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1、目录一、项目基础信息11.1 项目概况11.2 项目产出说明6L3项目运作模式91.4 风险分配251.5 风险应对措施29二、物有所值定性分析342. 1政策依据342.2分析内容342. 3分析方法372. 4分析意见37三、物有所值定量分析443. 1定量分析步骤443.2 PSC值计算443. 3 PPPs 值计算473.4计算结果483. 5物有所值评价结论48表1-6某某某水库一某某某提水工程经济技术指标表序号指标名称单位数量1总占地面积亩276其中水厂厂区征地亩120取水泵站征地亩45管线征地亩1112总需水量m3/d7. 5xl04 （近期）某某某水库补水m3/d2. SxlO
2、1近期自来水m3/d5xl04远期自来水m3/d10xl0l远景自来水m3/d15xl043城区供水水压MPa4输水管材球墨铸铁管5原水输水管总长Km10清水输水管总长Km3. 36原水输水管管径DN1000清水输水管管径DN1000某某某灌溉补水工程建设7输水管材球墨铸铁管8支管管径DN5009支管管长m24003.某某某水库-某某某提水工程道路设施工程某某某水库-某某某提水工程道路设施工程是某某某市某某某水库一某某某提水工程中清水输水管线的配套实施工程，本子项目本项目路线全长8. 4855公里，路线大致呈自南向北走向。全线排 水与防护工程24. 99千沥青混凝土路面138. 09千nA涵洞
3、 39道，拆除重建渡槽1道，平面交叉6处，主要工程数量见表 1-7：表17某某某水库-某某某提水工程道路设施工程工程数量表序号项目单位全线1路线里程Km8. 4852占用土地公顷24. 943房屋拆迁n?133324路基土石方万m363. 045平均每公里土石方万m37. 436路基防护及排水工程Km324. 997路面Km2138.098涵洞道399平交处61.3项目运作模式运作方式根据财政部政府和社会资本合作模式操作指南（试行） （财金2014） 113号），PPP项目运作方式有六种：委托运营 （0&M）、管理合同（MC）、转让-运营-移交（TOT）、改建-运 营-移交（BOT）、建设-运
4、营-移交（BOT）和建设-拥有-运营（B00）。 除此之外，国内外PPP项目实践中应用比较普遍的运作方式还包 括租赁-运营-移交（LOT）、建设-移交-租赁（BTL）、区域特许 经营（Concession）、设计-建造-融资-运营（DBFO）等。具体运作方式的选择主要由收费定价机制、项目投资收益水 平、风险分配基本框架、融资需求、改扩建需求和期满处置等因 素决定。可以运用决策树等决策分析工具，见图1-1:II本项目结合实际情况，拟采用BOT+TOT模式运作。合作期限 15年（含建设期2年）。采用BOT+TOT模式，即新建项目采用BOT模式，在建项目采 用TOT模式。由项目公司承担本项目的投融资
5、、建造、运营、维 护及用户服务职责，政府方将依据项目的建设质量、运营维护等 绩效评价结果向项目公司支付相应对价。合作期满，整个项目无 偿移交给某某某市人民政府或其指定的机构。具体项目示意图如1-2所示：A 某某某市政某某某市住房和城乡建设到期无偿移交某某某市水务投资集团公他资合作协议银行/金融机构社会资本方组建项目公司（SPV）B0T+T0T（15 年）、r某某某市供水及水资源开发项 、图1-2项目结构示意图回报机制本项目的回报机制为可行性缺口补助。本项目的某某某市某 某某水库-某某某提水工程修建的水厂建成后作为城区备用水厂， 仅在节假日用水高峰期及枯水期供水并收取水费，根据初步测算, 项目公
