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1、北京市北京市 20232023 年理财规划师之二级理财规划师题库附年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）答案（基础题）单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、他物权中的()是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。A.用益物权B.担保物权C.债权D.综合权利【答案】A2、根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的()倍以下。A.5B.6C.10D.15【答案】B3、根据保险信托设定的性质的划分，人寿保险信托可以分为()。A.遗嘱信托、生前信托、他益信托、自益信托B.积极保险信托、消极保险信托C.可撤销的人寿保险信托、不可撤销的人寿保险信托D.附基金的人寿保险
2、信托、不附基金的人寿保险信托【答案】A4、在杜邦财务比率分析体系中，()是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。A.权益报酬率B.权益乘数C.总资产报酬率D.总资产周转率【答案】A5、由于预期人民币持续升值，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于()。A.贸易资金流动B.保值性资本流动C.银行资金流动D.投机性资本流动【答案】D6、在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业增长类、周期类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于()和()。A.增长类；稳定类B.增长类；周期类C.周期类；稳定类D.周期类；增长类【答案】B7、名义税率、平均税
3、率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标，2007 年 1月张某取得工资收入 7000 元。则这笔收入的平均税率为()。（计算过程保留小数点后四位）A.13.06%B.10.07%C.15.00%D.20.00%【答案】A8、根据合同法的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为()年。A.1B.2C.3D.4【答案】D9、关于签订理财规划服务合同，说法错误的是()。A.签订理财规划服务合同应以理财规划师的名义B.理财规划师在向客户解释合同条款时，应注意合同条款中是否有理解歧义的地方C.不得向客户作出收益保证或承诺D.合同签订后应将原件交给相关部门存档【答
4、案】A10、当投资者买进某种资产的看跌期权时，()。A.投资者预期该资产的市场价格上涨B.投资者的最大损失为期权的执行价格C.投资者的获利空间为执行价格减权利金之差D.投资者的获利空间将视市场价格上涨的幅度而定【答案】C11、关于一人有限责任公司的说法中，()正确。A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 10 万元【答案】D12、下列不属于政策性银行的是()。A.国家开发银行B.中国进出口银行C.中国农业银行D.中国农业发展银行【答案】C1
5、3、以下属于城乡居民储蓄存款余额的是()。A.农民个人储蓄存款B.居民的手持现金C.工矿企业单位存款D.团体存款【答案】A14、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的()为宜。A.10%20%B.20%30%C.20%40%D.10%30%【答案】C15、理财规划师编制为了满足客户的未来预期所需要的财务报表，分析其中的差异，从而决定客户的职业发展和()。A.投资结构B.资本结构C.收入结构D.消费结构【答案】A16、在个人理财从业人员销售理财产品的环节中，开发客户的首要环节是()。A.客户回访B.向客户销售产品C.向客户推介产品D.选择目标客户【答案】D17、甲和乙签订合同，
6、约定违约金为 5 万元。后来甲违约，给乙造成近 10 万元的损失，则()做法正确。A.甲的实际赔偿数额不会超过 5 万元B.乙可以请求甲双倍支付违约金C.甲必须赔偿乙所有的损失D.乙只能请求人民法院予以适当增加违约金【答案】D18、根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于()。A.计息的方法B.现值的大小C.利率D.市场价格【答案】D19、下列描述不正确的是()。A.基金是一种很好的短期投资工具B.基金本身就是一个投资组合C.基金的风险和收益因基金类型的不同而不同D.基金投资有起点限制【答案】A20、财政政策的自动稳定功能中，税收的自动变化主要体现在()。A.定额税制B.定量税制C.比例税
7、制D.累进税制【答案】D21、股票 X 和股票 Y，股票 X 的预期报酬率为 20%，股票 Y 的预期报酬率为30%，股票 X 报酬率的标准差为 40%，股票 Y 报酬率的标准差为 50%，那么()。A.股票 X 的变异程度大于股票 Y 的变异程度B.股票 X 的变异程度小于股票 Y 的变异程度C.股票 X 的变异程度等于股票 Y 的变异程度D.无法确定两只股票变异程度的大小【答案】A22、某投资项目现金流如下：初始投资 20000 元，第一年年末收入 5000 元，第二年年末收入 10000 元，第三年年末收入 15000 元，投资人要求的投资收益率为 19%，该项目是否值得投资？()A.收
