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1、论信用证中的银行审单责任杨亚朋西南政法大学 国际法学院 400031【摘要】：在信用证的交易中，可能涉及银行审单行为的可以分为两大类：第一类、开证行、保兑行、议付行和其它代表开证行行事的指定银行独立地对受益人提交的单据进行审核并决定是否兑付信用证；第二类、开证行对保兑行、议付行或其它代表开证行行事的指定银行已付款/议付的单据进行审查并决定是否偿付。开证行、通知行、议付行、保兑行应当严格按照单证一致的原那么审慎的对单据进行审查，否那么，将会承担相应的责任或是损失。【关键词】：银行审单；单证一致；信用证引言信用证是一种最为重要的国际贸易支付手段是根据买卖双方的贸易合同而开立的，它一旦为各有关当事人
2、所接受，即成为各有关当事人必须遵循的契约性文件。在信用证结算业务中，各有关当事人必须受其约束，按照信用证所规定的条件、条款，逐条对照，以确定单据是否满足信用证的要求。受益人向银行提交单据后，银行有义务认真审核单据，以确保单据外表上显示出符合信用证要求和各单据之间的一致性，银行在信用证下付款是基于单证相符。无疑在信用证交易流程中银行审单是最为关键的，也是最容易发生纠纷的一个环节。一、 审单的银行 在信用证交易过程中，可能涉及的审单行为可以分为三大类：第一类、开证行、保兑行、议付行和其它代表开证行行事的指定银行独立地对受益人提交的单据进行审核并决定是否兑付信用证；第二类、开证行对保兑行、议付行或其
3、它代表开证行行事的指定银行已付款/议付的单据进行审查并决定是否偿付；第三类、开证申请人对开证行提交的单据进行审核以决定是否接受单据并偿付开证行。而按照UCP一直以来的规定以及国际商会银行委员会的答复，只有开证行及其他指定银行才可以根据单据和信用证条件判断两者是否相符，开证申请人不能自行决定单证以及单据是否相符。 ICC publication No.613.Opinions of the ICC Banking Commission 1998-1999.Edited by Gary Collyer.See 40.由此可以看出：从整个信用证的业务流程及相关法律关系来看，在信用证项下审核单据的涉及
4、到开证行、通知行、议付行、保兑行。 1、开证行的审单只有开证行才可以决定单据和信用证条件和条款是否相符。开证申请人不能决定单据是否相符。参考文献：1金赛波：?信用证法律?，法律出版社2004年版，第395页。国际商会银行委员会指出，开证行最终有权决定受益人或交单人或被指定银行提交的单据是否和信用证的条件和条款相符。各被指定银行也有权利确定单据和信用证条件和条款相符。但是被指定银行的决定并不束缚开证行，开证行自行对单证是否相符作出独立判断，并就是否拒绝单据，是否作出付款，议付、承兑，作出决定以及对此决定独立承担责任。2、通知行的审单通知行是受开证行委托，将信用证转交出口人的银行，它一般是出口人所
5、在的银行，有时也可能是外地的银行。信用证通常是通过通知行通知并转递给受益人的。这样做的目的主要是为了保证信用证的外表真实性。2覃征李顺东严礼祥窦家维著?电子商务与国际贸易?人民邮电出版社，2001年7月第l版。根据?跟单信用证统一惯例?UCP500第7条，如果通知行愿意通知信用证，那么应合理审慎地鉴别所通知的信用证的外表真实性，即核对电开信用证的密押或信开信用证的印鉴，如密押、印鉴无误，那么可确认其外表真实性，否那么通知行必须毫不迟延地将其无法鉴别的事实通知开证行。3石玉川、徐进亮、李贞著:?国际结算惯例及案例?，对外经济贸易大学出版社，1998年3月第l版。因此，通知行对信用证单证是否相符无
6、需作出判断，它只需对信用证的外表真实性作出判断并对此是否尽到合理审慎义务承担责任。一般说来，通知行审核信用证主要从以下几个方面入手，开证行的资信情况；信用证的根本内容是否齐备和正确；信用证的有效性；信用证的责任条款；索汇路线和索汇方式的审查；费用条款；有关单证提交的问题以及信用证是否受UCP支配。 转自李金泽主编,?UCP600适用与信用证法律风险防控?,法律出版社2007年版第68页.3、议付行的审单议付行是指愿意买入或贴现受益人提交的跟单汇票或单据的银行。开证行对议付行进行议付的单据是否付款，取决于议付行提交的单据是否符合信用证条款，。议付行在向受益人垫付了信用证项下的款项后，可以根据信用
7、证上开证行的付款承诺，向开证行索偿。4蔡镇顺等著:?国际商法研究?，法律出版社，1999年8月第!版。开证行收到议付行寄来的单据，如发现单据有不符合信用证条款，有拒绝付款的权力。因此，议付行必须严格审单，以保证能够如期从开证行处收回垫款，确保自己的经济利益。议付行必须检查检查信用证真实有效，且信用证单据必须一次性交齐，银行不接受分数次提交的单据。信用证如果有保兑或打包贷款的相关规定，应当注意相关规定的落实情况，并在议付时做出相应的处理。4、保兑行的审单保兑行接受开证行邀请在信用证上加注保证条款或加保兑注记，加保兑后的信用证对于受益人就有了双重付款的保证，是信用证的可接受性更强。保兑行在信用证上