6、司的运营收入不足以保证其获得合理收益，则需政府依据项 目的建设质量、运营维护等绩效评价结果，通过可行性缺口补助 的方式给予项目公司一定的补贴，以保证其收回投资并获取合理 收益。本项目政府支付的财政补贴资金主要来源于某某某市本级财 政一般公共预算支出。同时，各级政府针对本项目的各种补贴、 政策性补助、配套资金均作为政府投入，可相应减少政府财政补 贴额。2 .付费机制政府根据PPP项目合同约定对项目公司进行政府支付，政府 将用于本项目的支出责任纳入本级财政年度预算和中长期规划。 当项目整体进入运营期，政府开始支付财政补贴，付费额度与绩 效考核挂钩，根据考核绩效结果进行政府支付。3 .政府补贴方式L
7、付费机制本项目采用绩效支付机制。政府补贴=可用性服务费+运营维护服务费+税费-使用者付费-绩效考核扣减金额（1）可用性服务费可用性服务费指项目公司按照法律规定及项目合同约定的竣 工验收标准完成项目建设，政府根据建设的可用性对其投入及合 理回报进行支付，主要是覆盖建设投资并获取合理回报。可用性 服务费在项目竣工验收合格开始运营后每年年末等额支付。待本项目建设完成后，以双方确认后的经某某某市审计部门审定的建 设成本作为支付年度可用性付费的依据。可用性付费等额支付的 计算方式如下：当年可用性付费=建设投资成本力（1+l）n -1i为项目全投资所得税后内部收益率（实际以投标报价为 准）；建设投资成本二
8、建筑安装工程费+设备购置费+建筑工程其 他费用（含前期费用）-政府出资代表资本金出资+建设期资金成 本，其中建设期资金成本以社会资本筹措的资本金及融资资金实 际到位的资金金额及时间，按照本项目中标全投资所得税后内部 收益率来计算。n为该项目运营期限。（2）运营维护服务费运营维护服务费主要覆盖某某某水库-某某某提水工程道路设 施工程项目的运营成本。某某某水库-某某某提水工程道路设施工 程子项目的运营成本主要为日常养护费用。项目本项目运营期第一年（2021年）某某某水库-某某某提水 工程道路设施工程子项目的运营维护服务费计算得出约84.81万元, 以后每年暂按3%增长计算。某某某水库-某某某提水工
9、程道路设施工程暂按每10年考虑 一次大修，大修是对道路及沿线设施的较大损坏进行周期性的综 合修理，以全面恢复到原技术标准的工程。本项目在合作期内暂 考虑一次大修。具体道路大修时间由政府提出，项目公司制定大修 方案及预算，报政府相关部门批准后实施，大修费用另行据实结 算。(3)税费1)项目公司为履行本项目所产生的税费主要包括增值税、城 建税、教育费附加、地方教育费附加及所得税，以项目公司实际 缴纳金额为准。2)单次计算的应缴上述税费与该次政府补贴同时支付，实际 缴纳的上述税费与计算金额有差异的，在下次政府补贴支付时予 以调整。(4)使用者付费根据项目备用水厂的实际供水量，以实际收取为准。4.股东
10、回报机制本项目政府方不参与分红。133全生命周期成本1 .建设成本。主要包括设计、施工等方面投入的现金以及固 定资产等实物和无形资产。项目的建设成本主要是依据可研报告 中估算的建设成本进行调整。拟建PPP项目总投资为64284. 46万2 .项目运营成本。指项目整体运营费用，主要包括为道路运营 养护费等。经测算，运营期第一年项目运营成本为84.81万元， 以后每年按3%的比例增长。3 .本项目取得的政府购买服务费用按6%税率计，其中本项目 考虑可抵扣进项税额为建筑安装工程费及设备购置费，建筑安装 工程费用按9%、设备购置费用按13%税率计。当期进项税额大于 当期销项税额时，超出部分的待抵扣进项
11、税额可结转至下期继续 抵扣。另外计提相关附加税，其中城建税率为7%,教育费附加税 税率为3%,地方教育费附加税税率为2%o企业所得税税率为25%0134绩效考核机制本项目采用绩效考核的方式开展PPP运作，适用于同时存在 投资建设和运营维护内容的某某某市供水及水资源开发PPP项目, 某某某市人民政府依据项目的建设质量、运营维护等绩效评价结 果向项目公司付费。本项目绩效考核体系主要包含建设期绩效考核指标与运营维 护期绩效考核指标。L建设期绩效考核本项目所建成的设施须符合某某某省相关建设的质量验收、 环保及安全生产方面的要求和规范。建设期对项目整体进行绩效 考核，若未达到相关标准，政府可依据PPP项
