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1、全球与中国出海合规科技行业蓝皮书0目录1 中国跨境出口电商行业概览2 全球与中国出海合规科技行业分析3 全球与中国出海合规科技行业竞争格局分析4 全球与中国出海合规科技行业龙头企业案例分析1跨境电商交易规模随着电商产业的愈趋成熟化，跨境电商交易额保持高速增长，占贸易出口总额的比例稳步提高，越来越多的卖家通过跨境电商平台将产品出口海外贸易出口总额与跨境交易总额，中国，2016-2021万亿人民币年复合增长率贸易出口总额9.4%跨境电商出口交易额*15.4%关键信息：目前，中国贸易出口总额依旧保持15.313.821.716.417.217.911.39.7稳步的增长趋势，尤其是2021年受到疫情
2、影响，全球主要发达国家均受到波及，对于中国产品的需求度增加。全国贸易出口总额于2016至2021年间的年复合增长率为9.4%，总体规模从13.8万亿人民币增长至2021年的21.7万亿人5.56.37.18.0201620172018201920202021跨境电商出口交易额占比贸易出口总额40%41%43%47%54%52%民币。同时，受益于电商产业的高速增长与技术的愈趋成熟化，跨境电商出口交易额保持高速增长，过去五年的年复合增长率为15.4%，从5.5万亿人民币增长至2021年的11.3万亿人民币的规模。基于以上，跨境电商出口交易额占整体贸易出口总额的比例不断上升，从2016年的40%，上
3、升到2021年的52%。注：跨境电商出口交易额含B2B和B2C两大类资料来源：国家统计局、海关总署、网经社、灼识咨询2中国对于跨境跨境电商的鼓励政策同时，中国作为全球最大的商品贸易国，出台了多项鼓励支持对外贸易和跨境电商的政策中国对于对外贸易和跨境电商的鼓励政策政策颁布机构颁布时间主要影响“十四五”规划 国务院2021年3月加快发展跨境电商，鼓励建设海外仓，保障外贸产业链供应链畅通运转商务部、支持电子商务跨境交易服务平台企业全球布局，培育一批跨境电子商务独立站，大力发展面向全球市场的电子商务营销、支付、物流及技术服务，“十四五”电子商务发展中央网信2021年10月形成国际化程度较高的国际电子商
4、务服务业规划办、发改培育跨境电商配套服务企业，支撑全球产业链供应链数字化， 带动品牌出委海积极发展丝路电商。拓展丝路电商全球布局，建设 “一带一路”电子商务“十四五”对外贸易高质大市场。创新发展丝路电商合作框架，推进合作机制建设，丰富合作层次，商务部2021年11月促进产业对接，扩大产品进出口，支持地方和企业与伙伴国深度合作，培量发展规划育地方合作集群，推动电商企业加强海外网络建设，加强模式创新和治理经验分享 根据RCEP协定附件中的关税承诺表，RCEP协定各成员之间货物贸易关区域全面经济伙伴关系协中国等152020年11月税减让以立即降至零关税、10年内降至零关税的承诺为主定方成员RCEP是
5、当前我国签署的最高标准的自由贸易协定，将推动我国三分之一的对外贸易实现零关税明确综试区内的跨境电商企业在符合规定条件下，试行采用应税所得率方关于跨境电子商务综合试国家税务式核定征收企业所得税，应税所得率统一按照4%确定验区零售出口企业所得税核2019年10月此外，综试区内实行核定征收的跨境电商企业符合小型微利企业优惠条件总局定征收有关问题的公告的，仍可享受相应所得税优惠政策，同时，其取得的收入如属于所得税法规定的免税收入的，可按规定享受免税收入优惠政策资料来源：灼识咨询3跨境出口电商发展阶段目前，跨境出口电商平台处于平稳增长期，跨境卖家从早期的低价铺货战略逐渐转向精细化运营战略，对于跨境出口电
