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1、企业学导论企业学导论南开大学泰达学院南开大学泰达学院 王菁娜王菁娜南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学南开大学第一章第一章 对企业的基本认识对企业的基本认识1.1 企业涵义与企业的产生企业涵义与企业的产生1.2 企业的演进企业的演进1.4 企业的类型企业的类型1.3 企业理论的演进企业理论的演进南开大学南开大学v1.1.1 企业的涵义企业的涵义v1.1.2 企业的产生企业的产生马斯洛需求层次论分工的产生与发展分工与效率分工、交易与交易成本v1.1.3 企业的性质企业的性质1.1 企业的涵义与企业的产生企业的涵义与企业的产生南开
2、大学南开大学1.1.1 企业的涵义企业的涵义v什么是企业什么是企业v“企业企业”一词最早来自拉丁文一词最早来自拉丁文“enterpriseenterprise”，专指具有一定风险的工作，如海上运输等。，专指具有一定风险的工作，如海上运输等。后泛指艰巨、复杂或冒险性的事业。后泛指艰巨、复杂或冒险性的事业。v汉语中的汉语中的“企业企业”来源于日文，指以营利为目来源于日文，指以营利为目的的组织。的的组织。南开大学南开大学企业是依法设企业是依法设立的经济组织立的经济组织企业是一个营利企业是一个营利性组织性组织企业企业是一是一组资组资源的源的集合集合企业企业是一是一组利组利益关益关系的系的集合集合定义：
3、企业是指依法设立，以营利为目的，从事商品生产、定义：企业是指依法设立，以营利为目的，从事商品生产、流通或服务性经济活动的经济流通或服务性经济活动的经济组织组织。企业是经济组织与社会组织企业是经济组织与社会组织的统合体！的统合体！南开大学南开大学市场、企业与社会之间的关系市场、企业与社会之间的关系v市场、企业和社会，各自是人们为了实现市场、企业和社会，各自是人们为了实现自己的欲求，同环境相互作用而创造出的自己的欲求，同环境相互作用而创造出的交换系统。交换系统。企业为什么会产生企业为什么会产生1.1.2 企业的产生企业的产生马斯洛需求层次论南开大学南开大学人们的欲求：类型与特征人们的欲求：类型与特
4、征 v各种经济与社会活动，主要围绕着人们的欲求各种经济与社会活动，主要围绕着人们的欲求实现活动而展开。实现活动而展开。v人们的欲求多种多样，大体分为人们的欲求多种多样，大体分为经济经济欲求和欲求和社社会会欲求欲求v在一个人身上，经济欲求和社会欲求同时并存，在一个人身上，经济欲求和社会欲求同时并存，并且是互补的。并且是互补的。马斯洛需求层次论1.1.2 企业的产生企业的产生南开大学南开大学v马斯洛是美国著名心理学家，第三代马斯洛是美国著名心理学家，第三代心理学的开创者，提出融合精神分析心理学的开创者，提出融合精神分析心理学和行为主义心理学的心理学和行为主义心理学的人本主义人本主义心理学心理学，于
5、其中融合了其美学思想。于其中融合了其美学思想。南开大学南开大学生理需要安全需要归属需要尊重需要自我实现需要衣食住行衣食住行足够的工资、足够的工资、良好的通风设施、适当的良好的通风设施、适当的温度和舒适的工作环境温度和舒适的工作环境 保障自身安全、避免失保障自身安全、避免失业和丧失财产业和丧失财产工作合工作合同书、保险、退休制度同书、保险、退休制度从属于某个群体或组织从属于某个群体或组织的情感的情感受人尊重以及自尊的需要受人尊重以及自尊的需要各种工作头衔和职位、各种工作头衔和职位、社会荣誉、奖励社会荣誉、奖励发挥自身的潜能发挥自身的潜能承担承担挑战性的工作、员工参与挑战性的工作、员工参与决策决策
6、马斯洛需求层次论1.1.2 企业的产生企业的产生南开大学南开大学经济人假设经济人假设&安全需求安全需求v不同的劳动和资本职业的利害，总的来说，在同一地方内不同的劳动和资本职业的利害，总的来说，在同一地方内必然完全相等，或不断趋于相等。在同一地方内，假若某必然完全相等，或不断趋于相等。在同一地方内，假若某一职业，明显比其他职业更有利或更不利，就会有许多人一职业，明显比其他职业更有利或更不利，就会有许多人辞去比较不利的职业而挤进比较有利的职业。这样，这种辞去比较不利的职业而挤进比较有利的职业。这样，这种职业的利益，不久便再和其他各种职业相等职业的利益，不久便再和其他各种职业相等考虑到个考虑到个人的