12、目合同的有关约定 提取项目公司提交的建设期履约保证函中的相应金额。计算参考方法：绩效评分三90分，政府不提取建设期履约保函相应金额；绩效评分90分，提取金额二建设期履约保函X (100-绩效评 分）/100o表5-1建设期绩效考核体系表指标类别指标要求质量(60Q需符合CJJ1-2008城镇道路工程施工与质量验收规范； CJJ82-2012园林绿化工程施工及验收规范；CJJ89-2012城市道路照明工程施工及验收规程；GB50268-2008给水 排水管道工程施工及验收规范等，并做到验收合格。安全生产(15%)考核项目建设过程中，安全事故的发生率和处理情况，并在合 同中约定相应的处罚措施。工期
13、(10%)开工日：以监理工程师的开工令为准；竣工验收日：自前述实际开工时间起不超过三(3)年。环境保护(10%)考核项目建设对环境的影响情况，如因项目建设造成项目周边 环境污染，可在合同中约定相应的处罚措施。其他(5%)建设过程中涉及的其他合理的、必要的指标。注：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定 的或约定不明的，以国家、省、市出台标准为准进行调整并执行2 .运营维护期绩效考核(1)考核内容运营期内，本项目下考核内容分数均为100分，考核最终结 果与政府支付财政补贴挂钩，运营绩效考核指标详见表5-2,表 5-3 o某某某市供水及水资源开发PPP 项目物
14、有所值评价报告 一、项目基础信息1.1项目概况LL1项目选址本项目位于某某某市。某某某市位于某某某省南部，衡阳市西 南部，某某某中游南岸。东隔舂陵水与耒阳市为界，南与桂阳县相 连，西与祁阳县接壤，北濒某某某与祁东、衡南二县相望。某某某交通便捷，通讯发达，市区北距交通枢纽衡阳75公里, 东距京广铁路、107国道和京珠高速公路50公里，国道三南公路 横穿东西，省道214线纵贯南北，衡枣高速公路与区域一线相连； 某某某沿市县级域西北流过，水上运输可达长江和沿海口岸，公 路网络普及村村寨寨。本项目下的子项目一一某某某水库-某某某提水工程道路设 施工程位于某某某市某某某镇，西起某某某镇某某某大桥桥头，
15、途径祁东归阳至某某某蓬塘高速公路连接线相交，沿本路线向南 至规划北二环相交。其中某某某镇范围内与某某某镇路网规划拟 合，中途考虑基本沿老S317走廊带布线，路线全长8. 485公里。项目选址水陆交通便利，给排水、供配电、通讯等公用设施 条件满足项目要求，具备良好的开工条件。LL2建设意义现状某某某市供水管网建设不完善，管护设施水平不高，在表5-2道路运营维护期绩效考核指标类别指标名称指标要求低于指标要求扣分方法修复要求（不足标 准/危险缺陷）车道（50 分）坑槽/拥包（10 分）直径不大于15厘米，深度/高度不超过3厘米每公里路段内：面积0.04 平方米以上的，每增加 0. 04平方米扣0.
16、5分7日内修复/直径超 过50厘米或深度/ 高度超过7厘米则 构成危险性，需在2 日内修复裂缝（10 分）不得超过2亳米宽每公里路段内：网裂、龟 裂面积超过20平方米的， 每增加1平方米扣0.4分； 线裂长度超过100米的，每 增加1米扣0.4分7日内修复车辙（8分）车辙深不得超过3厘米每公里路段内：车辙长度 超过25米的，每增加1米扣0.2分需在30日内修复/ 车辙深超过5厘米 构成危险性，需在7 日内修复嘴边（8分）无松散或损坏与路面高差不得大于5毫米，路 面宽度不少于设计宽度的95%每公里路段内：单侧啃边 长超过60米的，每增加1 米扣0.2分30日内修复泛油（6分）每个泛油带深度要不得
17、大于2厘米每公里路段内：泛油面积 大于20平方米的，每增加1 平方米扣0.2分30日内修复/如果 泛油影响到了刹车 阻抗，则需采取合 适的方法在2日内 修复塌陷（8分）塌陷不得超过3厘米深每公里路段内：塌陷面枳 超过20平方米的，每增加1 平方米扣0.4分30日内修复/塌陷 超过7厘米的2日修复人行道（20 分）炕槽（5分）坑槽直径不超过30厘米，深度不超过3厘米每公里路段内：面积0.1 平方米以上的，每增加0.1 平方米扣0.5分30日内修复板体相邻不平桢 （5分）板体高差不超过10毫米每公里路段内：不平顺板 体超过10块的，每增加1 块扣0. 1分30日内修复拱起（5分）拱起处高差不超过5
