定。必备基础：居于十分重要的地位，是否科学合理 将影响 其他规划能否实现。考题：二级2009-5单2828、在整个理财规划中，（）规划居于十分重要的地位，是否科学合理 将影响 其他规划能否实现。因此是理财规划的必备基础。A、投资规划 B、养老规划 C、教育保障 D、现金保障答案：D关联：目标（一）必要的资产流动性、原则（三）现金保障优先（二）消费支出规划主
37、要包括：住房消费规划、汽车消费规划、信用卡及信贷消费规划等（日常消费规划）基于一定的财务资源下，对家庭消费 水平和结构 进行规划，达到 适度消费、稳步提高生活质量 的目标。影响财富增长的重要原则：开源节流，在收入一定的情况下，如何做好消费支出规划 对家庭整个财务状况 具有重要的影响。（三）教育规划重要的支出项目，最不容忽视、且数额越来越大的一笔支出，提前做好子女教育规划 尤为重要。在收集需求信息、分析教育费用变动趋势、估算教育费用 的基础上，选择适当的教育费用 准备方式及工具，制定 并根据因素变化 调整规划方案。（四）风险管理与保险规划风险管理：用以降低 风险负面影响的 决策过程风险管理和保险
38、规划：通过对风险的识别、衡量和评价，选择与优化组合 各种风险管理技术，对风险实施 有效控制和 妥善处理风险 所致损失的后果，以尽量小的成本 去争取最大的 安全保障和经济利益 的行为。天有不测风云，需要对 个人家庭进行风险管理，如购买保险现代社会金融创新 层出不穷，保险产品 纷繁复杂。风险管理规划 旨在 通过对客户经济状况和保障需求的深入分析，帮助客户选择 最适合的 风险管理措施 规避风险。（五）税收规划出于对自身利益的考虑，纳税人 往往希望 将自己的税负 减到最小，在合法的前提下 尽量减少税负 是每个纳税人 十分关注的问题。个人税收筹划：在纳税行为发生前，在法律允许的范围内，通过对纳税主体的
39、经营投资理财等活动的 事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负、达到整体税后利润最大化的过程。（六）投资规划根据客户投资理财目标和风险承受能力，制定合理的资产配置方案，构建投资组合 来帮助实现 理财目标的过程。制定合适的投资规划，是理财师个人水平的充分体现但并不是 单纯的投资规划收益 越高，水平就越高合适的投资规划，是为不同的客户、或同一客户不同时期的 理财目标 而设计的，不同的理财目标，要借助不同的投资产品 来实现。（七）退休养老规划为保证客户 在将来有一个 自立尊严高品质的退休生活，而从现在开始 积极实施的规划方案。合理有效的退休养老规划 不但可满足退休后 漫长生活发展
40、的需要，保证自己的生活品质，抵御通货膨胀的影响，而且可以显著提高 个人的净财富。核心：在于 进行退休需求分析、退休规划工具的选择。工具包括：社会养老保险、企业年金、商业养老保险、其他储蓄和投资方式。（八）财产分配与传承规划财产分配规划：为了家庭财产 在家庭成员之间 进行合理分配 而制定的财务规划。协助客户 对财产进行合理分配，以满足家庭成员 在家庭发展的不同阶段 产生的 各种需求。财产传承规划：是指 当事人在其健在时 通过选择 遗产管理工具 和制定遗产分配方案，将拥有或控制的 各种资产或负债 进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时，能够实现 家庭财产的 代际相传 或安全让渡 等特定的目标。主要是：帮助客户 设计遗产传承的方式，在必要时帮助客户 管理遗产，并将财产顺利地 传承到 受益人的手中。