7、利害，人必会寻找有利的职业，避开不利的职业。人的利害，人必会寻找有利的职业，避开不利的职业。亚当斯密亚当斯密国富论国富论v如果其他相关因素一样，为什么风险更大、需费更多功夫、如果其他相关因素一样，为什么风险更大、需费更多功夫、工作地点坑脏等工作，工资一般会更高。工作地点坑脏等工作，工资一般会更高。1.1.2 企业的产生企业的产生南开大学南开大学笑一笑笑一笑v周末的时候，你遇上下面哪件事情，让你觉得最周末的时候，你遇上下面哪件事情，让你觉得最倒霉呢？倒霉呢？v被指认是强暴犯（男）被指认是强暴犯（男）/小姐（女）小姐（女）v被警察误认为是抢匪被警察误认为是抢匪/小偷小偷v身上及家里被洗劫一空身上及
8、家里被洗劫一空v不小心跌倒车子又被砸不小心跌倒车子又被砸1.1.2 企业的产生企业的产生南开大学南开大学v1、被指认是强暴犯、被指认是强暴犯/小姐小姐v你非常在意别人的眼光。你非常在意别人的眼光。v因为他个性特质中，他有完美主义的倾向，他希因为他个性特质中，他有完美主义的倾向，他希望自己要求自己是百分之百，也会要求周围的人，望自己要求自己是百分之百，也会要求周围的人，他希望大家能够做到最好。所以他不容许自己有他希望大家能够做到最好。所以他不容许自己有什么的瑕疵，或是很多不完美，那他自己自我要什么的瑕疵，或是很多不完美，那他自己自我要求很高的时候，他又很在意别人说他不好，他说求很高的时候，他又很
9、在意别人说他不好，他说你说我不好，没关系，我会加你说我不好，没关系，我会加20倍的努力，再让倍的努力，再让自己更完美自己更完美南开大学南开大学v被警察误认为是抢匪被警察误认为是抢匪/小偷小偷v你很在意别人的眼光。你很在意别人的眼光。v其实这类型的人，其实他其实这类型的人，其实他喜欢喜欢过平淡的生活，他过平淡的生活，他最好不要有任何人来打扰。他觉得说，其实安安最好不要有任何人来打扰。他觉得说，其实安安静静过生活其实最好，人家讲他什么，他也不在静静过生活其实最好，人家讲他什么，他也不在意，不过当他自己不喜欢的事情被别人发现，他意，不过当他自己不喜欢的事情被别人发现，他才会在意别人的眼光。唯独一些事
10、情他是非常地才会在意别人的眼光。唯独一些事情他是非常地在意，所以选择这个答案的朋友你是选择性的在在意，所以选择这个答案的朋友你是选择性的在意别人的眼光。意别人的眼光。南开大学南开大学v身上及家里被洗劫一空身上及家里被洗劫一空v你越来越不在意别人的眼光。你越来越不在意别人的眼光。v其实这类型的人，其实你们是越来越自信，你会其实这类型的人，其实你们是越来越自信，你会觉得别人再怎么说，你觉得说我参考就好，那别觉得别人再怎么说，你觉得说我参考就好，那别人不管是好的批评，或是不好的批评，你会觉得人不管是好的批评，或是不好的批评，你会觉得很虚心能够接受，好的话，你觉得是有建设性的很虚心能够接受，好的话，你
11、觉得是有建设性的话，你会觉得我可以修正，恶意的话，听听就算，话，你会觉得我可以修正，恶意的话，听听就算，觉得自己开心、快乐才是最重要的事情。觉得自己开心、快乐才是最重要的事情。南开大学南开大学v不小心跌倒车子又被砸不小心跌倒车子又被砸v你根本不在意别人的眼光。你根本不在意别人的眼光。v其实大家都以为你很在意，其实你是活在自己的其实大家都以为你很在意，其实你是活在自己的世界里，因为自己开心，会找一套理由，说服自世界里，因为自己开心，会找一套理由，说服自己没有那么严重。然后自己会一直催眠自己，所己没有那么严重。然后自己会一直催眠自己，所以选择这个答案的朋友，你可以让自己慢慢地调以选择这个答案的朋友
12、，你可以让自己慢慢地调適，然后做得满健康的適，然后做得满健康的v你最喜欢的三种动物？你最喜欢的三种动物？南开大学南开大学山坡羊山坡羊潼关怀古潼关怀古v张养浩张养浩峰峦如聚，峰峦如聚，波涛如怒，山河表里潼关路。波涛如怒，山河表里潼关路。望西都，意踌躇。望西都，意踌躇。伤心秦汉经行处，伤心秦汉经行处，宫阙万间都做了土。宫阙万间都做了土。兴，百姓苦；亡，百姓苦。兴，百姓苦；亡，百姓苦。1.1.2 企业的产生企业的产生南开大学南开大学v1.1.1 企业的涵义企业的涵义v1.1.2 企业的产生企业的产生马斯洛需求层次论分工的产生与发展分工与效率分工、交易与交易成本v1.1.3 企业的性质企业的性质1.1
13、 企业的涵义与企业的产生企业的涵义与企业的产生南开大学南开大学从历史角度看分工从历史角度看分工社会的发展社会的发展自然分工自然分工与社会分工与社会分工力力量量与与速速度度细细心心自然分工自然分工劳动者生理上存在的自然差异（性别和年龄）劳动者生理上存在的自然差异（性别和年龄）分分工工的的产产生生与与发发展展1.1.2 企业的产生企业的产生南开大学南开大学这种劳动能力的差异实际上就是这种劳动能力的差异实际上就是v比较优势比较优势在相同的时间内，从事同种产品生产或从事同样劳动的条件下，一个劳动者能够生产出比另一个劳动者更多的产品或完成更多的劳动任务自然分工自然分工比较优势比较优势劳动生产率劳动生产率