6、商平台的综合配套服务的需求提升，包括产品合规、内容营销、供应链整合等多个方面跨境出口电商的市场发展阶段发展阶段1第一阶段，萌芽期： 跨境贸易平台出现，以提供信息化服务为主，如：- 1994年：亚马逊电商- 1995年：eBay- 1995年：环球市场网- 1998年：中国制造网- 1999年：阿里巴巴国际站- 2第二阶段，发展期： 跨境贸易平台加速成长，跨境零售平台开始探索，出现了最早的跨境贸易综合服务电商平台：- 2004年：敦煌网- 2006年：深圳伊西威威- 2006年：Shopify- 3第三阶段，高速增长期： 大型工厂、B类买家、大型服务商的出现，使得跨境电商行业快速发展，体现在跨境
7、电商渠道和品类的快速扩张，交易规模持续增长。- 2010年：全球速卖通- 2010年：Wish- 2013年：Shopline- 4第四阶段，平稳增长期： 跨境电商卖家从原本的以低价铺货战略，逐渐转向提升企业的综合能力。逐渐形成一批头部卖家。 卖家对于跨境电商的配套服务需求提升，包括内容营销、产品合规、供应链整合等各方面。1990200020102015年资料来源：阿里研究院、灼识咨询4跨境出口电商产业链分析在跨境出口电商的服务商中，出海合规科技服务商为跨境卖家实现销售全流程的产品合规与税务合规，已逐渐成为与软件、营销、金融、物流服务并列的跨境电商第五大基础设施跨境出口电商生态主要参与者跨境出
8、口电商跨境出口电商第三方服务商第三方平台出海服务商ERP选品境内生产商/品牌商独立站软件服务营销服务金融服务物流及渠道服务合规服务独立站建设其他服务营销技术数据分析境外消费者税务合规商标及知识产权合规其他合规业务资料来源：灼识咨询5目录1 中国跨境出口电商行业概览2 全球与中国出海合规科技行业分析3 全球与中国出海合规科技行业竞争格局分析4 全球与中国出海合规科技行业龙头企业案例分析6全球出海合规科技发展历史沿革随着欧美政府以及电商平台相关的合规政策逐渐趋严，2017年后跨境卖家对于产品合规的需求提升，出海合规行业随之兴起，但此阶段仍以提供线下人工服务为主。2019年之后，出海合规服务商的数字
9、化水平和SaaS化深度提升，有效帮助客户在合规业务上降本增效。未来，随着跨境卖家对于合规需求的多样性与复杂性，一站式出海合规科技平台将成为行业发展趋势出海合规科技行业发展历程2017年前：分水岭2017-2019：新刚需2019-2022：SaaS化未来：一站式 大多数中小型跨境卖随着欧美合规政策的欧美政府对于合规政 跨境卖家对于合规需家并不具备出海合规趋严，跨境卖家对于策的进一步完善和落求随着欧美国家的政意识。仅有少量的跨合规的需求提升。实，以及有超5万家中策变动而改变，能提境卖家，通过自建海第三方出海合规服务国店铺在2021年由于供一站式出海合规服外合规团队，或寻求商依托于其在海外的合规程
10、度不达标被亚务科技平台是行业趋海外线下服务商进行资源积累，为跨境卖马逊美国站封禁，进势。除了税务合规、产品合规服务。家提供合规服务。此一步刺激了跨境卖家商标合规、专利合规阶段绝大部分的出海对于业务的合规需等现有功能模块之合规服务商还是以提求。外，还将会拓展薪酬供线下人工服务为第三方出海合规服务合规、人力资源合主。商致力于提升其数字规、数据合规、合规化水平，为跨境卖家数据库等不同业务。提供基于云的SaaS化产品和服务，有效的帮助跨境卖家在合规业务上降本增效。资料来源：公开资料、灼识咨询7全球与中国出海企业合规科技政策分析欧美等发达国家在最近几年相继颁布了和增值税、销售税有关的政策，各地税局加大了
