财务管理制度（16篇）.docx

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1、最新财务管理制度（精选16篇）发布时间:2022-10-10最新财务管理制度（精选16篇）最新财务管理制度篇1一、总则财务管理细则一、总原则1、公司财务实行计划为特征的总经理负责制：属已经总经理审 批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监 核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税 务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准 确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负 责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司

2、具体情况建立规范的 财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务 管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督 各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升 辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化 管理方式等。3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务，专职收款. 在3个月之后回款，待回款后只补发扣款额，不予提成。3、未回

3、款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务 员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经 理督帐不利，同时处以5%的罚款。5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务 额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申 报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财 务部上报公司总裁。7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。（三）可疑客户及可疑帐款的处理1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写可疑 客户报告单，并建议采取措施。2、业务人员对在两个

4、月内催收无效且金额较大的票款，应填写 可疑客户报告书，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移 送法律部门依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人 员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一 种凭证，送财务部作冲帐准备。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处 罚。二、应付帐款管理（一）付款时间：1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报 财务）；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二）付款方式：1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告，要有

5、公司总经理的批示。（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。 票据管理制度一、发票管理（一）申领1、由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称、申请 日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、 业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名 等，交部门经理审批、会计审核后开具。2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符, 业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字 认可），财务方可开具发票。3、杜绝开无企业名称发票。4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至 2-3个字。5、若业务实际发生与合同不符，

6、业务员需持有企业的附加合同 或加盖公章的证明方可开票。6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证 明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发 票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要 借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于 借出发票应进行登记，并及时取回。7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人 员应进行登记并由当事人签字。8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导 的批准后，才能开具发票。（二）具体规定1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合 同及零星开票通知单或有企业盖

7、章认可的广告认定单，以财务人员核 对无误后开具发票。2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理 认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人 员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款 处理。3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票 通知单或广告（信息）认定单开具发票。4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营 中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具 发票。5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收 款项等，须部门经理专门说明。（三）回收1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款

8、项交到公司出纳 处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发 票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款 项的，所开发票金额在20xx元以下的领票人必须要求客户签收条经 本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在20xx元以上的领 票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后 交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额 的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣 款100元。3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明 原因并经部门经理签字确认后方可

9、退换。（四）填写公司统计（或会计）应根据审核无误的零星开票申请单按照发 票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。 不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐 联）保存，并注明作废字样，以备查验。（五）监督会计（统计、业务部门）应根据当天的支票回收单核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。（六）内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票 名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交 财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如 到截止日期仍无说明，按未回款处理。

10、二、收据管理1、收据视同发票管理。2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须 要求客户先将收据退回后再补开发票。3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现 问题由财务部负全责。三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的 收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有支票收讫章的一式四联 的支票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、 出纳、会计各留存一联；4、支票的使用必须填写支票领用单，由经办人、部门经理、财 务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方

11、可开出；5、所开出支票必须封填收款单位名称；6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、票据管理原则1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失 者每张单据金额的10%,直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报 金额的90%） o2、财务有权拒绝持非正式票据报销。工资及相应级别报销管理制度一、基本原则（一）一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公 司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务 部结算；4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相 应社

12、保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上 报。最新财务管理制度篇2为了规范和加强会议工作，保证合作社财务工作正常有序的 进行，为了加强经济管理，提高合作社的经济效益特制定本管理制度。 一、严格按照：中华人民共和国会计法的规定，处理合作社各项 经济业务。二、严格按照国家规定的有关会计制度设置会计科目，登记会计 账簿、编制报送会计报表，合作社的全部财务工作、会计核算过程都 在国家有关财会工作的政策法律严密指导下进行。三、会计核算1、每项经济业务的处理，必须取得原始凭证，会计人员对原始 凭证进行审核无误后，根据经过审核的原始凭证编制记账凭证。2、按照国家统一的会计制度的规定设置会计科