14、生活得到改善生活得到改善剩余剩余偶然交换偶然交换经常性交换经常性交换以交换为目的以交换为目的的生产的生产农业、手农业、手工业的出工业的出现现分分工工的的产产生生与与发发展展南开大学南开大学v 为什么出现第一次社会大分工（农业狩猎为什么出现第一次社会大分工（农业狩猎业分离）？业分离）？1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工的的产产生生与与发发展展边际边际效效应应，是指消，是指消费费者在逐者在逐次增加一个次增加一个单单位消位消费费品的品的时时候，候，带带来的来的单单位效用是逐位效用是逐渐渐递递减的减的（虽然带来的总效虽然带来的总效用仍然是增加的）。用仍然是增加的）。边际成本和边际效应的引入边际成
15、本和边际效应的引入南开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工的的产产生生与与发发展展v生活中的边际效应 v吃v住v学南开大学南开大学v分工分工分工通常指的是生产过程中的劳动分工。分工通常指的是生产过程中的劳动分工。即不同的劳动者分别从事不同的工作。即不同的劳动者分别从事不同的工作。v自然分工自然分工是建立在由人的性别和年龄差异而是建立在由人的性别和年龄差异而产生的劳动能力差异基础上的分工。产生的劳动能力差异基础上的分工。v最初发生于氏族最初发生于氏族(或家庭或家庭)内部内部，分工的主体分工的主体是个人是个人。1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工的的产产生生与与发发展展南开大学
16、南开大学v社会分工社会分工是建立在生产部门差异基础上是建立在生产部门差异基础上的分工。的分工。v人类社会进入野蛮社会的高级阶段，逐人类社会进入野蛮社会的高级阶段，逐渐产生手工业，出现了农业和手工业的渐产生手工业，出现了农业和手工业的分工分工第二次社会大分工。第二次社会大分工。1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工的的产产生生与与发发展展南开大学南开大学第一次大分工第一次大分工农业与畜牧业农业与畜牧业第二次大分工第二次大分工农业与手工业农业与手工业第三次大分工第三次大分工商业的出现商业的出现第四次大分工第四次大分工其他服务业或第二其他服务业或第二产业的发展产业的发展 1.1.2 企业的产生企业
17、的产生分分工工的的产产生生与与发发展展南开大学南开大学为什商业在封建社会没能繁荣起来？v“万乘之国必有万金之贾，千乘之国必有千金万乘之国必有万金之贾，千乘之国必有千金之贾。之贾。”（管子管子轻重甲轻重甲v士农工商？士农工商？v学而优则仕，仕而优则学学而优则仕，仕而优则学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工的的产产生生与与发发展展南开大学南开大学v部门间或产业间分工部门间或产业间分工v地区之间分工地区之间分工v国家间的分工国家间的分工1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工的的产产生生与与发发展展产业间分工产业间分工实质是什么？实质是什么？思考：思考：分工的发展也是分工的发展也是 的发展？的
18、发展？专业化专业化南开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工与与效效率率v社会分工社会分工企业以外的一切分工，包括企业以外的一切分工，包括部门间分工和部门内企业间的分工。部门间分工和部门内企业间的分工。v企业内分工企业内分工企业内的所有劳动分工，企业内的所有劳动分工，包括职能分工和生产分工。包括职能分工和生产分工。南开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工与与效效率率v社会分工与企业内分工社会分工与企业内分工两者相互转化两者相互转化v画出反向关系图画出反向关系图为什么出现了企业内分工？为什么出现了企业内分工？企业扩大企业扩大管理环节管理环节管理成本管理成本生产成本生