18、0毫米每公里路段内：拱起面枳 超过2平方米的，每增加1平方米扣0.5分30日内修复缺失（5分）没有缺失或破损的预制块或路缘石每公里路段内：缺失面积 超过0.1平方米的，每增加0. 1平方米扣0. 5分30日内修复紧急处理 （6分）紧急事件下的道路关闭 和工作区管理（3分）时刻处于畅通状态，除非因泥石流、洪水或者 道路施工需要关闭道路；道路施工时只能一次 关闭一条车道每公里珞段内：道路施工 时同时关闭两条及以上车 道的，每50米扣0. 5分乙方需将道路关闭 的地点、长度和期 限及时告知甲方， 因道路施工而关闭 道路的需提前24 小时通知甲方。道路标示（3分）信息牌必须显眼、干净、清晰并且结构稳定
19、， 警示牌显眼、干净、清晰、结构稳定并且在夜问清晰可见每公里路段内：每个瑕疵 扣0.5分14日内修复路灯（14 分）路灯亮灯率（2分）亮灯率大于等于98%每公里路段内：路灯亮灯 率低于98%的，每降低1%扣0. 1分7日内修复路灯设施完好率（2分）灯具、灯架完好，无断裂、脱焊及严重锈蚀； 灯具下引线绝缘良好、无破皮、绝缘开裂、接 线盒无破损、接线井有盖：灯杆、灯架无倾斛、 无损坏，门板等无缺失，法兰无松动；所有珞 灯设施开启时间亮灯正常并保持最佳状态每公里路段内：每发现一 处不符要求的扣0.1分7日内修复珞灯日常巡查（2分）保证每日巡查并做好记录现场抽查和抽查资料，每 发现一次不到位的扣0.
20、1分随时修复否决性条款（3分）因乙方原因导致的重大安全隐患或连续10盏以 上大面积灭灯在检查发现后24小时内没 有修里的，一次性扣除3分24小时内修复交通信号灯（5分）显眼、干净、清晰、结构稳定并且在夜间清晰 可见，信号灯需全部可以工作每公里路段内：每个存在 瑕疵的交通信号灯扣0.2 分2日内修复，公安交 管部门有特殊要求 的除外安全（10 分）安全栅栏（5分）需安置在要求的位置，没有重大毁损没有被，腐 饨，巳喷漆并粉刷每公里路段内：每个瑕疵扣0.2分14日内修复/结构 损毁的需4日内修 复紧急事件应对机制（5分）紧急事件应对计划、受过足够训练的员工、必 须的装备已经准备就位抽检并综合打分30
21、日内完善注：1.考核期间，未按修复期限及时修复的，则双倍扣分，直至该项分值扣完为止（即不出现负分）。2.具体指标及分数比重以PPP项目合同中约定为准表5-3管网运营维护期道路绩效考核指标考核项目考核指标及要求考核标准维护管理（18分）井盖、检查井、沉泥井、进水 井、出水井、管道的维护情况 （18 分）定期对井盖、检查井、沉泥井、进水 井、出水井、管道进行日常巡查、维 修和养护，检查维护记录完整并符合 要求。每缺一项扣3分清淤管理（18分）制定合理可行的清疏计划，定 期对管网内污泥进行清理并运 输至指定地点处理（18分）处理及时，污水排放畅通，扣0分管段有轻微受阻，管道运行基本不受 影响，扣4分
22、管段过流有一定的受阻，运行受影响 不大，扣8分管段过流受阻比较严重，运行受到明 显影响，扣12分管段过流受阻很严重，即将或已经导 致运行瘫痪，扣18分管网管理目标 （18 分）管网结构性缺陷（18分）管段无结构性缺陷，扣0分管段有轻微缺陷，结构状况基本不受 影响，扣4分管段有较大缺陷，具有变坏的趋势， 扣8分管段缺陷严重，结构状况受到影响， 扣12分管段存在重大缺陷，损坏严重，扣 18分应急管理（15分）制定合理可行的应急预案，当 出现紧急事件时，及时响应并 处理（15分）每发生一次未及时处理的情形，扣5 分，最多扣15分安全管理 （15 分）制定合理可行的安全规程并严 格执行。作业期间，应安