11、抽查和处罚力度。不仅如此，欧洲主要商品进口国，如英国、德国、法国实行的增值税率不同，对于在欧洲多国进行跨境交易的卖家来说，无疑提升了产品合规成本欧洲增值税 VAT政策颁布机构颁布/实施时间主要影响法规规定对卖家通过电商平台销往欧盟27国且符合条件的商品，电商平台需要代收增值税。如果商品是从欧盟境外发货，无论卖家的公司注册地在哪里，电商平台都需要对货件价值150欧以下的订单，代收代缴增值税；如果商品是从欧盟境内发货，且卖EU VOEC家的公司注册地在欧盟境外，无论货件价值大小，电商平台都需要代收代缴增值税欧盟2021年7月取消各国原先的远程销售阈值，统一更改为10,000欧元，适用于欧盟全境，但
12、不适用欧盟新电子商务增值税法规于被电商平台代扣代缴的订单 取消货值22欧元以下小包裹免征增值税的优惠政策 欧盟27个国家依据各自的实际情况制定的VAT标准税率各不相同，例如在法国为20%、德国为19%、希腊为24%法规规定对卖家通过电商平台销往英国且符合条件的商品，电商平台需要代收增值税。如果商品是从英国境外发货，无论卖家的公司注册地在哪里，电商平台都需要对货件UK VAT ACT英国政府2021年1月价值135英镑以下的订单，代收代缴增值税；如果商品是从英国境内发货，且卖家的英国新电子商务增值税法规公司注册地在英国境外，无论货件价值大小，电商平台都需要代收代缴增值税取消货值15英镑以下小包裹
13、免征增值税的优惠政策电商平台代收代缴的订单，均按20%标准税率核算税金要求卖家在电商平台上传法国增值税税号，以及其他符合申请条件的欧盟增值税税号Anti-Fraud Act法国政府2020年1月电商平台每年有义务向法国税务机构提供有关卖家上一年的销售情况和税务登记状态法国反欺诈法的数据不符合规定的出售者或将被制止 于2016年制定，2018年实施。这些权利包括，HMRC（英国税务海关总署）针对海UK Finance Act外企业加强了VAT立法，要求海外商家需要注册英国VAT，并指定一位英国本地VAT英国政府2018年3月代表英国财政法案 如果平台海外卖家没有遵守英国VAT法规，未缴纳增值税，
14、HMRC有权要求平台承担连带责任美国销售税 Sales Tax政策颁布机构颁布/实施时间主要影响Marketplace Facilitator2017年至2021截至目前，美国绝大部分州已要求第三方电商平台代收代缴销售和使用税legislation各个州政府美国各个州和特区的销售税率各不相同，例如在加州为7.25%、德州为6.25%，此外年电商平台促进法有5个免税州。不仅如此，各个州和特区执行的销售税征收标准也不同资料来源：灼识咨询8全球与中国出海企业合规科技政策分析除了税务相关合规政策外，欧美国家也颁布了日趋严格和完善的商标合规政策和专利合规政策，跨境卖家对于出口商品的商标、专利权维护成本上
15、升。不仅如此，欧洲多国加大了对于产品环保合规的审查力度，进一步提升跨境卖家的产品合规成本商标及专利政策颁布机构颁布/实施时间主要影响Law no. 82/2021以监控、限制、删除和阻止在数字环境中非法获取版权和相关权利保护内容的途径，关于在数字环境中保护版权内葡萄牙2022年1月并为中介网络服务提供商规定了新的义务容的新法规规定了在线市场商家客户可追溯性的新义务，以帮助识别销售非法商品的卖家The Digital Services Act欧洲议会2022年1月要求科技公司更迅速地删除仇恨、煽动恐怖主义和儿童性侵等非法信息，要求亚马逊数字服务法等电子商务平台阻止非法商品销售。企业若违规，将面临