19、产成本社会分工社会分工见教见教材图材图社会分工社会分工市场交易市场交易交易成本交易成本内部化内部化规模生产规模生产南开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工与与效效率率企业存在的两个条件：企业存在的两个条件：节省节省交易费用交易费用和节省和节省生产成本生产成本。日本南开大学南开大学v这一过程绝不是简单的重复和组合，而是企业内分工不断细化和创新(研发、营销、公关、培训等新功能的出现），社会分工的产业和部门不断增多和丰富(第三产业的出现)的过程。1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工与与效效率率南开大学南开大学v这一过程绝不是简单的重复和组合，而是企业内分工不断细化和创新(研发、营
20、销、公关、培训等新功能的出现），社会分工的产业和部门不断增多和丰富(第三产业的出现)的过程。1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工与与效效率率南开大学南开大学v为什么说分工协作提高效率？1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工与与效效率率v劳动者的技巧因为专一而一天天提高；每天专注于同一件简单的事上，不久他就能积累一些生产经验并逐渐熟练v分工能减少劳动转换时间。v分工导致了机器的发明和采用。v分工便于对生产要素进行重组，是个要素充分发挥优势。1。可减少企业投入和增加产出，提高生产效率南开大学南开大学v为什么说分工协作提高效率？1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工与与效效率率v社会分工是企
21、业间或部门间的分工v企业内分工不是任何时候都有效的。v社会分工的效率来自于专业化经营和市场竞争机制。2。社会分工在提高企业生产效率的同时，提高了社会经济效率南开大学南开大学v通过分工可以大大提高生产力，那为什么人通过分工可以大大提高生产力，那为什么人们怎么会想到要提高生产力呢？们怎么会想到要提高生产力呢？1.1.2 企业的产生企业的产生分分工工与与效效率率v“看不见的手看不见的手”v生产生产利润利润再生产再生产再利润的循环，而再利润的循环，而企业就是在这样的循环中逐渐形成了它的雏形。企业就是在这样的循环中逐渐形成了它的雏形。南开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工、工、交交易易和
22、和交交易易成成本本v分工的范围受到交换能力的限制，即受到试产范围的限分工的范围受到交换能力的限制，即受到试产范围的限制。制。斯密定理斯密定理v交换是物品的交换。交换是物品的交换。v交易是个人与个人之间对物质的东西的未来所有权的转交易是个人与个人之间对物质的东西的未来所有权的转让和取得。让和取得。这些权利的转移，必须按照社会的义务规则现在有关这些权利的转移，必须按照社会的义务规则现在有关方面谈判，然后劳动才能生产，或者消费才能消费，方面谈判，然后劳动才能生产，或者消费才能消费，或者商品才会实际交给其他的人。或者商品才会实际交给其他的人。v分工产生交换分工产生交换交换与交易的区别交换与交易的区别南
23、开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工、工、交交易易和和交交易易成成本本v涵盖的正是市场、企业和国家这三个层面上具有不同特涵盖的正是市场、企业和国家这三个层面上具有不同特征的交易行为。征的交易行为。v交易的交易的3种类型种类型买卖的交易买卖的交易管理管理的交易的交易限额限额的交易的交易市场市场企业企业国家国家南开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工、工、交交易易和和交交易易成成本本v交易成本就是交易过程中所发生的一切成本，是市场交易中所发生的所有权转移花费的一切费用。v科斯(1937)最早使用的交易成本概念即“使用价格机制的成本”。v科斯（1960)后来将交易成本分
24、解为以下各项内容，(1)度量、界定和保障产权的费用;(2)发现交易对象和交易价格的费用;(3)计价还价的费用（4）订立交易合同的费用;(5)执行和维护交易合同的费用等。v交易成本（狭义）交易成本（狭义）南开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工、工、交交易易和和交交易易成成本本v威廉姆森又把交易成本简化为交易事前(ex anti)、事中和事后(ex post)这三个阶段所发生的交易费用。v事前的交易成本，发现价格的成本，谈判、签订与维护一项协议的成本。v事后的交易成本，v当交易偏离了所要求的准则而引起的不适应成本；v倘若为了纠正事后偏离准则而做出的双边努力，由此而引起争论不休的成本