23、排专 门人员进行现场安全管理，设 置醒目警示标志。根据项目运 营期内，发生事故对人身及财 产造成的损失情况，进行考核 （15 分）发生事故，但未造成财产损失及人员 伤亡，每次扣1分，最多扣5分发生事故并仅造成财产损失，视财产 损失情况扣分，每次扣2分，最多扣10分发生事故，并造成人员伤亡，视伤害 程度扣分，每次扣5分，最多扣15 分基础管理（6分）特种作业人员应持证上岗，并 定期对作业人员进行安全生产 和专业技术培训（3分）存在特种作业人员未持证上岗或未 定期对作业人员进行培训的情形，扣3分配备维护作业相应的安全防护未按要求配备安全防护设备和用品，注：未尽事宜，按国家、行业、地方有关规范、标准
24、及规定执行设备和用品（3分）扣3分公众反馈 （10 分）根据社会公众对管网运营维护 的意见反馈及投诉情况进行考 核（10分）每发生一次公众投诉，扣5分，最多 扣10分（3）绩效付费办法运营维护期内，某某某市住建局会同相关部门定期（建议半年 进行一次，具体考核周期由某某某市住建局和相关部门协商确定） 对本项目运营情况进行综合考核，对各级考核指标进行赋值（赋值 区间为0-100）,汇总其年度各期绩效评分结果并计算出平均值, 即本项目年度考核结果。年度考核结果与政府方支付补贴挂钩。政府补贴具体支付标准参考表5-4：表5-4政府补贴支付标准分值区间支付标准100-80政府部门根据协议规定，支付项目公司
25、当期费用(80-75首次出现这样的评价，政府部门可选择照常根据协议支 付当期费用；并非首次，出现此类评价政府部门可减付 （可用性服务费x30%+运营维护服务费）的20%o(75-70首次出现这样的评价，政府部门可减付（可用性服务费 x30%+运营维护服务费）的20%；并非首次，出现此类 评价政府部门可减付（可用性服务费x30%+运营维护服 务费）的30%,且要求项目公司进行整改。(70-60首次出现这样的评价，政府部门可减付（可用性服务费 x30%+运营维护服务费）的30%,且要求项目公司进行 整改；并非首次，政府部门可减付（可用性服务费x30%+ 运营维护服务费）的50%,并根据具体情况选择
26、是否与 项目公司终止协议。(60-0一旦出现此类评价，政府部门即可（可用性服务费x30%+ 运营维护服务费），并根据具体情况选择是否与项目公 司终止协议。注：奖励和处罚具体金额在PPP项目合同中约定（4）临时考核政府相关考核部门可随时自行对项目公司的运营维护服务质 量进行考核，若存在整改需要，则需在24小时内以书面形式通知 项目公司，项目公司在接到通知后，应及时进行整改。临时考核结果 一般不作为项目公司违约情形处理。L3.5调价机制1.项目投资总额变动引起的调整竣工验收后，以政府审计确认的项目总投资，作为可用性服 务费与年度运营维护费实际支付的计算基数，再根据服务费用计算 方法，调整每年应支付
27、的可用性服务费。其中，中标人的全投资 年回报率、项目运营期年限均保持不变，仅对项目投资总额进行 调整。2,全投资所得税后内部收益率的调整本项目考虑到付费年限较长，国内货币金融政策会适时调整, 项目公司融资的资金成本也会随之发生调整，因此，社会资本中 标的全投资所得税后内部收益率在付费期须根据中国人民银行五 年期以上贷款利率调整数值进行上下同比例调整，例如：中国 人民银行五年期以上贷款基准利率当前为4.9%,若上浮0.5个 百分点值，年投资收益率调整为(4.9%+0. 5%) /4.9/X中标的年 投资收益率；若下调0.5个百分点值，年投资收益率调整为(4. 9%-0. 5%) /4.996X中
28、标的年投资收益率。1996年-2015年， 20年间虽然基准利率部分年限上下波动较大，但中国人民银行 中长期贷款基准利率整体呈下行趋势。3 .其他因素引起的调整其它因素引起的必要调价机制，由双方协商确定。L4风险分配L4.1风险识别项目风险是指某某某市供水及水资源开发PPP项目实施过程中可能造成的不确定因素。PPP项目由于周期长、投入大，涉及“系统风险、建设风险、运营风险、移交风险”等四个方面。各风险阶段包含的子风险如表1-13所示：表1-13项目风险分配识别表风险类型风险描述系 统 风 险1.法律、法规、政策变更风险因法律法规、政策或行业标准变化导致 项目建设、运营成本增加、收益降低， 可能
