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1、会计科目序号12会计科目现金银行存款按各个银行名称设置二级科目本科目只核算应收大甲方及挂靠方工程款项目，其他应收款项在“其他应收款”中核算。二级科目：按甲方名称设置，三级科目：如施工同一甲方多个项目，按结算项目设置。-本科目核算除甲方工程款外，其他所有应收款项。二级科目三级科目核算内容3应收帐款4预付帐款5其他应收款6库存材料钢材钢筋型钢管材钢板钢丝绳、绞线园钢、螺纹钢、线材方钢、扁钢、槽钢、角钢、工字钢六角钢无缝管、焊管薄钢板、中厚钢板钢丝绳、钢绞线、镀锌钢绞线木材原木方木板材竹材人造板地材五金沙、石子、砖、水泥、瓦、砌块、墙、地砖、涂料、耐火砖、炉渣门窗配件、钉、木螺钉、螺栓、螺母、垫圈、
2、花蓝螺丝、羊眼、窗钩、灯钩、锁扣、碰珠、窗帘轨、三角铁、链条、金属网及板网、钢丝、铁丝、电焊条、有色金属焊丝、气焊粉、钎焊料、螺纹电料各种电线、电缆、低压电瓷、电线杆、电工仪表、闸刀开关、互感器、熔断器、马路弯灯灯罩、熔丝、开关及吊线盒、插头及插座、日光灯附件、灯头、绝缘带、电线套管、垫木及槽板、路灯、壁灯、吸顶灯、吊灯、花饰吊灯、一般吊灯、工厂灯、艺术吊灯、防爆灯、探照灯、投光灯、荧光灯、镝灯、灯泡橡胶板、普通三角带、门窗密封橡胶条、橡胶垫板及垫片、橡胶圈、水暖橡胶垫、橡胶管、止水橡胶、乳胶海棉板、有机玻璃、聚乙烯、聚四氟乙烯、聚甲醛塑料、聚氯乙烯、润滑油脂、乙炔（电石气）、乙醇、电石、石钠
3、、环氧树脂、松焦油、苯、机油、柴油、盐酸、氯化铁、碳酸钠、氧化镁、胶粘剂、玻璃、油漆常用阀门、采暖设备、消防材料、卫生设备配件、管材、管件、浴缸、坐便器、蹲便器、小便器、脸盆、水池、水箱、浴缸、坐便器、小便器、沥青、防水卷材、沥青胶、防水涂料、防水油膏、防水剂、止水带、法兰、石棉垫手套、电焊帽、电焊眼镜、雨鞋手推车、扳手、螺丝刀、钳子化杂水暖劳保工具商砼周转材料甲供材料7891011121314低值易耗品低值易耗品摊销待摊费用固定资产累计折旧固定资产清理待处理财产损溢短期借款按各种标号分三级科目架子管、卡扣、模板15应付帐款本科目只核算应付材料供应商及劳务队款项，其他应付款项在“其他应付款”科
4、目中核算。二级科目：材料、劳务、租赁、其他。材料劳务租赁三级科目按所属项目编号三级科目按所属项目编号三级科目按所属项目编号其他161718预收账款应付职工薪酬应交税费应交营业税应交城市维护建设税应交教育费附加应交房产税应交城镇土地使用税应交车船税应交个人所得税价调基金河道维护税应交企业所得税防洪基金三级科目按所属项目编号-营业税、教育费附加、城建税等税种19其他应付款除材料款、劳务费外其他往来款项。202122232425实收资本资本公积盈余公积本年利润利润分配工程施工施工过程中使用的由库存材料转出的各项材料费用及直接进入成本的各项材料费用。购买机械的摊销费用、各种机械费用的租费、维修费。分包
5、工程实际发生的各项费用，按各签订合同劳务单位名称设二级科目材料费用机械使用费分包工程支出劳务费用间接费用公司核准费用公司自有劳务费用的各项支出、零工支出招待费餐费办公费办公用品核准费用外的其他费用 招待费餐费办公费办公用品公司代付费用招待费餐费办公费办公用品办公设备施工设备中标前期费用公司分摊费用招待费餐费办公费办公用品其他直接费环境保护费文明施工费安全施工费临时设施费试验费测量费水费电费保险费后期维修费规费中标服务费工程交易费26主营业务收入二级科目：按甲方名称设置，三级科目：如施工同一甲方多个项目，按结算项目设置。272829303132其他业务收入营业外收入主营业务成本其他业务支出营业税金及附加管理费用工资医疗保险社会保险费办公费办公及用品费通信网络费电费其他办公费用装修费挂证费办资质费认证费业务招待费交通差旅费汽车加油费汽车保险费汽车维修费用车辆及通行费用员工餐费油卡住宿费物业费租赁费印花税房产税城镇土地使用税车船税修理费审计费低值易耗品摊销折旧供暖费职工教育经费福利费图集书籍其他34353637财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整备注项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算项目核算5资审、招标、中标保证金、投标期间差旅费项目核算项目核算项目核算项目财务费用在间接费用中核算