25、；v伴随建立和运作管理机构（通常不是法庭）而来的成本，管理机构也要负责解决交易纠纷；v保证安全生产的成本。v交易成本交易成本南开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工、工、交交易易和和交交易易成成本本不确定性与复杂性不确定性与复杂性 人的有限理性人的有限理性赫伯特赫伯特西蒙（西蒙（Harbert ASimen）在）在1947年出版的年出版的管理行为管理行为中对中对“完全理性的经济人完全理性的经济人”假设提出了质疑：假设提出了质疑：“单独一个人的行单独一个人的行为，不可能达到任何较高程度的理性。由于他所必须寻找的备选方为，不可能达到任何较高程度的理性。由于他所必须寻找的备选方案如此纷
26、繁，他为评价这些方案所需的信息如此之多，因此，即使案如此纷繁，他为评价这些方案所需的信息如此之多，因此，即使近似的客观理性，也令人难以置信。近似的客观理性，也令人难以置信。”机会主义的存在机会主义的存在资产专用性的存在资产专用性的存在沉没成本是指业已发生或承诺、无法回收的成本支沉没成本是指业已发生或承诺、无法回收的成本支出，如因失误造成的不不可收回的投资。出，如因失误造成的不不可收回的投资。v交易成本产生的原因？交易成本产生的原因？南开大学南开大学1.1.2 企业的产生企业的产生分分工、工、交交易易和和交交易易成成本本v交易成本的产生来自于人性因素与交易环境因素交易成本的产生来自于人性因素与交
27、易环境因素交互影响下所产生的市场失灵现象，造成交易困交互影响下所产生的市场失灵现象，造成交易困难所致（难所致（Williamson,1975Williamson,1975）。）。v市场失灵市场失灵 market failure market failure 定义：定义：对于非公共对于非公共物品而言由于市场垄断和价格扭曲，或对于公共物品而言由于市场垄断和价格扭曲，或对于公共物品而言由于信息不对称和外部性等原因，导致物品而言由于信息不对称和外部性等原因，导致资源配置无效或低效，从而不能实现资源配置零资源配置无效或低效，从而不能实现资源配置零机会成本的资源配置状态。机会成本的资源配置状态。v交易成本
28、产生的原因？交易成本产生的原因？南开大学南开大学科斯的交易费用理论科斯的交易费用理论v科斯：企业不同于市场的显著特征就是作为价格机制的替代物。在企业之外，市场是个典型的契约组织，资源配置由价格机制来协调，而企业是一个不同于市场的层级组织，企业内不存在市场交易，生产要素的分配由行政或计划机制来协调。企业是一个由行政和权威控制的生产组织。1.1.2 企业的产生企业的产生企企业业的的本本质质与与特特征征南开大学南开大学 阿尔钦和德姆塞茨的团队理论阿尔钦和德姆塞茨的团队理论v不同意科斯把企业作为权威组织看待，认为企业内的交易同一般的市场交易没有什么区别，产品交易的契约同劳动交易的契约也没有本质不同。他
29、们把企业看做一个团队生产。团队的优点在于它的总产出大于它的分投入的产出之和。v监督：偷懒与搭便车企企业业的的本本质质与与特特征征南开大学南开大学v詹森和麦克林不同意科斯的企业定义，明确提出 契约关系是企业的本质。（契约理论）v企业不是市场的替代物，只是以要素市场替代产品市场。更确切地说是“一种类型的合约取代了另一种型的合约”。简言之，企业就是要素之间的一种合约。张五常企企业业的的本本质质与与特特征征南开大学南开大学1.1.2 小结小结 重新审视企业重新审视企业v企业是一个专业化的生产组织，其生产的目的是市场交易。v企业内部存在着分工(包括技术分工和管理分工)，这使它不同于单个生产者v企业运营依
30、靠权威的协调管理，企业的管理者以权威的身份指挥和协调各生产要素，它不同于市场上的自发的价格调节机制。v企业是一个生产团队v企业内部采取层级制的组织结构。v企业是一种特殊的契约关系。企企业业的的本本质质与与特特征征南开大学南开大学1.1.2 小结小结 重新审视企业重新审视企业v企业是一个专业化的生产组织，其生产的目的是市场交易。v企业内部存在着分工(包括技术分工和管理分工)，这使它不同于单个生产者v企业运营依靠权威的协调管理，企业的管理者以权威的身份指挥和协调各生产要素，它不同于市场上的自发的价格调节机制。v企业是一个生产团队v企业内部采取层级制的组织结构。v企业是一种特殊的契约关系。企企业业的