29、需要重新谈判、修改PPP合同条款2.法规规范及监管体系不完善 风险现有PPP立法、规范性文件相互冲突或 层级低、效力不足、可操作性差，或者 PPP监管体系不完善等引起的项目实施 不利3.税收风险因税收政策调整，政府部门可能对项目 公司征收较高的税收，或者取消项目公 司应有的减免税待遇。4.政府支持风险政府方财政实力或融资政策不足以支撑 政府补助，制约项目实施5.利率风险由于利率变动导致资金成本上升，使项 目成本增加。6.通货膨胀风险因通货膨胀引起货币贬值造成项目资产 价值、收益缩水7.外汇风险因汇率变动导致项目成本增加8.公众反对风险公众对PPP模式的认识不足或者项目在 建设、运营过程中影响了
30、公众的利益而 引起的反对，影响项目的实施或进程9.信用风险各项目参与者是否有能力承担其职责， 是否愿意并且能够按照法律文件的规定 实现其应有的信用10.不可抗力风险包括政治不可抗力（非因政府方原因导 致且不在其控制下的征收征用、政治反 对等）、自然不可抗力（主要是指台风、 冰雹、地震、海啸、洪水、火山爆发、 山体滑坡等自然灾害）、社会不可抗力 （战争、武装冲突、罢工、骚乱、暴动、 疫情等社会异常事件）等引起的项目实 施不利影响11.合同风险PPP合同在拟定过程中的疏漏导致的合 同不完善或权责分配不合理12.组织风险包括PPP项目实施经验不足，合作者之一定程度上制约了城市建设的协调快速发展。本项
31、目供水网管及 提水工程建设是实现城市建设协调快速发展的必经之路。本项目 下某某某水库-某某某提水工程道路设施工程的建设，将提高综合 交通效率，横向加密区域路网，完善区域路网结构。同时本项目 的供水管网铺设路线途经道路设施工程，两个子项相辅相成，共同 加速某某某城市建设。间缺乏沟通或合作基础较差而导致的组 织效率低下或者不合作13.项目公司能力不足风险项目公司组织不合理，或技术、经验不 足，或融资能力差等造成项目运行不良14.社会资本方变动风险社会资本方异常变动，影响项目稳定性15.招投标竞争不充分风险中标价格不合理16.规划风险因规划变动对项目产生不利影响17.政府干预风险政府方过度干预影响项
32、目的实施和进程18.项目审批和决策风险项目审批和决策的可获得性和及时性不 能保证，或决策失误给项目造成损害建 设 阶 段 风 险19.融资风险融资成本增加或融资失败，项目由于资 金不落实，导致建设工期延长、工程造 价上升，使原定投资效益目标难以实现20.技术风险由于施工承包商施工技术水平有限，项 目要求的技术过高或者采用了尚不成熟 的技术而产生的风险21.土地获得风险土地难以顺利获得导致工期延误22.完工风险因工期拖延、成本超支、投产后达不到 设计要求等，导致项目现金流入不足， 不能按时偿还债务23.安全事故风险由于现场管理不善，导致施工现场出现 安全事故24.第三方延误/违约风险其他项目参与
33、者拒绝履行或迟延履行义 务，造成工期延误、成本增加。25.原材料、劳动力供应风险因原材料、劳动力供应不及时或者供应 不足，材料供应商无法履约等导致施工 不利26.环境风险项目建设对环境造成影响、损害，或者 达不到有关部门规定的环保标准27.配套基础设施不到位风险应由政府方提供的道路、水、电、排污 等与项目相关的配套基础设施建设不到 位，致使项目无法正常建设28.工程质量风险项目工程质量不合格或出现质量缺陷39.工程变更风险项目设计、施工标准、PPP合同等变更引 发工程变更，导致工期延误、成本增加运营30.运营维护成本风险项目运营、维护的实际成本超出计划成 本31.经营管理不力风险项目公司经营管