13、目和会计账薄， 并根据经过审核的原始凭证和记账凭证，按照国家统一的会计制度关 于记账规则的规定记账。3、根据账簿记录编制会计报表，并报送财政部门和有关部门。4、合作社在财务核算中，要做到数字真实、准确、完整、做到 账证相符、账表相符。5、在财务报销过程中，实行一支笔审批制度，没有法人代表的 签字，一律不予办理。6、对于会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，要按 照国家有关规定建立档案，妥善保管。四、会计监督1、会计人员对本合作社不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回。要求更正、补充。2、会计人员对于违法的收支，不予办理，并进行制止和纠正。五、财务会计

14、人员岗位主管责任制1、会计主管岗位(1)对各项财务会计人员工作要定期研究、布置、检查、总结。 要积极遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密 结合起来，不断地改进财务会计工作。(2)组织编制财务成本计划，银行借款计划，筹措资金计划、并 组织实现。(3)定期开展财务成本计划完成情况的分析，找出管理中的漏洞, 提出改善经营管理的建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力，不断 提高合作社的经济效益。(4)参加合作社的生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用 会计资料，分析经济效果、提供可靠信息、预测经济前景，为领导决 策当好参谋助手。(5)审查并参与拟定经济合同、合作社及其他经济文件。(6

15、)负责向本合作社领导和全体股东报告财务状况和经营成果， 审查对外提供的会计资料。(7)稽核，编制会计凭证，登记会计账簿，编报会计报表。2、出纳岗位(1)办理现金收付和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人 员审核签章的收款证，进行复核，办理款项收付，收付款后，要在收 付款凭证上签章。(2)不得以白条抵充库存现金，更不得任意挪用现金。(3)根据已经办理完毕的收款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存 款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对相符。 银行存款的账面余款要及时与银行对账单核对、月末要编制银行存款 余额调节表使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未

16、达账款，要 及时查询。要随时掌握银行存款余额、不准签发空白支票。不准将银行账户 出租、出借给任何单位和个人办理结算。（4）对于现金和各种有价证券、要确保其安全和完整无缺。如有 短缺，要负赔偿责任。（5）保管有关印章、空白收据和空白支票。最新财务管理制度篇3为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止 国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根 据有关规定，并结合实际，制定本制度。第一条收入管理机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人 发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不 得截留、隐瞒、挪用。严格执行收支两条线管理，机关的房屋出租

17、, 应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。第二条经费开支审批机关财务开支坚持一支笔审批。本单位的具体规定（略）第三条经费开支报销规定经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的 票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，1000元以上 的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。发票（原始凭证）应具备以下内容：单位名称;填制日期;款 项内容（用途）、金额;填制单位发票专用章（财务专用章或单位公 章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），一般应为正式发票或财政 票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚, 不得涂改、挖补，大小写金额必须相符；多联套写凭证，不

18、得拆开分 张单写。禁止白条报支有关费用。1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、 单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品 较多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印 章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行 政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许 自行购置。2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于 公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用 电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电（水） 部门直接交费的，由

19、办公室2人以上抄录各用户电（水）表数，据实收 费后统一交机关财务。4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写车辆维修申请表， 报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修厂维修，如发现有新增 维修项目，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单 带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维 修单，定期与维修厂核对，审核无误后将票据（修理厂家的维修明细 结算清单）转交给车辆管理人员履行结账报销手续，经领导审签后财 务部门予以支付维修款项。司机补助按机关规定执行。机动车保险按 财政局要求统一办理。5、交通费。按照办公会研究制定的费用标准，单位的具体规定 （略）全年费用总额不能超

20、支，结余部分可结转下年。6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执行。外出 学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知文件，并经领导审批。 报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、 餐费等作单独列支）组成。外出进行招商考察活动经费支出须经领导 批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅行社 安排交通和食宿，可凭旅行社开具的发票作为报销票据，报销凭证需 附考察活动支出明细单。7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算方案， 由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知文件、参 加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票