31、的本本质质与与特特征征南开大学南开大学1.1.2 小结小结 重新审视企业重新审视企业v企业一方面通过其经济性企业一方面通过其经济性商品的生产和交换，商品的生产和交换，以及社会性以及社会性内部的组织化和经济成果的再分内部的组织化和经济成果的再分配，将市场和社会的一部分机能内部化的同时，配，将市场和社会的一部分机能内部化的同时，通过与市场和社会的各种交换活动，作为一个中通过与市场和社会的各种交换活动，作为一个中间组织将市场和社会连接起来。间组织将市场和社会连接起来。市场市场企业企业社会社会南开大学南开大学v1.2.1 企业演变的历史进程企业演变的历史进程v1.2.2 自然人与法人的区别自然人与法人
32、的区别 v1.1.3 企业企业与公司的区别与公司的区别1.2 企业的演进企业的演进南开大学南开大学1.2 企业的演进企业的演进企企业业演演变变的的历历史史进进程程v企业制度的形态并非一成不变的，而是随着经企业制度的形态并非一成不变的，而是随着经济、社会发展不断演进与创新的。济、社会发展不断演进与创新的。v要分析企业的历史演化，需要从企业形态的更要分析企业的历史演化，需要从企业形态的更替方面做以说明。替方面做以说明。v企业形态企业形态是企业是企业组织存在和运作组织存在和运作的一定形的一定形式。式。v通常我们按企业制度划分，即按出资方式和债通常我们按企业制度划分，即按出资方式和债务责任的法定规则来
33、划分。务责任的法定规则来划分。v业主企业业主企业 合伙企业合伙企业 公司企业公司企业南开大学南开大学1.2 企业的演进企业的演进企企业业演演变变的的历历史史进进程程业主企业业主企业 合伙企业合伙企业 公司企业公司企业16世纪初世纪初18世纪初世纪初 19世纪初世纪初一人出资，业主对一人出资，业主对生产经营承担无限生产经营承担无限责任责任扩大生产经营规模，扩大生产经营规模，分散经营风险分散经营风险现代企业制度雏形现代企业制度雏形无限责任公司无限责任公司有限责任公司有限责任公司股份有限公司股份有限公司有限责任公司有限责任公司现代企业组织的基本形式现代企业组织的基本形式 南开大学南开大学v自然经济阶
34、段的农民家庭，通常都是手工业生产活动。自然经济阶段的农民家庭，通常都是手工业生产活动。v16世纪工业发展初期，生产力水平低商品经济不发达，出现了一人世纪工业发展初期，生产力水平低商品经济不发达，出现了一人出资的业主制企业，业主对生产经营承担无限责任。出资的业主制企业，业主对生产经营承担无限责任。v18世纪初，随着生产力的提高与商品经济发展，单个业主进行生产世纪初，随着生产力的提高与商品经济发展，单个业主进行生产经营所需的资本量增大了，为扩大生产经营规模，同时为了分散经营经营所需的资本量增大了，为扩大生产经营规模，同时为了分散经营风险，就有了由两人或多人出资的合伙制企业。风险，就有了由两人或多人
35、出资的合伙制企业。v当自由竞争的资本主义向垄断资本主义过渡的过程中，为筹措资本和当自由竞争的资本主义向垄断资本主义过渡的过程中，为筹措资本和组合要素，作为现代企业制度雏形的公司制企业出现，并逐步成为经组合要素，作为现代企业制度雏形的公司制企业出现，并逐步成为经济生活中的主导企业组织形式。济生活中的主导企业组织形式。v后来发展为无限责任公司，为典型的人合公司，股东对公司负有无限后来发展为无限责任公司，为典型的人合公司，股东对公司负有无限责任。再发展为有限责任公司，包括股份有限公司和有限责任公司，责任。再发展为有限责任公司，包括股份有限公司和有限责任公司，成为现代企业组织的基本形式。成为现代企业组
36、织的基本形式。南开大学南开大学出资出资债务债务规模规模优点优点缺点缺点业业主主制制个人投资个人投资直接经营直接经营拥有完整拥有完整所有权所有权负有负有完完全全的经的经营责任营责任规模小规模小产品、服产品、服务单一，务单一，简单简单易创办、投资小、易创办、投资小、规模小，转让与关规模小，转让与关闭程序简单；企业闭程序简单；企业决策迅速决策迅速风险大，难以持续、风险大，难以持续、较快发展较快发展合合伙伙制制两个或以两个或以上的自然上的自然人组成人组成（资本（资本+工作）工作）分摊相分摊相应的亏应的亏损和债损和债务，务，连连带责任带责任较大。较大。吸收更多的投资，吸收更多的投资，扩张生产经营规模，扩
37、张生产经营规模，选择能力更好的经选择能力更好的经营者。资金来源和营者。资金来源和信用能力；能够分信用能力；能够分散经营风险散经营风险接纳的合伙人数量接纳的合伙人数量有限，连带责任的有限，连带责任的风险大，局限性强，风险大，局限性强，适用于某些自由职适用于某些自由职业者企业与小型私业者企业与小型私人企业人企业公公司司制制众多众多以出资以出资人的出人的出资额为资额为限，限，有有限清偿限清偿责任责任可创办大可创办大规模的现规模的现代企业代企业以一个组织的名义以一个组织的名义行使法定权利和承行使法定权利和承担义务，可以永续担义务，可以永续经营，经营，便于大规模便于大规模向社会筹资，大规向社会筹资，大规