34、理经验不足、能力差， 影响项目运营32.政府征收、征用风险政府征收、征用项目资产，导致PPP合 同中止或终止33.维护事故风险项目运营期间因维护发生安全事故34.收费变更风险政府统一调整收费标准和收费年限，使建设进程1 .项目前期工作情况本项目同时含有新建项目与在建项目。其中新建项目已编 制完成工程可行性研究报告，用地预审等其他项目前期工作 正在积极推进。某某某市政府已经授权某某某市住房和城乡建设局为本项 目的PPP实施机构，负责项目准备、项目采购、项目监管和项目 移交等工作；已指定某某某市水务投资集团有限公司作为政府 出资代表，代表政府履行项目公司股东责任。2 .项目建设进度计划本项目建设条
35、件好，施工方便，只要资金及时足额到位，加 上合理的施工组织管理，可在2年内完成。LL4项目建设内容与建设规模某某某市供水及水资源开发项目涉及某某某市供水管网提 质改造工程项目、某某某市某某某水库一一某某某提水工程项目、 某某某水库-某某某提水工程道路设施工程三大子项目。阶 段 风 险项目收费价格过高或过低、收费调整不 自由，导致运营收入不如预期35.费用支付不足风险用户或政府补贴不能按时足额支付36.项目唯一性风险市场竞争激烈，项目收入减少37.市场需求变化风险项目收入减少或增加38.项目测算不当风险项目收入低于测算预期值，严重影响项 目运营39.财务监管不力风险财务监管不力导致项目公司财务状
36、况恶 化40.服务质量不达标风险项目公司提供的服务不符合相关标准或 PPP合同约定41.项目公司破产风险项目公司不能清偿到期债务导致破产42.资金缺口过大风险项目现金流不足导致资金缺口过大，导 致项目运营困难移 交 阶 段 风 险43.残值风险项目移交时不符合约定状态或无法继续 正常运营44.提前移交风险因项目建设、运营出现危机，政府方根 据法规规定或PPP合同约定要求提前移 交项目资产，导致项目在运营期提前中 断或特许经营期提前终止45.功能风险项目设施移交后功能不能满足正常运营 的需求46.可维护性风险项目设施移交后，在给定条件下使用规 定的程序和资源进行维护时，在规定使 用条件下设备无法
37、保持或恢复能执行要 求的功能状态47.可运营性风险项目在移交后运营的难度大、投入水平 高48.移交不齐风险项目公司移交的设备、资料、权利等不 齐或存在权利负担，致使项目难以继续 正常运营L4.2风险分配原则原则上，项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由项 目公司承担，法律、政策等风险由政府承担，不可抗力等风险由 政府和项目公司合理共担。分项风险分配原则是：L承担风险的一方应该对该风险具有控制力；2 .承担风险的一方能够将该风险合理转移；3 .由该方承担风险最有效率；4 .承担的风险程度与所得回报相匹配；5 .如果风险最终发生，承担风险的一方不应将由此产生的费 用和损失转移给合同相对方。14
38、3风险分担框架根据本项目实际情况，得出如表1-14所示风险分配方案, 具体分配结果在项目合同文件体现。表1-14项目风险分配基本框架表风险类型政府方 负担社会资本 方负担同担 共负系统风险1.法律、法规、 政策变更风险本级政府可控制范围 内的法规、政策变更 风险V法律及其余法规、政 策变更风险V2.法规规范及监 管体系不完善风 险本级政府可控制范围 内的法规规范和监管 体系不完善风险V其余法规规范和监管 体系不完善的风险73.税收风险V4.政府支持风险V5.利率风险V6.通货膨胀风险V7.外汇风险V8.公众反对风险V9.信用风险V10.不可抗力风险V11.合同风险V12.组织风险V13.项目公
39、司能力不足风险V14.社会资本方变动风险V15.招投标竞争不充分风险V16.规划风险本级政府可控的规划 风险V其余规划风险V17.政府干预风险V18.项目审批和决策V建设阶段风险19.融资风险V20.技术风险V21. 土地获得风 险土地征拆、出让进度 风险V用地费用支付风险V22.完工风险V23.安全风险V24.第三方延误/ 违约风险考古、历史文物保护 引起的延误风险V其余第三方延误/违 约风险V25.原材料、劳动力供应风险V26.环境风险V27.配套基础设施不到位风险V28.工程质量风险V29.工程变更风险V运营阶段风险30.运营维护成本风险V31.经营管理不力风险V32.政府征收、征用风险