21、。 凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导 同意后应按当地现行规定的差旅费、会议费项目标准由经办人持真实 有效的原始票据据实到财务部门报销。8、接待费。公务接待一般由办公室按有关规定和标准统一安排， 接待经办人员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部 门。财务部门根据接待清单，定期与坂店核对，无误后由接待经办人 员履行签字报销手续，最后财务部门予以支付款项。9、慰问费。在职干部职工因病住院，由人事科提出慰问意见， 经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级干部200元，处级干部300 元，离退休人员另行规定。10、修缮费。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照

22、 有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭 合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算和修缮 项目明细单，报领导审批后方可支付款项或余款。第四条往来款项管理1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经主 管领导审核，报请领导审批后，财务部门方可办理借款手续。2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清;零星购物借款, 应在收到发票15天内办理报销手续。借款时间最长不得超过45天。 前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳人员要加强对借款情况的 清查，及时催还到期借款。3、公款不得借给个人或私人使用。第五条政府采购机关大宗、大件物品采购，较大支出的维修及各

23、项长期支出活动, 要按照政府采购的程序公开招标购置或决定施工服务单位，以节约开 支。所有物品采购、经费结算必须由财务人员参与、两人以上经力、， 并在单据上签字；其他科室人员如需报销，须经主管领导确认签字， 并报请领导审批后方可支付款项。第六条票据、印章管理收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票 据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必须 按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按 规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（一式三联）应同 时加盖作废章。财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正 常业务范围用章必须事先请

24、示领导批准。第七条固定资产管理凡是使用年限在一年以上以及单价在规定金额以上（一般设备 500元，专用设备800元）的购入物品，都应记入单位固定资产管理。1、固定资产要指定专人管理，并将固定资产进行分类分项登记、 编号，建立财产管理卡片，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期 或不定期地对固定资产进行清查盘点，年度末要进行一次全面的清查 盘点，做到帐、卡、物相符。2、固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠 送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、 图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续, 否则由管理人员负责追回或赔偿。3、大额固定资产的购置，实

25、行政府集中采购。购进的资产要由 固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做 到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。4、固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理 人员核对后，填写固定资产报废处置表报局领导批准（必要时报财政 审批）后方可核销，任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。 固定资产变价收入必须纳入局机关收入管理。5、每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一 次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈 盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手 续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。第八

26、条本制度从印发之日起执行。最新财务管理制度篇4财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制， 进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部 颁发的关于企业实行财务预算管理的指导意见和集团公司实施全 面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非 财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产 经营活动完成既定的经营目标。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策 和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支计划、

27、财务预决算，并监督贯彻执行; 协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集 和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、 数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报 表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表 的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理 工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、

28、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对， 保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支 凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作 到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表, 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预 算会计制度的现状分析

29、、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零 基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地产、贸易、 教育等集团企业财务预算管理。第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营 责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。第二条本制度适用于集团总部及各分公司。第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和 定稿须报总公司总经理处审批和备案。第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预 算内容。预算年度自公历十二月二十六日起，至次年十二月二十五日 止。第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考 核

30、的重要组成部分。第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是 其实际执行依据。实际执行必须以月度预算或预算外事项审批作为依 据。第八条年度预算编制与审批程序：1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以 明确年度预算相关事项。2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的 审核环节。3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提 交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。第九条预算准备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定 因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。

31、如需 动用预算准备，需经总经办批准。第十条如因经营环境发生变化须调整年度预算，需经总经办批准。 第十一条月度预算是为确保年度预算的实现，并结合当月实际情 况而编制的动态预算。月度预算管理事项由总部财务部根据公司经营 管理需要而确定，目前应纳入月度预算管理的事项如下：损益预算、现金流量预算、整车采购预算、配件采购预算、精品 采购预算、资本支出预算、广告市场预算、办公用品和低值易耗品采 购预算、招聘预算、培训预算、装修预算及其他重大事项及特殊事项 预算。损益预算、商品采购支出预算和广告市场预算等属于常规性预 算，由总部财务部设定统一预算格式和内容;特殊事项预算是指重大 事项或非常规事项预算，由预算