38、模生产、创新，有模生产、创新，有组合优势组合优势自自然然人人法法人人1.2 企业的演进企业的演进三种企业形态比较三种企业形态比较南开大学南开大学企业与公司的区别企业与公司的区别v企业一般是泛指从事生产、流通或服务性经济活动，以谋取利企业一般是泛指从事生产、流通或服务性经济活动，以谋取利润为目的的经济组织，是人们组织起来为社会和市场提供产品润为目的的经济组织，是人们组织起来为社会和市场提供产品的服务和单位。它的范围非常广泛，凡是以追求利润为目的的的服务和单位。它的范围非常广泛，凡是以追求利润为目的的经济组织，不管其产权制度、财务关系以及生产规模，都属于经济组织，不管其产权制度、财务关系以及生产规
39、模，都属于企业。企业主要有以下几种存在形式：独资企业、合伙制企业、企业。企业主要有以下几种存在形式：独资企业、合伙制企业、合作制企业、公司制企业。合作制企业、公司制企业。v公司仅仅是企业多种存在形式中的一种组织类型，公司仅仅是企业多种存在形式中的一种组织类型，公司是法人公司是法人企业，企业，由法人所有，包括由法人所有，包括有限责任公司和股份有限公司有限责任公司和股份有限公司两种形两种形式，股份有限公司又分上市公司和非上市公司两种（前者的股式，股份有限公司又分上市公司和非上市公司两种（前者的股份一部分可以在证券市场上流通，交易。后者的股份是不能在份一部分可以在证券市场上流通，交易。后者的股份是不
40、能在证券市场上交易的，只能私下转让。因此上市公司比非上市公证券市场上交易的，只能私下转让。因此上市公司比非上市公司的融资渠道要更宽一些。）司的融资渠道要更宽一些。）v公司制度是现代企业制度的主要形式，而合伙制企业等自然人公司制度是现代企业制度的主要形式，而合伙制企业等自然人企业同样也属于企业，但却不是公司。企业同样也属于企业，但却不是公司。1.2 企业的演进企业的演进南开大学南开大学企业与公司的区别企业与公司的区别v企业是人们组织起来为社会和市场提供产品和服务的单位。企业是人们组织起来为社会和市场提供产品和服务的单位。范围广泛，凡是以追求利润为目的的经济组织，不管范围广泛，凡是以追求利润为目的
41、的经济组织，不管其产权制度、财务关系以及生产规模，都属于企业。其产权制度、财务关系以及生产规模，都属于企业。v公司仅仅是企业多种存在形式中的一种组织类型，公司仅仅是企业多种存在形式中的一种组织类型，公司是公司是法人企业，法人企业，由法人所有，包括由法人所有，包括有限责任公司有限责任公司和和股份有限公股份有限公司司两种形式两种形式 v公司制度是现代企业制度的主要形式，而合伙制企业等自公司制度是现代企业制度的主要形式，而合伙制企业等自然人企业同样也属于企业，但却不是公司。然人企业同样也属于企业，但却不是公司。1.2 企业的演进企业的演进南开大学南开大学企业与公司的区别企业与公司的区别1.2 企业的
42、演进企业的演进公司制度是现代企业制度的主要形式公司制度是现代企业制度的主要形式 企企业业业主制企业业主制企业合伙制企业合伙制企业两合制企业两合制企业公司公司合作制企业合作制企业独资企业独资企业公公司司有限责任公司有限责任公司股份有限公司股份有限公司 上市公司上市公司 非上市公司非上市公司股份部分可以在股份部分可以在证券市场上流通证券市场上流通不能在证券市场不能在证券市场上交易的，只能上交易的，只能私下转让私下转让P24南开大学南开大学公司制类型公司制类型定义定义 无限公司无限公司是一种由两个以上的无限责任股东所组成的公司。是一种由两个以上的无限责任股东所组成的公司。其特征是股东对于公司所负的债
43、务负其特征是股东对于公司所负的债务负连带无限清偿连带无限清偿责任责任，不受其出资额的限制。，不受其出资额的限制。有限公司有限公司是由较少股东组成，各股东对公司所负责任是由较少股东组成，各股东对公司所负责任仅以出仅以出资额为限资额为限的公司。公司股东对公司所欠债务的公司。公司股东对公司所欠债务没有连没有连带清偿责任。带清偿责任。两合公司两合公司是由无限责任股东与有限责任股东混合组成的公司。是由无限责任股东与有限责任股东混合组成的公司。在这种公司中，至少有一名股东对公司债务有连带在这种公司中，至少有一名股东对公司债务有连带清偿的无限责任，而其余有限责任公司则以投资额清偿的无限责任，而其余有限责任公