40、V33.维护事故风险V34.收费变更风险V35.费用支付不足风险V36.项目唯一性风险V37.市场需求变 化风险最低需求风险V需求不足风险V38.项目测算不当风险V39.财务监管不力风险V40.服务质量不达标风险V41.项目公司破产风险V42.资金缺口过大风险V移交阶43.残值风险V44.提前移交风险V45.功能风险V段46.可维护性风险V风47.可运营性风险V险48.移交不齐风险V1.5风险应对措施根据项目风险分配原则和方案，为防范、规避相应风险，提 高项目建设和运营效率，双方应采取相应措施（表1-16）,最 终以项目合同等有关正式文本约定为准。表1-16项目风险应对措施表风险类型应对措施系
41、 统 风 险1.法律、法规、政策 变更风险政府方尽量在可控范围内保证法律、法规、政策的 稳定性，如因法律、法规、政策变更导致项目投资 建设、运营维护费用增加的，社会资本方或项目公 司可根据实际情况申请补偿2.法规规范及监管体 系不完善风险根据法规规范及监管体系完善情况签订补充合同3.税收风险社会资本方可要求享受法规政策规定的税收优惠， 如因税收政策调整可申请相应补偿4.政府支持风险政府方按财政承受能力论证报告承担各项财政支 出责任、明确经费来源5.利率风险双方可约定相应调价机制，可启动调价机制6.通货膨胀风险双方可约定相应调价机制，可启动调价机制7.外汇风险提高项目设施设备国产化水平8.公众反
42、对风险当风险事件出现时，项目公司负责解释，政府方负 责协调。如因项目公司运营不当引起，项目公司应 尽快纠正；如因项目规划原因，项目公司可以申请 赔偿；如因不可抗力原因，双方共同承担损失9.信用风险政府方建立自身的信用约束机制，明确项目周期内 政府补贴或政府补贴的来源。对社会资本方的投融 资能力、信用情况、管理水平及经验等进行深入调 研和考察。社会资本方提供各类担保及保函，运营 阶段进行项目日常运营收入开支监管10.不可抗力风险通过投保商业保险转移风险11.合同风险按公平、合法、环保原则洽商、签订项目各类合同， 项目公司加强合同管理，及时将项目建设、运营期间 的各类合同报政府方备案、审查，及时处
43、理各类 合同风险、争议，必要时签订相应的补充合同12.组织风险建立周密的组织架构和完善的内部治理机制，加强各方之间的沟通和联系，建立多部门、组织的协调 机构13.项目公司能力不 足风险采购阶段对社会资本方进行资格审查，对其投融资 能力、信用情况、管理水平及经验等进行考察、审 查M.社会资本方变动 风险约定社会资本方的变动条件并严格执行15.招投标竞争不充 分风险严格按照政府采购法、招标投标法等相关规定执行16.规划风险政府方尽力协调各方保证规划的稳定性17.政府干预风险明确政府方及相关部门的监管内容和方法，除按合 同约定或相关法规政策规定进行监管外，不得干预 项目公司自主经营管理事务18.项目
44、审批和决策 风险政府方协调本级政府相关部门建立协调机制，提高 办事效率，加快项目审批和决策速度建 设 阶 段 风 险19.融资风险对社会资本方的资金实力和融资能力设置相对较 高的资格条件，设定较高的建设期履约保证金，通 过提取履约保证金追究融资不能的违约责任，明确 约定融资交割期限20.技术风险要求施工合同约定施工单位承担较长的质量缺陷 保证期和较重缺陷维修责任，以保证技术方案的 可行性和建设质量21.土地获得风险明确土地征拆、用地供应、用地费用交纳时限，对 逾期完成情形约定一般性和根本性违约处理方式22.完工风险项目公司应按照设计要求和合同约定进行项目建 设，并要求施工承包商提供各类担保；在保证工程 进度和质量的前提下，应尽可能的节约建设成本。23.安全事故风险严格执行安全生产管理制度，加强安全监管24.第三方延误/违约 风险