32、申请人以书面形式申请，如装修、搬 迁等。第十二条各部门在预算申报时，应对重大事项或特殊事项做出合 理解释说明。资本支出、广告市场和特殊事项的预算应分项目实行明 细预算。由于预算信息提供不全导致预算审核不能通过，及因此对业 务产生影响或造成损失，由该预算申报责任人自行承担。第十三条月度预算流程：部门申报&rarr；归控部门审核&rarr； 财务审核&rarr；月度预算会议审定&rarr；预算审批反馈。1、各部门应于20日下班前将预算提交给归控部门。如果20日 为节假日，则部门应于节假日前将预算提交给归控部门。2、归控部门应在2个工作日，即22日下班前将审核后预算提交 给财务部。3、财务审核应在2

33、个工作日，即24日下班前完成。4、月度预算会议应在月底或月初召开，以保证月度预算及时下 发并执行。5、总部财务部应在预算最终审批后1日内将预算审批结果反馈 给各部门。后一审核环节有权增删、修改前面环节提交的预算，但应与前一 环节先行沟通。如果沟通无法达成一致意见，则由后一环节将双方意 见共同提交给下一环节裁决。归控部门由总部财务部指定，通常是对该事项具有控制能力、可 以对该事项提供专业参考意见的部门。各部门应将主管领导审核后的 预算，依据不同申报事项提交给不同的归控部门审核。目前归控部门 的设置如下：日常办公用品、办公设备、低值易耗品一行政人事部, 培训、招聘事项一行政人事部，广告市场一市场部

34、。第十四条各环节的总监或部门经理是该环节的预算责任人。各环 节预算必须经预算责任人认可后方可进入下一环节。预算责任人如需 授权他人代行其预算责任，必须以书面形式或邮件形式通知总部财务 部，但其授权并不能免除预算责任人所应承担的预算管理责任。第十五条预算责任人应指定1人作为本环节的预算管理专员，并 报财务部备案。预算管理专员负责本环节日常预算事务，包括预算资 料收集、预算时间控制、预算沟通协调、预算执行分析、预算结果反 馈等等。第十六条如有特殊情况导致某一环节不能按时提交或审核预算， 必须由该环节预算责任人或其指定的预算管理专员在该环节截止日 前向下一环节预算管理专员和财务部以书面形式或邮件形式

35、提出申 请，并由财务书面确认或邮件确认后，方可延迟。如果财务部确认可以延迟，则由财务部重新确认预算流程时间， 并通知所有环节预算责任人。通常按原定时间顺序后延。第十七条各环节应严格遵循预算流程时间，按时提交或审核预算。 未经许可而未按规定时间进行申报或审核，后续环节有权拒绝受理。 如因此而对业务产生影响或造成损失，由该预算责任人自行承担。并 由该预算责任人承担预算管理责任。第十八条各环节在审核预算时，如果认为前面环节的编制或审核 存在重大失误，应报总部财务部备案。总部财务部确定后，应追究其 预算管理责任。第十九条月度预算会议由财务部定期提议召开，通常在每月（财 务结帐月）月底或月初，参加人员包

36、括总经办及总经办指定其他人员 （各部门负责人），会议内容包括本月预算审批、上月预算分析、预算 违规通报等等。总部财务部应于会议前将会议内容通过邮件或书面形 式发给所有参会人员，如有参会人员因特殊情况不能参加，应于会议 召开前将审核意见以邮件或书面方式发给总部财务部，由总部财务部 提交会议讨论。各分公司应参照总部规定，形成月度预算会议制度， 由财务部门定期召集分公司负责人和各业务部门经理（主管），一起召 开预算审核会议和预算执行分析会议。最新财务管理制度篇5一、财务管理职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检 查监督财务纪律。3、积极为

