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1、财务报销及审批制度财务报销及审批制度一、目的与范围 为加强公司财务的管理，规范财务报销及审批程序，特制定本制度，本制度适用于集团及下属各分公司、门店等。二、要求 2.1 各部门人员应本着“控制成本、合理节约”的原则，按照本制度与费用预算进行费用报销，各部门负责人对本部门员工费用开支严格审批。2.2 费用报销的原始凭证须真实合法有效，严禁伪造各类费用原始凭证。2.3 严禁要求他人或替他人报销费用。2.4 有上述情况或其他违反本制度的，虚报、瞒报费用，对弄虚作假的经办人及部门负责人，将按相关规定予以报销款 倍处罚。三、费用报销规定 1 3.1 办公、低值易耗品类费用 3.1.1 各类办公文具用品及
2、低值易耗品统一由集团采购部按季度采购。3.1.2 采购办公用品及低值易耗品，原则上优先使用原来的供应商。在同质的情 况下，如果有其他供应商价格低于原来供应商，使用新供应商。2 3.2 邮电 、 通讯费 3.2.1 个人通讯费、电话费、餐费等 3.2.1.1 个人通讯费、电话费、餐费等以补贴的形式在每个月工资中发放，具体 补贴标准以公司的另行规定为准。3.2.2 邮寄费 3.2.2.1 各部门的邮件资料寄送统一由人力资部管理，便于控制邮寄成本。3.2.2.2 邮寄费用报销时需随附邮寄清单，非公务的邮寄费用不得报销。3.3 会议/ / 培训费 3.3.1 参加各类专业、行业性会议，事先需经集团董事
3、会批准方可参加。3.3.2 经批准后的培训费用按实报销，报销时应随附主办单位提供的邀请函、会 议通知或其他证明材料。3.3.3 因参加会议而发生的差旅费按照出差规定报销。3.4 出租车与 私车公用 规定 3.4.1 出租车、滴滴打车等：非紧急和实际需要的情况下，严禁打车；打车需事 先经过经理以上批准；打车费需提供行程和车费发票等证明资料； 3.4.2 享受有车费补贴的职员，因此所有市内车费，不再报销。3.5 差旅、 交通 费 3.5.1 住宿费报销标准 3.5.2.1 住宿费本着节约、安全、卫生与公司实际需要原则，按照下列标准报销，特殊情况需填写情况说明，批准同意方可报销。管理级别 住宿（元/
4、晚） 用餐（元/正餐） 交通 3.5.2.3 多名人员一起出差的，同性别尽量 2 人住一间房，报销原则按高级别员工的报销标准来。3.5.2.4 优先选择经济型酒店。3.5.2.5 员工报销住宿费用，除提供住宿发票外，还需要提供酒店出具的原始账单明细。3.5.2.6 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内实报实销，超出标准部分自理。3.5.3 城市之间汽车费与差旅市内交通费报销 3.5.3.1 出差所产生的交通费用实报实销。3.5.3.2 出差当地的市内交通费，应优先乘坐地铁、公交车等交通工具，地铁与公交车都不达到之处，方可考虑乘坐出租车。6 3.6 业务招待费 3.6.1 餐费 3.6.1.1 本
5、业务招待费报销仅限副总级以上级别的管理层指派业务招待的，方可按照本制度报销，否则子公司所有员工不得以任何形式报销业务招待费。业务招待费需上级领导批准后方可在报销范围内实报实销，报销时需在报销单上写明招待人数，以及点餐清单，报销单需附发票等原始单据。3.6.1.2 招待餐费报销标准如下：客户级别 餐费招待标准（每餐/人） 3.6.2 购买礼品 3.6.2.1 各子公司、未经报备审批购买礼品的，一律不报销。礼品采购由总公司负责。特殊情况经董事长审批同意后，方可进行采购与报销。四、 报销 审批流程及 签字权限 ：4.1 1 报销审批流程：4.1.1 费用报销人自行将报销附件连同批核的请购单粘贴于规范
6、的报销单后，并按报销单上内容书写规范、完整、无漏写、错写现象，大小写的金额必须一致，并在报销人处签字。4.1.2 报销人将整理好的报销单送本部门负责人复核并签字确认。4.1.3 报销人将审批好的报销单据交至财务部，由记账会计进行审核 OK 后，由会计主管复核签名_；对不符合报销要求的退回给报销人。4.1.4 记账会计审核 OK 后的报销申请单由总经理核准。4.1.5 出纳根据核准后的报销单支付款项或结清借款。4 4.2 2 报销单 的填写 及 发票要求 4.2.1 报销单填写规范，附件齐全。不论什么报销单，都需要有支持的附件，比 如合同、协议，发票等。先付款再取得发票的，一定要在付款当月交到财
7、务部。月底付款的，最迟 号交到财务部。4.2.2 粘贴方法。请款单与发票都挺按照要求粘贴好拿到财务处签字 4.2.3 报销单的签字必须符合要求，报销人、领款人、出纳、会计、部门负责人、领导审批都应该在各自的签字部位签字，如遇不同签字处为同一人的，也需要在各个签字处签字。4.2.4 对公支付的与对私支付的，分开填写报销单。4.2.5 报销单填写的报销内容必须与附件、发票保持一致，如有不同必须说明原因，原因不合理或者不符合报销要求的不予报销。4.2.6 费用报销应提供合法真实有效的发票及行政事业单位收据；如特殊情况为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。购物报销原则上必须提供原始购物发票，否则
8、不予报销，正确开发票的方式事先向财务部咨询。4.3.7 报销的费用是属于项目开支的，必须填写清楚是哪个项目的开支，报销的费用是属于子公司的开支，必须填写清楚是子公司的。4 4.4 费用报销规定：各部门应做到当月费用当月报销，当月不能及时报销的最迟在次月报销并说明原因。超过两年月度未能及时报销的费用，公司有权拒绝支付。五、 备用金（借支）的申请及管理规定：1 5.1 备用金 借支申请方式：5.1.1 由申请人书面填写备用金借支单，注明备用金的用途、金额及报销或归还时间等，经部门及公司负责人审批后交财务部申请付款； 5.1.2 由申请人在公司微信群向公司领导申请，经公司领导批准后，将微信截图向财务
9、部申请付款。5.2 申请人预支备用金后，必须及时报销。原则上当月 25 日前申请的备用金必须在当月报销，当月 25 日后申请的备用金当月不能及时报销的可在次月报销；特殊情况不能当月或次月报销的必须事先说明原因，最迟在次月报销冲抵。凡是当月或次月发工资前未能及时将备用金报销冲抵的，财务在次月发工资时从申请人工资中先扣回借支的备用金，再实报实销。5.3 财务部出纳在每月底或次月初，对未及时报销的借支备用金进行统计，并通报各部门负责人或预支人，催促报销冲抵。六、 出差及接待费用规定：所有出差及接待费用必须先申请报备批准后，且费用申请须在各个权限范围内，方可报销。同时注明原因与工作目的，杜绝公私不分，公权私用。但凡费用未报备批准的，一律不予以报销。特殊事件除外。七、本制度自_年_月_日起开始执行。自执行之日起，以前的相应财务报销和审批制度废止，其它规定中如有相关冲突以此份为准。财务部 年 月 日 制表人：审核：第 5 页 共 5 页