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1、乡财务管理制度为进一步加强预算管理，规范财务收支行为，促进各项 事业又好又快地发展，特制定财务管理制度。一、财务会计岗位责任制1 .负责进行有关会计业务的综合汇总工作，登记总账; 负责审核各项会计凭证、记账工作，并按规定进行对账和结 账；负责有关账目的查询工作；检查出纳员的日记账簿记录 情况。2 .负责账目票据审核，严格按照会计法的要求执行。3 .负责编制本单位预算和年度会计决算；负责本单位的 月份、年度会计报表编制工作，做好本级会计报表的财务分 析工作；负责对镇内、外提供有关数据资料及相关报表。4 .负责协助有关部门查阅会计资料。但会计档案原件原 则上不得拿出本单位，如果拿出本单位的，负责履
2、行单位负 责人批准手续，并督促限期归还。5 .负责会计电算化硬件及软件的日常维护工作；负责会 计数据及资料的备份、整理、立卷、归档。6 .负责月末与各银行账户对账，编制银行存款余额调节 表，并签字。7 .负责对保管期满的会计档案提出销毁意见，编制会计 档案销毁清册，以使财务机构负责人签字以及单位负责人、 上级主管部门及相关部门批准。8 .完成好领导交办的各项临时工作任务。二、预算会计岗位责任制1 .负责年度综合财政预算草案的编制和分析，适时提出 修正建议。2 .负责年度预算内外资金的拨款、审核与核算工作。3 .负责对会计的业务指导和监督管理，对资金运行和使 用情况提出建议。4 .负责按会计制度
3、规定，做好财政总预算会计记账和各 项会计事项处理。5 .负责按月向镇政府和县级财政管理机构报告预算执 行情况。6 .负责年度预算内外财政综合预算执行结果的决算编 报和分析工作。7 .负责镇财政的票据管理工作。8 .负责镇财政、财务监督检查工作。9 .完成领导交办的其他工作。、出纳员岗位职责制1 .严格按照现金管理暂行条例的规定保管现金，按 照现金使用范围收支现金，按照银行结算办法、票据法 和支付等规定，办理银行收付款手续。库存现金不得超过限 额。2 .按有关规定设置现金、银行存款账户日记账或备查账,根据审核无误的收付款凭证办理资金收付，并及时登记账簿。3 .认真审查发票凭证，对不符合规定的支出
4、凭证一律不予受理。4 .每日终了对库存现金进行盘点，做到不以“白条”抵 充库存现金、不保管账外现金，保证账款相符，对超过库存 限额的现金及时送存银行。5 .对收到或取回的银行收、付款通知单，要及时通知有 关单位，定期核对银行日记账与银行对账单，发现差额及时 查明原因进行处理。保证银行存款账实相符。6 .牢记保险柜密码并严格保守秘密，未经批准不准将保 险柜钥匙交给其他人员，确保库存现金的安全和完整无损。7 .妥善保管银行印鉴，不保管签发票据所使用的全部印 鉴。8 .严格保管和按规定使用各种银行票据、收款收据等票 据。对领用银行票据、收款收据的必须办理批准和领用登记 手续，并在规定期限内督促领用人
5、员及时办理款项清交、票 据交回和注销登记手续。四、财务收入管理制度1 .镇各项收入均应纳入单位预算编制范围，决算应全面 反映单位实际收入情况。2 .镇各项收入由镇财务进行会计核算，严禁设立账外账 和“小金库”。3 .严格执行“收支两条线”管理。非税收入开具财政收 款票据，做到票款一致，并及时足额上缴国库或财政专户， 不得随意减免或以任何形式截留、挪用和坐支。4 .各项行政事业性收费须依据物价部门核准的收费项 目、收费标准，依法定程序征收。任何单位和个人不得擅自 设立收费项目，扩大收费范围、提高收费标准。5 .罚没款征收实行“罚缴分离”，由镇执法大队开具行 政处罚收缴罚款通知书，通知缴款人将罚没
6、款直接缴入国 库，并将罚没款收据回执复印件交财务备案。6 .严格收入票据管理。财政票据的申领、启用、核销、 销毁等，必须履行规定手续。收入票据应按顺序号使用，不 得拆本使用，不得违反规定转让、出借、代开、买卖等，不 得擅自扩大票据使用范围，做好废旧票据管理工作。7 .财政拨款收入应按预算规定用途使用。专项收入应单 独核算。五、财务支出管理制度.镇各项支出均应纳入单位预算，并严格按照预算执行。1 .镇审批主管领导应在授权范围内审批，不得越权审批。2 .按照审核批准后的支付凭证支付款项，进行会计核算。 出纳人员复核原始凭证，按照规定的资金支付方式进行资金 支付，原则上不使用现金支付。3 .报账人员
7、按要求填制汇总报账单据，汇总单必须注明 用途、经费预算项目、分项金额、汇总金额、所附原始凭证 张数等。所有报销单据均需有经办人、证明人签字，即必须 二人以上在每张原始凭证上签字，单位领导在汇总报账单签 名同意方可报销。4 .差旅费报销。出差人员报销差旅费时须按照差旅费开 支标准填写差旅费报销单，经单位负责人或分管领导批 准，由报销员送主管会计审核后，向出纳办理报销手续。5 .购买办公用品、日用品等物品时应提供购货清单，列 明具体数量和单价。6 .支付纳入政府采购范围采购项目款项时，单位应提供 政府采购中标通知书、政府采购验收报告，验收报告 与中标通知书内容不一致的，应提供采购招标部门出具的证
8、明。7 .支付纳入基建招投标范围基建项目工程款时，单位应 提供基建招投标部门出具的基本建设中标通知书、已完 工程月报表；支付未纳入基建招投标范围基建项目工程款 时，单位应提供审核部门出具的审核结论书。8 .根据支出凭证及时准确登记账簿，进行会计核算。会 计档案应按规定妥善保管，严防毁损、散失、泄密或不当使 用。9 .对签批手续不规范、违反财务制度规定的，不予办 理支付结算手续。10 .专项经费支出按规定用途、使用范围列支，规范管 理，专款专用。六、往来款项管理制度1 .加强往来借款管理工作的领导组织，配备强有力的领 导班子和工作人员，确保各项工作按时保质完成。2 .认真执行有关往来管理规定，认真学习相关文件，在 资产清查中努力做到全面彻底、不重不漏、帐实相符；切实 摸清“家底”，保证往来款清查工作结果真实、可靠。3 .在往来款管理工作中，坚持实事求是的原则。4 .做好往来清查工作，完善规章制度，加强管理。5 .按照会计档案管理办法要求，将往来各种工作底 稿、证明材料装订成册，按规定归档，妥善保存。