8、支相抵，无所谓值不值得投资B.收支相抵，不值得投资C.不值得投资D.值得投资【答案】D23、夫妻财产协议的形式是()。A.口头形式B.书面形式C.口头形式，但要有见证人D.可以是口头，也可以是书面形式【答案】B24、2014 年 3 月 10 日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期 1 年的借款合同。2015 年 2 月 10 日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。A.有效合同B.无效合同C.可撤销合同D.效力待定合同【答案】B25、下列不属于教育资金的主要来源为()。A.政府教育支助B.客户自身的收入和资
9、产C.奖学金D.向亲戚借贷【答案】D26、在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率()。A.上升B.下降C.不变D.不确定【答案】B27、关于公证的说法错误的是(）。A.公证的事项必须无争议B.公证可以解决纠纷C.可以公证的范围很广D.公证具有证据效力【答案】B28、在投资规划流程中，（）主要根据客户的投资目标和对风险收益的要求，将客户的资金在各种类型资产上进行配置，确定用户各种类型资产的资金比例。A.客户分析B.证券选择C.资产配置D.投资评价【答案】C29、某项长期借款的税后资本成本为 10%，那么它的税前成本应为()。(所得税率为 30%)A.10%B.30%C.1
10、2.5%D.14.29%【答案】D30、关于子女教育规划的理解，以下描述正确的是()。A.子女是家庭的重心，教育规划又缺乏弹性，因此进行理财规划时应首先考虑子女教育规划B.不同类型家庭子女教育规划方案有较大差异C.与子女教育规划相比，退休养老规划显然更具弹性，因此如果子女教育费用不足，应重点考虑降低退休后的生活品质要求以筹备教育金D.由于教育保险多具有强制储蓄的作用，因此父母投保教育保险可以使其子女养成良好的理财习惯【答案】B31、在印花税的税目中，专利和许可证照适用()。A.定额税率B.比例税率C.累进税率D.差别税率【答案】A32、资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置
11、资产时所付出的对价的公允价值计量，是按照()计量。A.历史成本B.公允价值C.名义货币D.可变现成本【答案】A33、费用是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的流出，以下有关费用的说法错误的是()。A.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用B.间接制造费用运用一定的方法和程序分配进入产品的制造成本C.费用是收入的减项，收入增加所有者权益，费用则减少所有权益D.费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用，不能够对象化的部分则形成间接制造费用【答案】D34、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标。通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。A.加强
12、经营管理，提高销售净利率B.加强资产管理，提高其利用率和周转率C.加强负债管理，降低资产负债率D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营【答案】C35、奥肯定律是指失业率与实际 GDP 之间呈()。A.正相关关系B.负相关关系C.等差级数关系D.乱数关系【答案】B36、关于合伙损益分配的说法中，()是正确的。A.合伙损益由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担，这是合伙损益的一般原则B.合伙损益由合伙人平均分配和分担，这是合伙损益的_般原则C.合伙协议可以约定将全部利润分配给出资最多的合伙人D.合伙协议可以约定由部分合伙人承担全部亏损【答案】A37、增值税的边际税率为()。A.5%B.10%C
13、.17%D.25%【答案】C38、()将计税依据分为若干不同的级距，征收比例随着计税依据金额增加而逐级提高，不同级距的增量部分适用税率不同。A.比例税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.超率累进税率【答案】C39、某客户现年 35 岁，计划 50 岁退休，他想在今年年内贷款买房，那么他的还款期限不应超过()。A.10 年B.15 年C.20 年D.30 年【答案】B40、如果事件 A 不出现，则事件 B 一定出现，那么这两个事件()。A.不相关B.不能确定C.互补D.独立【答案】C41、财务风险是指因()带来的风险。A.通货膨胀B.高利率C.筹资决策D.销售决策【答案】A42、2009 年
14、4 月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入 5000 元/月，已经缴纳各种税，合计为 370 元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。（不考虑修缮费用，且其年所得未超过 12 万元）A.383B.766C.370.4D.740.8【答案】C43、下列关于理财规划的叙述中，错误的是（）。A.简单的金融产品销售B.强调个性化C.贯穿人的一生D.由专业人士提供【答案】A44、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是()。A.全部承担无限责任B.全部承担有限责任C.有的承担有限责任，有的承担无限责任D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定【答案】A45、李女士的女儿今年 9 月份进入