16、最高达到全球营业额6%的罚款；如果屡犯，则可能被禁止在欧盟境内运营Trademark Modernization美国专利商允许任何第三方匿名举报没有在美国真实使用的商标，如果商标未在规定时间投入商Act2021年12月业使用，第三方可据此申请启动重审程序或注册销毁程序标局商标现代化法案允许美国专利商标局自行注销没有使用的商标FY 2021 Final Trademark美国专利商自2021年1月2日起，开始实行新的商标收费标准，主要包括申请费用、请愿书费Fee Rule2020年12月用、撤销与异议费用、复议费用的相关调整，商标官费涨幅较大，最低上涨比例为标局2021年商标费用最终规则11%N
17、ew Rules and Regulationsunder Title 37 of the Code of美国专利商2019年7月所有非美国籍的商标申请人、注册人以及商标审判和上诉委员会诉讼的当事人都必须Federal Regulations标局委托一名获得在美国执业许可的律师代表代为处理商标注册新规产品环保（德国为例）政策监督方颁布/实施时间主要影响 德国WEEE认证(Waste Electrical and Electronic Equipment)：德国在此基础上制定的德国电子电气法(ElektroG)，于2005年8月生效，要求在德国售卖电子电器设最早于2003年备的生产商需进行电子设
18、备的注册及申报Extended Producers颁布WEEE认德国包装法(VerpackG)：新包装法于2019年1月1日生效，旨在减少包装的使用和包德国EAR,证，并于2005装对环境的影响，规定所有在德国销售的产品包装，其生产商必须在德国政府机构注Responsibility (EPR)德国ZSVR年正式生效。册并提供相关的公司证明、包装信息、预计销售或出口的量，根据包装种类和重量进生产者责任延伸此后各类EPR行计费政策开始完善 德国电池法：德国将欧洲电池指令2006/66/EG列为国家法案，新电池法(BattG2)于2021年1月1日生效，要求电池制造商在德国销售电池之前，必须在德国E
19、AR注册申报资料来源：灼识咨询9亚马逊平台近年来对于跨境卖家的处罚情况跨境出口电商平台为了配合政府逐步趋严的监管政策，也相应的增加了对于跨境卖家店铺的抽查力度。以亚马逊为例，在过去几年配合各国监管部门，对诸多VAT税号违规、商标专利违规、产品销售违规的店铺进行包括下架产品、冻结封店等处罚亚马逊平台近年来对于卖家产品合规方面的政策和处罚情况（部分）2018年9月2020年1月亚马逊大规模查处德国VAT税亚马逊根据法国反欺诈法案向号，并要求卖家及时上传德国法国税务机构提供了该平台税务证书，否则将限制销售权2019年的卖家业务数据。如卖限家没有增值税税号或不符合法国法国税务要求，亚马逊将根2019年
20、4月据法国税务部门的指示，暂停亚马逊要求平台卖家在2019相关用户账号，并禁止其向法年6月30日前将法国、意大利国买家进行销售和西班牙的增值税税号上传。否则将无法在欧洲站点入库或销售产品2021年1月对使用亚马逊在线商城配送至英国的B2C订单，符合要求的订单进行代收代缴英国增值税2021年7月对使用亚马逊在线商城配送至欧盟国家的B2C订单，符合要求的订单进行代收代缴欧盟增值税2019年7月2020年6月2022年1月亚马逊高度重视知识产权侵权亚马逊宣布成立全球打假团队，亚马逊要求进入该平台美国站问题，即使平台卖家在不知情专门负责打击违反法律法规和的卖家申请美国商标注册，并的情况下侵犯了他人的知