8、加具保兑后，及对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任。在开证行无法履行付款责任时，保兑行有义务履行验单付款责任。正因为这种双重和最后的付款责任，保兑行的审单对于银行来说那么是至关重要的，是躲避风险的最重要的环节。二、需审的单据对于信用证下银行需审查的单据，?UCP600?并没有严格的规定。但是在国际贸易实务中跟单信用证项下有如下几类重要单据，它们是信用证下单证交易，也是银行审单的主要对象和依据。5杨良宜著:?信用证?，中国政法大学出版社，1998年11月第l版。具体表述如下：1、汇票跟单信用证下的汇票一般是跟单汇票，即汇票出票时附有货运单据，货运单据跟随此汇票一同议付支款。汇票按付款时间不
9、同，可分为即期汇票和远期汇票，受益人出票时应遵循信用证规定的条款，按照汇票是由商业企业还是银行承兑，汇票可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，UCP600禁止信用证申请人为汇票付款人，所以信用证下的汇票一般为银行承兑汇票。2、商业发票商业发票Commercial invoice简称发票invoice，是出口商开立的凭以向进口商索取货款的价目清单以及对整个交易和货物有关内容的总体说明。发票全面反映了合同内容它虽不是物权凭证，但是全套单据的中心，其他单据都是以发票展开的。发票的主要作用是供进口商凭以收货、支付货款和作为进出口商记账、报关交税的依据。具体来讲，发票便于进口商核对已发货物是否符合合同条款的
10、规定，可作为出口商和进口商本身记账的依据，再出口地和进口地可作为报关交税的计算依据，在不使用汇票的情况下，发票替代汇票作为付款的依据。此外，发票还可以作为统计的凭证，以及保险索赔时作为价值的证明。3、运输单据运输单据是国际贸易中买卖双方最为关注的一种单据，是承运方收到承运货物的收据，又是承运方与托运方之间运输契约的证明。运输单据可分为可转让运输单据和不可转让运输单据，可转让单据是单据受让人或持有人在运输目的地的提货凭证，它是物权凭证，可经合法背书屡次转让，其受让人即为货权所有者。不可转让运输单据不是提货凭证，货物到达目的地后，由承运人或其当地代理通知单据上指明的收货人提供必要的证明提货。?UC
11、P600?要求运输单据上必须标明单据的名称，但并不要求名称与信用证规定的运输单据名称绝对相符，这就是说重在实质和内容，而不拘于名称，6周玮、朱明编著:?国际贸易结算单据?，广东经济出版社，2002年1月第l版，第87页。例如信用证规定为Ocean bill of Lading，提交银行的为Combined Transport Bill of Lading。只要内容符合海运提单要求，应该是可以作为提单而被接受的。4、保险单保险单据及保险公司在接受货主投保后签发的承包凭证，该凭证既是保险人对被保人的承保证明，又是双方之间权利义务的契约。在保险标的物遭受承保险别范围内的损失时，它是被保人索赔和保险人
12、理赔的主要依据。在CIF或CIP交易条件下，保险单是卖方必须向卖方必须向买方提供的出口单据之一。7郭瑜著:?国际货物买卖法?，人民法院出版社，1999年1月第1版，第98页。三、审单的原那么-单证一致信用证要能得到付款，所交付的单据经审查必须与信用证一致，“单证一致是信用证审单中应当遵守的原那么。单证一致原那么，是指受益人所提交的单据必须在外表上符合信用证规定的要求，并接单据之间亦应当相互一致，也称单证相符、单单相符原那么。依照该原那么，银行在审查单据时应当确认单据之间没有矛盾，各项单据与信用证条款规定的要求严格相符，并且这种相符只是外表上的，即单据的文艺是否与信用证条款一致不再审理的范围之内
13、。8高晓力，?信用证审单标准问题研究?，载于?人民司法?2002年第4期。银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性或法律效力，或对于单据中载明或附加的一般及/或特殊条件，概不负责，对任何单据中有关货物的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、价值或存在，或对货物发货人、承运人、运输行、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信或行为及/或疏忽、清偿能力、行为能力或资信状况，概不负责；单据之间不相符，视为外表与信用证不相符。 UCP600同时要求银行应当合理审慎的审查一切单据。未合理、审慎的审查，从而造成单据误付时，银行应当承担相应的责任。只有保证单证一致，信用证才能被付款、承兑或是议付。否那
14、么，银行有权拒绝接受单证不符的单据，并拒绝付款、承兑或议付。付款行、承兑行及议付行也不得接受单证不符的单据，否那么，开证行有权拒绝偿付；如果开证行接收单证不符的单据，开证人有权拒绝付款赎单。四、银行不尽审慎审单责任的后果单证相符原那么要求银行应当审慎的审查单据，否那么就要承担相应的责任。通知行，应当尽到审核信用证外表真实性的义务，外表真实性是指信用证上的签字或押码等。?UCP600?规定：“通过通知信用证或修改，通知行即说明其认为信用证或修改的外表真实性得到满足，且通过准确的反响了所收到的信用证或修改的条款及条件。如果通知行没有尽到对信用证外表真实性审核的义务，而使受益人遭受损失，那么需承担相应的赔偿责任。议付行应当严格按照单证一致的原那么审查单据，如果未尽到相应的审单义务，而进行了议付。那么很有可能开证行会拒绝偿付，那么议付行自行承担议付所造成的损失。同样，开证行和保兑行也应严格的按照单证一致的原那么进行审单，否那么开证人可能会拒绝付款，而承担相应的风险。