15、大学读书，孩子入学之际，她一家为孩子积累了 15 万元的教育金，该基金的收益为 8%，女儿的计划是四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费 3 万元，到她毕业那年 9 月去国外读书，届时李女士打算给孩子准备 20 万元的留学费用，那么李女士还需要为女儿的该教育基金每月存入()元。A.2519B.2596C.3017D.3549【答案】A46、在委托与代理的关系中，下列说法正确的是()。A.有委托必有代理B.委托是基础关系而代理是单方授权的结果C.超越代理权意味着修改委托合同D.代理是委托的外部表现形式【答案】B47、Super 理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择
16、理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇女、不同种族和()的因素。A.贫穷B.国别C.教育背景D.年龄【答案】A48、高级人民法院有权管辖()。A.本辖区内有重大影响的第一审民事案件B.高级人民法院认为应当由其审理的案件C.重大涉外案件D.全国有重大影响的案件【答案】A49、公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。A.占有权B.使用权C.收益权D.处分权【答案】A50、为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。A.家庭支援储备B.日常生活消费储备C.意外现金储备D.投资资金储备【答案】B多选题（共多选题（共 2
17、020 题）题）1、为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验。随机试验的特点是()。A.实验是可逆的B.在相同条件下可重复进行C.每次实验的结果具有多种可能性D.实验之前无法准确知道出现哪种结果E.实验结果具有共同性【答案】BCD2、解释经济周期成因的创新理论的核心的是()。A.发明B.发展C.创新D.衰退E.模仿【答案】AC3、并非所有的风险都可以通过保险予以处理。保险研究的对象是满足特定条件的可保风险。以下符合保险人承保条件的风险是()。A.大量标的均有遭受损失可能的风险B.有发生重大损失可能性的风险C.导致具体某一标的的损失程度不确定，导致全体标的损失概率可测
18、定的风险D.投资者在二级市场购买股票的风险E.损失的发生具有偶然性【答案】ABC4、下列指标中()属于反映资产管理能力的指标。A.经营净现金比率B.资产负债率C.应收账款周转率D.固定资产周转率E.资产收益率【答案】CD5、以股东财富最大化作为财务管理目标的优点，以下包括()。A.考虑了比较优势B.经营没有风险C.在一定程度上能避免企业的短期行为D.容易量化，便于考核和奖惩E.有利于国家税收政策的实施【答案】CD6、下列各项中能够引起诉讼时效中断的是()。A.发生不可抗力导致权利人无法起诉B.向债务人提出请求C.向人民调解委员会提出请求D.向仲裁机构申请仲裁E.义务人同意延期履行【答案】BCD
19、7、()不是保护投保人的条款。A.不可抗辩条款B.宽限期条款C.复效条款D.除外和风险限制条款【答案】D8、对于消费不足和投资不足，凯恩斯运用()来加以解释。A.边际消费倾向递减规律B.资本边际效率递减规律C.流动性偏好D.风险报酬E.边际效益递减规律【答案】ABC9、下列属于平均指标的有()。A.200 只股票的平均价格B.经济平均增长率C.人均国内生产总值D.20 只基金价格的中位数E.产品的单位成本【答案】ABCD10、国家信用的作用表现在()。A.平衡国家供需B.调节财政收支的短期不平衡C.弥补财政赤字D.调节经济与货币供给E.为政府间提供相互信用【答案】BCD11、商业银行的经济职能
20、包括()。A.信用中介B.支付中介C.代理国库D.信用创造E.金融服务【答案】ABD12、下列可以适用代理的行为是()。A.买卖B.立遗嘱C.接受继承D.债务履行E.收养子女【答案】ACD13、分项理财规划方案的制定包括()。A.风险偏好测试B.客户财务比率测算C.消费支出规划D.财产分配与传承规划E.风险管理和保险规划【答案】CD14、下列个人所得税征收税目，以收入 4000 元为界，4000 元以下扣除费用 800元，4000 元以上扣除费用 20%的收入所得是()。A.财产租赁所得B.稿酬所得C.特许权使用费所得D.劳务报酬所得E.股息、红利所得【答案】ABCD15、经济萧条时期的表现为
21、()。A.需求严重不足、生产相对过剩B.价格低落、企业盈利水平极低、生产萎缩C.出现大量破产倒闭、失业率增大D.投资减少，生产下降，失业增加E.生产和销售回涨，就业增加【答案】ABC16、普通合伙企业中合伙人的出资方式有()。A.货币B.著作权C.机器设备D.劳务E.房产【答案】ABCD17、金融工具是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。金融工具的基本特征包括()。A.期限性B.流动性C.风险性D.成本性E.收益性【答案】ABC18、在进行理财和投资时，经常要对收益率进行分析和评价，关于内部收益率的说法正确的是()。A.接受 IRR 大于要求回报率的项目B.拒绝 IRR 大于要求回报率的项目C.接受 IRR 小于要求回报率的项目D.拒绝 IRR 小于要求回报率的项目E.接收 IRR 为正的项目【答案】AD19、理财服务费用条款通常包括()。A.理财服务费用的金额B.理财费用支付方式C.理财费用支付步骤D.理财费用接收账户E.服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费【答案】ABCD20、一般来说，家庭建立现金储备主要包括()。A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备E.投机性储备【答案】ABC