21、识产亚马逊商城规则、在亚马逊上在亚马逊平台进行品牌备案权，亚马逊依旧会视情况给予销售假冒商品的售假者卖家账户警告或封锁的处罚2021年5月-9月有超5万家中国店铺被亚马逊美国站封禁，预估损失超千亿VAT相关元，主要为刷单违规、索要好评、礼品卡违规、账号关联违知识产权相关规等违反平台规定的原因平台合规相关资料来源：公开资料、灼识咨询10出海企业合规痛点伴随着逐渐趋严的合规政策，为了避免高额罚金、产品下架、封号封店等处罚，跨境卖家对于产品和流程的合规需求与日俱增。但是跨境卖家在办理合规业务的时候，往往面临着国家地区之间政策有差异、政策变动频繁、申请时效慢、申办费用高、处罚力度高等痛点1国家地区之间
22、政策有差异政策变动频繁2欧盟由27个成员国组成，发展至今已形成关税同盟及经济与货币联盟，并逐步向外交、司法等领域拓展。然而作为主权国家的各成员国仍享有对内治理的最高权力，因此各国相关政策的制定和执行不尽相同。此外由于英国在2020年1月正式退欧，与欧洲其他国家的相关政策也存在一定差异。比如根据欧盟新电子商务增值税法规，针对欧盟境外发货的B2C产品，欧盟中各个国家VAT缴纳的增值税率都不尽相同。出海企业不仅会受国家和地区之间的政策出于经济和贸易的考量，存在诸多不确定性。尤其是欧洲国家之间或者美国各州之间。电商卖家除了会受到来自于国家和地区之间的政策变动，也会受到来自于跨境电商平台的政策变动影响。
23、比如亚马逊为了推广Prime会员，要求卖家将货物储存在其不同国家的物流仓内，因此需要跨境卖家同时具有欧洲多国的VAT税号，并同时向多国的税局缴纳VAT。主要痛点3申请时效慢、申办费用高对于不合规行为的处罚力度高4对于大量的中小型跨境卖家而言，往往不具备当地的政近几年，欧美政府收紧了针对于电商的监管力度，电商府以及合规事务所的资源，如果以自有团队来操作合规平台也加大了抽查力度，间接影响了跨境电商卖家。其业务，往往容易造成相关证件准备材料不充分、申请证在产品出海时，需要尽可能做到产品和流程的合规，以件错误、延迟缴税等情况，导致整个申办合规业务费用避免高额的罚金或者封号、封店等处罚。高、时效慢。特别
24、是对于存在税务问题的卖家，因为VAT申请不及时以申办英国VAT税号为例，聘请一个英国税务代理的费，还会被直接追溯到店铺的经营历史，要求补税以及追用往往在1,000元以上，还需要当地的合规服务商进行缴罚金。比如法国税局，对于逾期、少报VAT的情况，材料审核以及递交，整个税号申报平均费用约2,000-会加处10%-40%罚金，如果发现是偷税或瞒报等情况3,000元。，最高处80%的罚金。资料来源：灼识咨询11全球与中国出海合规科技行业定义与分类因此卖家对第三方出海合规科技服务的需求与日俱增。出海合规科技按业务线划分可分为税务合规、商标合规、专利合规、产品合规、海外工商及其他新兴业务模块，目标客群覆
25、盖跨境电商平台卖家与独立站卖家等出海合规科技行业定义税务合规服务商标合规服务专利合规服务产品合规服务海外工商服务其他新兴业务线VAT注册商标注册专利注册德国EPR海外公司注册跨境财税合规VAT申报商标交易专利交易法国EPR海外银行开户跨境数据合规VAT转代理商标查询专利查询CE认证海外公司报税政策及法规数IOSS/OSS欧代/英代据库VAT退税其他新兴业务产品线增加出海合规科技行业跨境电商平台卖家：在第三方电商平台（例如亚马逊等）上进行跨境产品销售独立站卖家：一般为品牌方自建电商 大客：每年在出海合规科技服务中小客：每年在出海合规科技服平台进行跨境销售，经营拥有完全自主权，不受第三方电商平台的
26、限制方面的实际投入不低于1.5万元务方面的实际投入低于1.5万元人民币人民币服务数字化SaaS化产业带工厂出海、品牌出海带来客户基数增加资料来源：灼识咨询12中国出海合规科技行业市场规模中国出海合规科技服务市场迅速扩张，预计其规模2021到2026年均复合增长率将达到 26.0%中国出海合规科技服务市场规模，按业务线划分，2016-2026预计年均复合增长率2016-20212021-2026预计中国出海税务合规市场规模44.4%16.5%中国出海商标合规市场规模31.8%29.7%中国出海专利合规市场规模30.6%22.0%中国出海产品合规市场规模79.6%41.8%中国海外工商合规市场规模