44、司则以投资额为限，对公司不存在连带清偿负债的责任。为限，对公司不存在连带清偿负债的责任。股份有限公股份有限公司司是公司股东的责任仅是公司股东的责任仅以所认缴的股票面值为限以所认缴的股票面值为限的公的公司。司。1.2 企业的演进企业的演进南开大学南开大学第三节第三节 企业理论的形成与发展企业理论的形成与发展v企业理论是当代新制度经济学家研究的一个领企业理论是当代新制度经济学家研究的一个领域，是一门揭示企业本质及其各种制度形成、域，是一门揭示企业本质及其各种制度形成、发展和相互关系的科学。发展和相互关系的科学。v研究的对象就是企业的各种研究的对象就是企业的各种制度安排制度安排。南开大学南开大学v现
45、代经济学理论最成熟的形态是马克思经济学和西方现代经济学理论最成熟的形态是马克思经济学和西方新古典经济学。新古典经济学。v虽然它们各自在新的条件下都面临着不同的问题或挑虽然它们各自在新的条件下都面临着不同的问题或挑战，但同其他经济学流派相比，他们是一个理论渊源战，但同其他经济学流派相比，他们是一个理论渊源深厚、内容丰富、方法先进、逻辑严密和观点一以贯深厚、内容丰富、方法先进、逻辑严密和观点一以贯之的经济学体系。之的经济学体系。v然而，无论马克思经济学，还是新古典经济学，都没然而，无论马克思经济学，还是新古典经济学，都没有包含专门的企业理论。有包含专门的企业理论。v经济学最成熟的形态中没有企业理论
46、经济学最成熟的形态中没有企业理论。企业理论的形成企业理论的形成南开大学南开大学马克思经济学马克思经济学v主要是研究资本主义经济运动的科学。主要是研究资本主义经济运动的科学。v把把资本资本作为一个整体进行研究，揭示作为一个整体进行研究，揭示资本的本质资本的本质，考，考察察剩余价值剩余价值怎样生产出来、怎样被分配和进行再生产怎样生产出来、怎样被分配和进行再生产的。的。v虽然虽然资本论资本论第一卷着重研究个别资本的生产过程，第一卷着重研究个别资本的生产过程，但也只是把个别资本作为一个厂商，考察它是怎样生但也只是把个别资本作为一个厂商，考察它是怎样生产剩余价值的，不是把它作为一个企业组织考察其内产剩余
47、价值的，不是把它作为一个企业组织考察其内部构造及其内部的运作方式。部构造及其内部的运作方式。v马克思还是深入揭示了资本主义马克思还是深入揭示了资本主义企业内部的劳资关系企业内部的劳资关系。就这一点来说，它比新古典经济学更多地涉及了企业。就这一点来说，它比新古典经济学更多地涉及了企业。南开大学南开大学新古典经济学新古典经济学v没有深入企业内部，而只是讨论没有深入企业内部，而只是讨论企业的市场行为企业的市场行为。v以企业的存在为前提，将其存而不论，只是把它作为以企业的存在为前提，将其存而不论，只是把它作为一个生产函数，研究如何才能使之以较少的投入获得一个生产函数，研究如何才能使之以较少的投入获得更
48、大的产出。所以，更大的产出。所以，新古典经济学虽然有系统的微观新古典经济学虽然有系统的微观经济理论，但并没有企业理论。经济理论，但并没有企业理论。v研究研究市场交易市场交易的理论，其主题是的理论，其主题是价格在平衡供求关系价格在平衡供求关系中的作用中的作用。为了这一目的，企业则被简化为一个假定，。为了这一目的，企业则被简化为一个假定，即即使利润最大化使利润最大化，正如消费者使效用最大化一样。，正如消费者使效用最大化一样。在这种研究传统下，企业本身是个在这种研究传统下，企业本身是个黑匣子黑匣子。南开大学南开大学企业理论的发展v工厂时代的经济学理论中的企业问题工厂时代的经济学理论中的企业问题亚当亚
49、当斯密的分工理论斯密的分工理论分工的细化程度与市场规模间的相互促进分工的细化程度与市场规模间的相互促进v经济学的企业理论形成经济学的企业理论形成厂商理论（深入到商品生产过程的主体厂商理论（深入到商品生产过程的主体企业）企业）企业的目标是追求利润最大化企业的目标是追求利润最大化企业的所有权与经营权是统一的，即企业主直接管企业的所有权与经营权是统一的，即企业主直接管理企业理企业企业主拥有自主经营权，企业内部的组织结构与管企业主拥有自主经营权，企业内部的组织结构与管理方式全有企业主决定理方式全有企业主决定 分工创造的生产力是工厂分工创造的生产力是工厂存在的原因，而工厂的规模存在的原因，而工厂的规模则
50、受市场的限制。则受市场的限制。由于历史的局限，亚当由于历史的局限，亚当 斯斯密仅密仅 将工厂看作是集中劳将工厂看作是集中劳动、分工协作的场所，而没动、分工协作的场所，而没有将其作为经营性组织进行有将其作为经营性组织进行研究。研究。南开大学南开大学v经济学家真正地探讨企业并把它理论化，开始于经济学家真正地探讨企业并把它理论化，开始于20世纪世纪30年代。这是一个由年代。这是一个由古典古典企业企业向向现代企现代企业业大规模转换的年代。大规模转换的年代。v根据美国企业史研究专家钱德勒的考察，根据美国企业史研究专家钱德勒的考察，1840年以前，现代企业在美国年以前，现代企业在美国“尚不存在尚不存在”，