37、经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时 厉行节约，合理使用资金。4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负 责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、 规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查 和监督。5、完成公司交给的其他工作。二、财务工作岗位及职责1、财务经理：L 1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。1. 2建立健全企业内部财务管理制度。1.3 负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。1.4 负责财务档案的管理工作。1.5 督促、指导和支援本部门人员工作。1.6 组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工

38、作。1. 7完成总经理交付的其他工作。2、会计2. 1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账， 做到手续齐备，数字准确，账目清楚。2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情 况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。2. 3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企 业利润。2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关 部门清点资产。2. 5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。2. 6完成总经理或财务经理交付的其他工作。3、出纳2.1 管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围 使用现金，依照银行规定的结算种类、原

39、则和方法，办理转账结算业 务。3. 2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。3. 3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。3. 5负责核对银行未达账项。3. 6配合会计做好各种账务处理。3. 7及时准确编制资金日报、周报，月报。3. 8完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理要求会计年度自一月一日起至十二月三H日止。4. 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、 准确、完整，并符合会计制度的规定。5. 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根 据审核的原始凭证编制记账凭证。6. 财务工作人员应

40、当会同公司有关部门定期进行财务清查。保 证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并 报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真 实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭 证，予以退回，要求更正、补充。7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向 总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接 手续。四、支票管理1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续支票领 用单，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写

41、日期、用 途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交 出纳员销账。3财务人员对未按期销账的支票领用单，应及时催办，催办 无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月 延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有 正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情 况，情况属实可延期销账。五、现金管理公司可以在下列范围内使用现金：1、职工工资、奖金；2、个人劳务报酬；3、预支出差人员的差旅费；4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元；5、总经理批准的其他开支。除上述内容外，财务人员支付款项，

42、应当以支票支付；确定全额 支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资 产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。公司职员因工作需要借用现金，需填写现金借款单，办理相 关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资 中扣还。出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当 日清月结，每日结算，账账相符。六、会计档案管理凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他 有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、 年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、 审核、记账、主管），由专人

43、归档保存，归档前应加以装订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填 制目录。最新财务管理制度篇6为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、 积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和 一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据 国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。财务会计财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合, 如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续 齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证 账实相符。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办

44、事。对于违 反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及 时向总经理报告。财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或 因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不 得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、 公章、实物及未了事项等工作。出纳员不得监管会计档案保管和债 务账目的登记工作。完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。会计核算公司严格执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、 会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证 和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责

45、发生制，以人民币 为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字 用阿拉伯数字记载。记 载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠 笔书写。公司以单价20xx元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产, 分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物年；2、机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续 使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险

46、等费用作为 原则。需安装的固定资产，还应包括安装赛用。作为投资的固定资产 应以投资协议约定的价格为原价。固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、 报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决 算时处理完毕。资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失， 杜绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全现金日记账薄，出 纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每 天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。所有现金收支由出纳负责。银行帐户必须遵守银行的规定开设 和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供

47、 外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行帐户 印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计 私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由 其委托他人代管。银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收 抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节 平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经 收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日 清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相

48、符，银行存款余款 与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总 帐数额相符。任何现金支出必须按相关程序报批，因出差或其他原因必须预支 现金的，需填写借款单，经余总签字批准，方可支出现金。借款人要 在出差回来或借款后一周内向出纳还款或报销，借款清单在报销完毕 后退还借款人。对所有报销内容，应符合报销凭证的使用范围及性质，相关部门 负责人必须就其合理性及必要性进行审核后，按费用的报销流程办理 报销，报余总批准。出纳严格资金使用审核手续，对一切审批手续不完备的资金使用 事项，都有权且必须拒绝办理，否则按违章论处并对该资金的损失负 连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理所有办公用具、用品的购置统一由相关负责人报经领导批