27、31.0%22.3%中国其他出海合规服务市场规模57.6%31.1%亿元人民币+26.0%186.740.9+37.1%93.21.558.719.10.215.012.10.925.43.624.53.00.15.50.99.86.44.33.3201620212026预计中国出海合规科技服务市场规模，按卖家类别划分，2016-2026预计年均复合增长率2016-2021 2021-2026预计大客34.7%21.3%中小客40.1%30.6%独立站卖家88.4%59.1%亿元人民币+26.0%186.781.8+37.1%58.7104.631.112.10.027.67.05.10.20
28、.0201620212026预计资料来源：专家访谈，灼识咨询13中国出海合规科技行业TAM出海合规科技服务由税务合规、商标合规、专利合规、产品合规、海外工商及其他新兴业务模块构成，考虑到出海合规科技服务未来将成为新刚需，假设服务充分渗透，预计中国出海合规科技服务市场TAM接近700亿元人民币（1/2）中国出海合规科技服务市场TAM，按业务线划分，2026预计 中国出海税务合规市场规模 中国出海商标合规市场规模 中国出海专利合规市场规模 中国出海产品合规市场规模 中国海外工商合规市场规模 中国其他出海合规服务市场规模亿元人民币683.152.0222.7203.944.0138.322.2TAM
29、（2026预计）中国出海税务合规服务大客大客VAT税英国税号英国服务号/卖家占比单价(12.5万)(x 14.7)(30%)(200元)中小客合规服务中小客VAT德国税号德国服务渗透率外包率税号/卖家占比单价(134.8万)(100%)(100%)(x 2.3)(30%)(500元)独立站VAT其他国家其他国家独立站服务单价税号/卖家税号占比(2.4万)(2,000(x 1.6)(40%)元)中国出海商标合规服务大客(12.5万)中小客合规渗透率服务外包率商标数/卖家平均单价(134.8万)(100%)(100%)(x 2.7)(5,500元)独立站(2.4万)资料来源：专家访谈，灼识咨询14
30、中国出海合规科技行业TAM出海合规科技服务由税务合规、商标合规、专利合规、产品合规、海外工商及其他新兴业务模块构成，考虑到出海合规科技服务未来将成为新刚需，假设服务充分渗透，预计中国出海合规科技服务市场TAM接近700亿元人民币（2/2）中国出海合规科技服务市场TAM，按业务线划分，2026预计 中国出海税务合规市场规模 中国出海商标合规市场规模 中国出海专利合规市场规模 中国出海产品合规市场规模 中国海外工商合规市场规模 中国其他出海合规服务市场规模亿元人民币683.152.0222.7203.944.0138.322.2TAM（2026预计）中国出海专利合规服务大客(12.5万)中小客合规渗透率服务外包率专利数/卖家平均单价(134.8万)(100%)(100%)(x 1.9)(7,500元)独立站(2.4万)中国出海产品合规服务大客德国占比德国服务单价(12.5万)(46%)(800元)中小客合规服务产品合规申法国占比法国服务渗透率外包率报数/卖家单价(134.8万)(38%)(100%)(100%)(x 3.1)(1,000元)独立站其他国家其他国家占比服务单价(2.4万)(16%)(1,300元)中国海外工商合规服务大客(12.5万)